Tasse per le imprese: Regno Unito — calcolatore per ditta individuale e società

Scelga settore, forma giuridica e regime fiscale, inserisca ricavi e spese annui: il calcolatore mostra ogni imposta e contributo, il totale e quanto Le resta.

Caricamento…

Forme giuridiche

Ditta individuale (sole trader) Sole trader

Opera a proprio nome come lavoratore autonomo e trattiene tutto l'utile dopo le imposte. La responsabilità è illimitata: risponde personalmente di tutti i debiti dell'attività. Non c'è registrazione presso Companies House.

Requisiti

Può iniziare subito; se guadagna più di 1.000 £ in un anno fiscale, si registri all'HMRC per il Self Assessment entro il 5 ottobre successivo alla fine di quell'anno fiscale (gratuito).
Tenga la registrazione di entrate e uscite; presenti la dichiarazione Self Assessment online e paghi l'imposta entro il 31 gennaio successivo alla fine dell'anno fiscale (31 gennaio 2028 per il 2026/27); gli acconti scadono il 31 gennaio e il 31 luglio.
Making Tax Digital per l'imposta sul reddito: con redditi rilevanti superiori a 50.000 £ (nel 2024/25) dal 6 aprile 2026, a 30.000 £ dal 6 aprile 2027 e a 20.000 £ dal 6 aprile 2028, deve tenere registrazioni digitali e inviare aggiornamenti trimestrali tramite software compatibile.
IVA: registrazione se il fatturato imponibile degli ultimi 12 mesi supera 90.000 £ — entro 30 giorni dalla fine del mese in cui ha superato la soglia.
Le licenze dipendono dall'attività (vendita di alimenti, commercio ambulante, diffusione di musica); lavorare con minori o adulti vulnerabili può richiedere un controllo del casellario giudiziale.

GOV.UK, Set up as a sole trader (unlimited liability; register for Self Assessment above £1,000; licences) · GOV.UK, Self Assessment tax returns: deadlines (register by 5 October; online return and payment by 31 January; payments on account 31 July) · GOV.UK, Check if you're eligible for Making Tax Digital for Income Tax (£50,000 / £30,000 / £20,000) · GOV.UK, Register for VAT (£90,000; within 30 days)

Regimi fiscali

Imposta sul reddito + National Insurance classe 4

Ditta individualeSole trader (self-employed)

Opera a proprio nome. Sull'utile (fatturato meno spese) paga l'imposta sul reddito al 20 / 40 / 45% oltre la franchigia personale (Personal Allowance) di 12.570 £ e la National Insurance classe 4: 6% sull'utile da 12.570 £ a 50.270 £ e 2% oltre. Tutto va nella dichiarazione annuale Self Assessment.

Condizioni

IVA: deve registrarsi se il fatturato imponibile degli ultimi 12 mesi supera 90.000 £; l'IVA non è inclusa nel calcolo.
La National Insurance classe 2 non si paga più dal 6 aprile 2024: con utili di 7.105 £ o più si considera versata (la Sua posizione contributiva è tutelata); al di sotto può versare volontariamente 3,65 £ a settimana.
La franchigia personale (Personal Allowance) di 12.570 £ si riduce di 1 £ per ogni 2 £ di reddito oltre 100.000 £ e si azzera da 125.140 £, per cui l'aliquota effettiva tra questi importi è del 60%.

HMRC, Rates and thresholds for employers 2026 to 2027 (Personal Allowance £12,570; basic rate band £37,700; additional rate from £125,140) · GOV.UK, Income Tax rates and Personal Allowances: income over £100,000 (Personal Allowance reduced by £1 for every £2) · GOV.UK, Self-employed National Insurance rates (2026 to 2027: Class 4 6% on £12,570–£50,270, 2% above; Class 2 treated as paid from £7,105)

Società a responsabilità limitata (Ltd) Private company limited by shares (Ltd)

Un soggetto giuridico distinto iscritto presso Companies House; i soci rispondono solo fino all'eventuale importo non versato delle proprie quote. Una sola persona può essere amministratore (director) unico e socio unico.

Requisiti

Registrazione online presso Companies House: 100 £ (cartacea 124 £); servono almeno un amministratore (director) e un socio (anche la stessa persona), un indirizzo di sede legale e un codice SIC.
Gli amministratori e le persone con controllo significativo (PSC) devono verificare la propria identità presso Companies House.
Dichiarazione annuale di conferma (confirmation statement): 50 £ online.
Bilancio annuale a Companies House entro 9 mesi dalla chiusura dell'esercizio (primo bilancio: 21 mesi dalla registrazione); dichiarazione dell'imposta sulle società (CT600) all'HMRC entro 12 mesi; l'imposta sulle società è dovuta 9 mesi e 1 giorno dopo la fine del periodo.

Companies House fees (incorporation £100 online; confirmation statement £50) · GOV.UK, Set up a limited company: step by step (director, shareholder, registered office, SIC code) · GOV.UK, Verifying your identity for Companies House · GOV.UK, Prepare and file annual accounts for a limited company (deadlines) · GOV.UK, Pay your Corporation Tax bill (9 months and 1 day)

Regimi fiscali

Imposta sulle società 19–25% + imposta sui dividendi

SocietàPrivate limited company (Ltd)

La società paga l'imposta sulle società sul proprio utile: 19% fino a 50.000 £, 25% da 250.000 £ e 25% con riduzione marginale (marginal relief) nella fascia intermedia. L'utile distribuito a Lei come dividendi è tassato come Suo reddito: oltre la franchigia personale (Personal Allowance) e la franchigia sui dividendi di 500 £, al 10,75% / 35,75% / 39,35% (aliquote dal 6 aprile 2026).

Condizioni

IVA: deve registrarsi se il fatturato imponibile degli ultimi 12 mesi supera 90.000 £; l'IVA non è inclusa nel calcolo.
I limiti di 50.000 £ e 250.000 £ valgono per un esercizio di 12 mesi di una società senza società associate; in presenza di società associate vengono ripartiti.
Se lavora per un cliente tramite la Sua società in modo tale che, senza la società, sarebbe suo dipendente, si applicano le regole off-payroll (IR35) e il reddito è tassato come stipendio.
La franchigia personale (Personal Allowance) di 12.570 £ si riduce di 1 £ per ogni 2 £ di reddito oltre 100.000 £ e si azzera da 125.140 £, per cui tra questi importi i dividendi sono tassati di fatto al 53,625% (35,75% × 1,5).

HMRC, Corporation Tax rates and allowances (financial year 2026: 19% / 25%, limits £50,000 / £250,000, standard fraction 3/200) · HMRC Company Taxation Manual CTM03925, Marginal Relief formula (CTA 2010 s.18B) · GOV.UK, Tax on dividends (2026 to 2027: dividend allowance £500; 10.75% / 35.75% / 39.35%) · Finance Act 2026, section 4 (dividend ordinary rate 10.75%, dividend upper rate 35.75% from 2026-27)

Regole per settore

IT e consulenza per le imprese

Sviluppo software, servizi IT, consulenza a società e imprenditori.

Regime IVA forfettario (Flat Rate Scheme, fatturato IVA fino a 150.000 £): paga una percentuale fissa del fatturato IVA inclusa — «Computer and IT consultancy or data processing» 14,5%, «Management consultancy» 14%; se il costo dei beni è inferiore al 2% del fatturato o a 1.000 £ l'anno, si applica l'aliquota limited cost business del 16,5% — tipica dei consulenti. Sconto dell'1% il primo anno.
Tramite la Sua Ltd: se senza la società sarebbe dipendente del cliente, si applicano le regole off-payroll (IR35) e il reddito è tassato come uno stipendio.
Imposta sul reddito, National Insurance, imposta sulle società e imposta sui dividendi non dipendono dal settore; cambiano solo IVA e licenze.

Altri servizi alle imprese bozza — dati in verifica

Marketing, design, traduzioni, ingegneria, contabilità e altri servizi professionali alle società.

Regime IVA forfettario: contabilità o tenuta dei libri 14,5%, pubblicità 11%, architetto, ingegnere civile o strutturale o geometra 14,5%, servizi di segreteria 13%, servizi alle imprese non classificati altrove 12%; limited cost business 16,5%.
Tramite la Sua Ltd: se senza la società sarebbe dipendente del cliente, si applicano le regole off-payroll (IR35) e il reddito è tassato come uno stipendio.

Servizi ai privati bozza — dati in verifica

Servizi per la casa, riparazioni, estetica, ripetizioni, fotografia — per clienti privati.

Regime IVA forfettario: parrucchiere o altri trattamenti estetici 13%, fotografia 11%, riparazione di beni personali o domestici 10%, riparazione di computer 10,5%, lavanderia o lavaggio a secco 12%.
Franchigia per redditi d'impresa (trading allowance): fino a 1.000 £ di ricavi lordi l'anno sono esenti; oltre, può dedurre 1.000 £ invece delle spese effettive — utile per un'attività secondaria con costi bassi (il calcolatore usa le spese effettive).
Lavorare con minori o adulti vulnerabili può richiedere un controllo del casellario giudiziale; alcune attività (commercio ambulante, diffusione di musica) richiedono una licenza del Suo comune (council).

Commercio di beni bozza — dati in verifica

Commercio al dettaglio e all'ingrosso, compreso il negozio online (esclusi i prodotti soggetti ad accisa).

Regime IVA forfettario: commercio al dettaglio di alimenti, dolciumi, tabacco, giornali o abbigliamento per bambini 4%, commercio al dettaglio non classificato altrove 7,5%, commercio all'ingrosso di alimenti 7,5%, commercio all'ingrosso non classificato altrove 8,5%.
Gli alimenti sono di solito ad aliquota IVA zero; dolciumi e cibi caldi sono sempre ad aliquota ordinaria.
Vendere o produrre alimenti — anche da casa o solo online — richiede la registrazione come impresa alimentare presso l'autorità locale.

Produzione bozza — dati in verifica

Produzione e vendita di propri prodotti: alimenti, mobili, abbigliamento, articoli fatti a mano.

Regime IVA forfettario: produzione di alimenti 9%, produzione di filati, tessuti o abbigliamento 9%, fabbricazione di prodotti in metallo 10,5%, produzione non classificata altrove 9,5%, stampa 8,5%.
Vendere o produrre alimenti — anche da casa o solo online — richiede la registrazione come impresa alimentare presso l'autorità locale.
Imposta sul reddito, National Insurance, imposta sulle società e imposta sui dividendi non dipendono dal settore; cambiano solo IVA e licenze.

Ipotesi

Un unico titolare, residente fiscale in questo Paese, senza dipendenti, senza figli, senza altri redditi; l'attività dura tutto l'anno.
Vive in Inghilterra (aliquote del resto del Regno Unito); anno fiscale dal 6 aprile 2026 al 5 aprile 2027; la società ha un esercizio di 12 mesi alle aliquote dell'anno finanziario 2026 (dal 1° aprile 2026) e nessuna società associata.
Società: il titolare è socio e amministratore (director) unico e non percepisce stipendio; l'utile dopo l'imposta sulle società è distribuito per intero come dividendi nello stesso anno o trattenuto nella società.
Solo la franchigia personale standard (Personal Allowance); i dividendi sono il Suo unico reddito, per cui le prime 500 £ di dividendi imponibili rientrano sempre nella fascia base (basic rate band).
Le spese sono costi aziendali documentati, interamente deducibili nell'anno in cui sono sostenuti; non sono modellati ammortamenti, perdite di anni precedenti né contributi pensionistici volontari.
L'IVA (o la GST/HST) e le imposte sulle vendite non sono incluse: sono addebitate ai clienti e non riducono l'utile.

Fonti: HMRC, Rates and thresholds for employers 2026 to 2027 (Personal Allowance £12,570; basic rate band £37,700; additional rate from £125,140) · GOV.UK, Income Tax rates and Personal Allowances: income over £100,000 (Personal Allowance reduced by £1 for every £2) · GOV.UK, Self-employed National Insurance rates (2026 to 2027: Class 4 6% on £12,570–£50,270, 2% above; Class 2 treated as paid from £7,105) · HMRC, Corporation Tax rates and allowances (financial year 2026: 19% / 25%, limits £50,000 / £250,000, standard fraction 3/200) · HMRC Company Taxation Manual CTM03925, Marginal Relief formula (CTA 2010 s.18B) · GOV.UK, Tax on dividends (2026 to 2027: dividend allowance £500; 10.75% / 35.75% / 39.35%) · Finance Act 2026, section 4 (dividend ordinary rate 10.75%, dividend upper rate 35.75% from 2026-27) · GOV.UK, Register for VAT (threshold £90,000 taxable turnover in the last 12 months) · GOV.UK, VAT Flat Rate Scheme: work out your flat rate (rates by business type; limited cost business 16.5%) · GOV.UK, VAT Flat Rate Scheme: eligibility (VAT turnover £150,000 or less) · GOV.UK, Tax-free allowances on property and trading income (£1,000 trading allowance) · GOV.UK, Food business registration (register with your local authority) · HMRC, VAT rates on different goods and services (food usually zero-rated; confectionery and hot food standard-rated) · GOV.UK, Set up as a sole trader (unlimited liability; register for Self Assessment above £1,000; licences) · GOV.UK, Self Assessment tax returns: deadlines (register by 5 October; online return and payment by 31 January; payments on account 31 July) · GOV.UK, Check if you're eligible for Making Tax Digital for Income Tax (£50,000 / £30,000 / £20,000) · Companies House fees (incorporation £100 online; confirmation statement £50) · GOV.UK, Set up a limited company: step by step (director, shareholder, registered office, SIC code) · GOV.UK, Verifying your identity for Companies House · GOV.UK, Prepare and file annual accounts for a limited company (deadlines) · GOV.UK, Pay your Corporation Tax bill (9 months and 1 day)

Verificato: 4 novembre 2026

Stima per un caso tipico: non sono inclusi IVA, agevolazioni per le nuove attività, altri redditi e agevolazioni familiari. Non costituisce consulenza fiscale.