Tasse per le imprese: Argentina — calcolatore per ditta individuale e società
Scelga settore, forma giuridica e regime fiscale, inserisca ricavi e spese annui: il calcolatore mostra ogni imposta e contributo, il totale e quanto Le resta.
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Forme giuridiche
Lavoratore autonomo (persona fisica) Persona humana que ejerce actividad independiente (monotributista o trabajador autónomo)
Si lavora come persona fisica con codice fiscale CUIT: non esiste un soggetto giuridico distinto e si risponde dei debiti dell'impresa con tutto il proprio patrimonio. Si sceglie il Monotributo (se si rientra nei suoi limiti) o il regime generale — Ganancias, IVA e contributi da autónomo.
Requisiti
La registrazione è gratuita e online presso l'ARCA: CUIT e clave fiscal, poi adesione al Monotributo tramite il portale Monotributo, oppure registrazione ai fini di Ganancias, IVA e «Empadronamiento autónomos» nel servizio «Sistema Registral».
Fatture elettroniche per ogni vendita e servizio: i monotributistas emettono fatture di tipo «C» (tipo «E» per le esportazioni); gli autónomos nel regime generale emettono fatture elettroniche con IVA.
Monotributo: la quota si versa mensilmente entro il 20, solo in via elettronica; ricategorizzazione due volte l'anno — entro il 5 febbraio ed entro il 5 agosto — sulla base degli ultimi 12 mesi.
Regime generale: contributi mensili da autónomo per categoria, ricategorizzazione annuale come autónomo, dichiarazione IVA mensile (art. 27 della legge IVA) e dichiarazione annuale di Ganancias per l'anno solare — scadenze secondo il calendario dell'ARCA.
L'imposta provinciale sul fatturato Ingresos Brutos richiede una registrazione provinciale separata; a CABA e in 13 province un monotributista la paga come importo fisso insieme alla quota (Monotributo unificado).
Ditta individualeRégimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo)
Un'unica quota mensile al posto di Ganancias e IVA: imposta integrata + contributo pensionistico SIPA + contributo all'assicurazione sanitaria (obra social). L'importo dipende dalla categoria A–K in base ai ricavi degli ultimi 12 mesi; le spese non lo riducono.
Condizioni
Ricavi degli ultimi 12 mesi fino a 126.610.838,75 ARS (categoria K, tabella ARCA dal 1.08.2026); contano anche la superficie (fino a 200 m²), l'energia elettrica (fino a 20.000 kWh) e l'affitto (fino a 8.378.658,45 ARS l'anno).
Esclusione se acquisti e spese degli ultimi 12 mesi raggiungono il 40% del limite K per i servizi (50.644.335,50 ARS) o l'80% per la vendita di beni (101.288.671 ARS); anche in caso di importazioni per la rivendita, più di 3 attività o unità, un prezzo unitario superiore a 716.840,77 ARS (artt. 2, 20 dell'Allegato alla legge 24.977).
L'amministrazione di società (dirección, administración o conducción de sociedades) non è coperta dal Monotributo (art. 2).
Gli importi sono indicizzati all'indice dei prezzi al consumo (IPC) due volte l'anno (art. 52); il calcolo usa la tabella in vigore dal 1.08.2026 al 31.01.2027 × 12 mesi. Non si applica l'IVA.
Regime generale: Ganancias 5–35% + contributi da autónomo
Ditta individualeTrabajador autónomo — Responsable Inscripto (régimen general: Impuesto a las Ganancias, IVA y aportes de autónomos)
Imposta sul reddito delle persone fisiche con scala del 5–35% (art. 94 della legge sull'imposta sul reddito) sull'utile al netto dei contributi da autónomo, del minimo non imponibile e della deduzione speciale (art. 30) + contributi pensionistici mensili da autónomo come importo fisso per categoria. L'IVA al 21% è separata e non inclusa.
Condizioni
Obbligatorio quando si superano i limiti del Monotributo o l'attività ne è esclusa; registrazione ai fini di Ganancias, IVA e come autónomo.
La categoria contributiva dipende dall'attività e dal reddito lordo dell'anno precedente (decreto 1866/2006): servizi (tabella II) oltre 20.000 ARS e altre attività (tabella III) oltre 25.000 ARS — categoria II. Queste soglie non sono cambiate dal 2006, per cui in pratica si tratta della categoria II.
Deduzioni 2026: minimo non imponibile di 6.019.671,36 ARS e deduzione speciale di 21.068.849,78 ARS (il minimo aumentato di 2,5 volte) — solo se si pagano i contributi da autónomo; per i «nuovi professionisti / imprenditori» 24.078.685,46 ARS (non applicata nel calcolo).
L'IVA al 21% (art. 28 della legge IVA) si applica alle vendite e ai servizi interni; i servizi utilizzati all'estero sono fuori dal campo IVA e l'IVA sugli acquisti si recupera ai sensi dell'art. 43.
Società (SAS / SRL) Sociedad por Acciones Simplificada (SAS) / Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL)
Un soggetto giuridico distinto: il titolare risponde solo nei limiti del capitale conferito. Una SAS può essere costituita da una sola persona (art. 34 della legge 27.349); una SRL richiede almeno due soci, perché solo una SA può essere unipersonale (art. 1 della legge 19.550). SAS e SRL sono tassate allo stesso modo.
Requisiti
SAS: atto costitutivo per atto pubblico o scrittura privata con firme autenticate; iscrizione nel registro público entro 24 ore se si usa l'atto costitutivo tipo; pubblicazione di un avviso per un giorno nella gazzetta ufficiale (artt. 35, 37, 38 della legge 27.349).
Il capitale minimo di una SAS è pari a 2 salari minimi vitali e mobili (salario mínimo vital y móvil); i conferimenti in denaro sono versati per almeno il 25% alla sottoscrizione, il resto entro 2 anni (artt. 40, 41).
Una SAS registrata ottiene il CUIT entro 24 ore (art. 60); la società è Responsable Inscripto ai fini di Ganancias e IVA, tiene la contabilità e il bilancio annuale (libro de inventario y balances, art. 58) e presenta una dichiarazione annuale dell'imposta sul reddito delle società.
Un titolare che amministra la società deve iscriversi come autónomo (art. 2 b) 1 della legge 24.241) — anche senza compenso, almeno nella categoria III (art. 14 della RG 2217/2007); il Monotributo non è disponibile per l'amministrazione di società (art. 2 dell'Allegato alla legge 24.977).
SocietàSociedad por Acciones Simplificada (SAS) — Impuesto a las Ganancias de sociedades y dividendos
La società paga l'imposta sul reddito delle società con una scala progressiva del 25 / 30 / 35% (art. 73 della legge sull'imposta sul reddito); sui dividendi al titolare si trattiene il 7%. Il socio amministratore paga i contributi da autónomo (categoria III).
Condizioni
Scala per gli esercizi che iniziano dal 1.01.2026: 25% fino a 133.514.185,74 ARS, 30% fino a 1.335.141.857,38 ARS, 35% oltre; gli scaglioni sono indicizzati all'IPC ogni anno.
Dividendi a una persona fisica residente: 7%, trattenuto dalla società; per un titolare non registrato ai fini di Ganancias è il pagamento definitivo (art. 97).
Un titolare che amministra la società paga i contributi da autónomo anche senza compenso — almeno nella categoria III (tabella I del decreto 1866/2006, art. 14 della RG 2217/2007); inclusi nel calcolo indipendentemente dalla distribuzione di dividendi.
Una SRL è tassata allo stesso modo (art. 73 a) 2) ma richiede almeno due soci.
Sviluppo software, servizi IT, consulenza a società e imprenditori.
Il Monotributo è disponibile: l'imposta integrata segue la colonna «servizi» (ad es. categoria J — 977.510,14 ARS al mese); esclusione se le spese degli ultimi 12 mesi raggiungono il 40% del limite K (50.644.335,50 ARS).
Esportazione di servizi a clienti esteri: un monotributista emette una fattura di tipo «E»; nel regime generale i servizi utilizzati all'estero sono fuori dal campo IVA (artt. 1 b) e 43 della legge IVA).
Una società di software e servizi informatici può aderire al regime Economía del Conocimiento (legge 27.506, fino al 31.12.2029): l'imposta sulle società è inferiore del 60% per le micro e piccole imprese; una microimpresa con meno di 3 anni deve solo dimostrare la propria attività principale. Non incluso nel calcolo.
Ingresos Brutos (imposta provinciale sul fatturato) è separata e non inclusa: a CABA e in 13 province un monotributista paga un importo fisso con la quota (Monotributo unificado); nel regime generale è una percentuale dei ricavi alle aliquote provinciali.
Altri servizi alle imprese bozza — dati in verifica
Marketing, design, traduzioni, ingegneria, contabilità e altri servizi professionali alle società.
Il Monotributo segue la colonna «servizi» con il limite di spesa del 40% del limite K; un autónomo nel regime generale è nella tabella II, categoria II.
Professioni che richiedono una laurea (contabile, ingegnere, traduttore) con una cassa previdenziale professionale provinciale obbligatoria: per loro l'iscrizione al SIPA nazionale è facoltativa (art. 3 b) 4 della legge 24.241).
IVA al 21% nel regime generale; i servizi a clienti esteri sono fuori dal campo IVA (artt. 1 b), 43 della legge IVA).
Ingresos Brutos (imposta provinciale sul fatturato) è separata e non inclusa: a CABA e in 13 province un monotributista paga un importo fisso con la quota (Monotributo unificado); nel regime generale è una percentuale dei ricavi alle aliquote provinciali.
Servizi ai privati bozza — dati in verifica
Servizi per la casa, riparazioni, estetica, ripetizioni, fotografia — per clienti privati.
Il Monotributo segue la colonna «servizi» (riparazioni, bellezza, insegnamento, fotografia); un monotributista emette fatture di tipo «C» e non applica l'IVA.
La categoria dipende non solo dai ricavi ma anche dalla superficie, dall'energia elettrica consumata e dall'affitto: un salone o un laboratorio può finire in una categoria più alta di quella che darebbero i soli ricavi.
Nel regime generale i servizi al pubblico sono soggetti all'IVA del 21%; l'autónomo è nella tabella II, categoria II.
Ingresos Brutos (imposta provinciale sul fatturato) è separata e non inclusa: a CABA e in 13 province un monotributista paga un importo fisso con la quota (Monotributo unificado); nel regime generale è una percentuale dei ricavi alle aliquote provinciali.
Commercio di beni bozza — dati in verifica
Commercio al dettaglio e all'ingrosso, compreso il negozio online (esclusi i prodotti soggetti ad accisa).
Il Monotributo segue la colonna «vendita di beni», con un'imposta integrata più bassa nelle categorie superiori (categoria K — 456.171,40 ARS invece di 1.368.514,20 al mese); prezzo unitario fino a 716.840,77 ARS.
Esclusione dal Monotributo: acquisti e spese degli ultimi 12 mesi pari o superiori all'80% del limite K (101.288.671 ARS); importazione di beni per la rivendita; più di 3 punti vendita.
Regime generale: IVA del 21%; autónomo nella tabella III (oltre 25.000 ARS — categoria II).
Ingresos Brutos (imposta provinciale sul fatturato) è separata e non inclusa: a CABA e in 13 province un monotributista paga un importo fisso con la quota (Monotributo unificado); nel regime generale è una percentuale dei ricavi alle aliquote provinciali.
Produzione bozza — dati in verifica
Produzione e vendita di propri prodotti: alimenti, mobili, abbigliamento, articoli fatti a mano.
La vendita dei propri prodotti segue la colonna «vendita di beni» del Monotributo; esclusione se gli acquisti di materiali e le spese degli ultimi 12 mesi raggiungono l'80% del limite K (101.288.671 ARS).
Per un laboratorio contano i parametri fisici: superficie (fino a 200 m² nelle categorie G–K) ed energia elettrica (fino a 20.000 kWh l'anno).
Regime generale: IVA del 21%; autónomo nella tabella III (categoria II).
Ingresos Brutos (imposta provinciale sul fatturato) è separata e non inclusa: a CABA e in 13 province un monotributista paga un importo fisso con la quota (Monotributo unificado); nel regime generale è una percentuale dei ricavi alle aliquote provinciali.
Ipotesi
Un solo titolare, residente fiscale in Argentina, senza dipendenti, senza altri redditi, senza figli; intero anno 2026; importi in pesos argentini (ARS). Per riferimento: 1 EUR = 1.730,175 ARS (cambio BCRA del 2.01.2026).
Monotributo: la categoria è determinata dai ricavi annui secondo la tabella ARCA in vigore dal 1.08.2026 al 31.01.2027, quota × 12. Da gennaio a luglio 2026 si applicava una tabella più bassa, per cui l'importo effettivo 2026 è leggermente inferiore. Si presume che superficie, energia elettrica e affitto rientrino nella categoria dei ricavi; obra social senza familiari a carico.
I contributi da autónomo sono la somma degli importi mensili 2026 pubblicati dall'ARCA (gennaio–ottobre pubblicati, novembre–dicembre al livello di ottobre); la categoria usa i ricavi dell'anno in corso invece di quelli dell'anno precedente; la categoria inferiore facoltativa (utile < 30% dei ricavi) non è applicata.
Ganancias nel regime generale: la base è costituita dai ricavi meno le spese, meno i contributi da autónomo (art. 85 d), meno il minimo non imponibile e la deduzione speciale (art. 30 a), c) 1); la scala dell'art. 94 per il 2026. Gli acconti (anticipos) e l'imposta sulle transazioni bancarie non sono inclusi.
IVA e Ingresos Brutos non sono inclusi. Per la società: il titolare non percepisce stipendio ma, in quanto amministratore, paga i contributi da autónomo di categoria III; l'utile dopo le imposte è interamente distribuito come dividendi oppure trattenuto nella società.
Stima per un caso tipico: non sono inclusi IVA, agevolazioni per le nuove attività, altri redditi e agevolazioni familiari. Non costituisce consulenza fiscale.
DoubleTaxation