DoubleTaxationResidenza fiscale: come funziona la verifica
Il servizio determina in quale Stato sei residente fiscale quando la tua vita è legata a due paesi. La verifica è gratuita, senza registrazione e richiede pochi minuti.
Tre passaggi
- Scegli il paese. La tua cittadinanza, l'altro Stato con cui hai legami, l'anno d'imposta e — se ti sei trasferito quest'anno — la data di partenza o di arrivo.
- Rispondi alle domande. Abitazione, famiglia, lavoro, numero di giorni, cittadinanza: solo le domande necessarie nella tua situazione. Se non conosci una risposta, scegli «Non so»: la conclusione mostrerà entrambe le ipotesi.
- Ottieni la conclusione. Di quale Stato sei residente, quali imposte pagare e dove, e su quali norme si basa.
A chi si rivolge
- Agli italiani che si sono trasferiti all'estero e vogliono sapere dove e quali imposte pagare
- A chi lavora da remoto dall'estero per clienti o datori di lavoro italiani, o dall'Italia per un'azienda estera
- A chi ha casa, famiglia o un'attività sia in Italia sia in un altro Paese
- A chi rientra in Italia dopo anni all'estero
Paesi coperti
Il servizio analizza le regole sulla residenza fiscale dei seguenti Paesi insieme alle loro convenzioni contro le doppie imposizioni con l'Italia: Germania, Austria, Svizzera, Francia, Spagna, Portogallo, Paesi Bassi, Regno Unito, Svezia, Polonia, Repubblica Ceca, Ungheria, Romania, Turchia, Stati Uniti, Canada, Argentina, Brasile, Ucraina, Cina, Taiwan, India, Giappone, Singapore, Malaysia, Bangladesh e Pakistan.
- Imposte in Argentina
- Imposte in Austria
- Imposte in Bangladesh
- Imposte in Brasile
- Imposte in Canada
- Imposte in Cina
- Imposte in Francia
- Imposte in Germania
- Imposte in Giappone
- Imposte in India
- Imposte in Malaysia
- Imposte nei Paesi Bassi
- Imposte in Pakistan
- Imposte in Polonia
- Imposte in Portogallo
- Imposte nel Regno Unito
- Imposte nella Repubblica Ceca
- Imposte in Romania
- Imposte a Singapore
- Imposte in Spagna
- Imposte negli Stati Uniti
- Imposte in Svezia
- Imposte in Svizzera
- Imposte a Taiwan
- Imposte in Turchia
- Imposte in Ucraina
- Imposte in Ungheria
Come si arriva alla conclusione
- Prima il diritto interno di ciascuno dei due Stati: soglie di giorni, residenza e domicilio, centro degli interessi vitali, cittadinanza.
- Se entrambi gli Stati ti considerano residente, si applica la regola di spareggio dell'articolo 4 della convenzione contro le doppie imposizioni: abitazione permanente, centro degli interessi vitali, soggiorno abituale, nazionalità, procedura amichevole.
- Per i criteri valutativi si tiene conto della giurisprudenza e della prassi dell'amministrazione finanziaria; la scala «Affidabilità della conclusione» mostra quanto la conclusione ne dipende.
- Per singole categorie di reddito — stipendio, dividendi, pensioni, affitti, ecc. — le regole della convenzione: quale Stato può tassare e come si elimina la doppia imposizione.
Che cosa ottieni
- Una conclusione sulla tua residenza fiscale, motivata e con link a leggi, convenzione e sentenze.
- Quali imposte pagare e dove; per i redditi indicati — aliquote, credito d'imposta e importo da versare.
- Prossimi passi: certificato di residenza fiscale, obblighi in ciascuno Stato, cosa fare quando parti, exit tax, ripartizione dell'anno del trasferimento.
- La verifica dell'anno precedente con le stesse risposte, un report in PDF e un link al risultato da condividere.
Domande
Vivo all'estero: devo ancora pagare le imposte in Italia?
Dipende dalla residenza fiscale. Dal 2024 è residente in Italia chi, per la maggior parte dell'anno d'imposta, vi è fisicamente presente, vi ha il domicilio (le principali relazioni personali e familiari) o la residenza (art. 2 TUIR); l'iscrizione all'anagrafe fa presumere la residenza, salvo prova contraria. Il residente paga l'IRPEF su tutti i redditi, anche esteri, con un credito per le imposte pagate all'estero (art. 165 TUIR). Il non residente è tassato in Italia solo sui redditi prodotti in Italia, ad esempio lo stipendio per il lavoro svolto in Italia (art. 23 TUIR). Se anche l'altro Stato La considera residente, decide la convenzione contro le doppie imposizioni.
Lavoro all'estero, ma la famiglia è rimasta in Italia: sono ancora residente?
Probabilmente sì. Dal 2024 il domicilio indica soprattutto le relazioni personali e familiari, non quelle economiche: se queste si trovano principalmente in Italia, Lei è residente anche senza giorni di presenza. Se anche l'altro Stato La considera residente, decide la convenzione: di regola guarda prima all'abitazione permanente e poi al centro degli interessi vitali. Per gli anni fino al 2023 valgono le regole precedenti: secondo la Corte di Cassazione (sent. n. 19843/2024) le nuove norme non sono retroattive e, prima del 2024, la famiglia contava solo insieme ad altri criteri.
Mi trasferisco all'estero: cosa cambia con l'anagrafe e l'AIRE?
I cittadini italiani che si trasferiscono all'estero per più di 12 mesi si iscrivono all'AIRE tramite il consolato entro 90 giorni dal trasferimento. Finché resta iscritto all'anagrafe della popolazione residente, si presume residente in Italia. La cancellazione da sola non basta: i criteri sono alternativi, quindi la presenza o il domicilio in Italia per la maggior parte dell'anno La rendono comunque residente. In caso di doppia residenza prevale la convenzione, anche quando la residenza italiana deriva solo dall'iscrizione all'anagrafe (circolare dell'Agenzia delle Entrate n. 20/E del 2024).
Che cos'è la residenza fiscale?
È lo status che consente a uno Stato di tassare tutti i Suoi redditi, compresi quelli esteri. L'Italia considera la presenza fisica (soglia di 183 giorni, 184 negli anni bisestili; anche una frazione di giorno conta come giorno intero), il domicilio, la residenza e l'iscrizione all'anagrafe. Gli altri Stati applicano criteri propri: abitazione, centro degli interessi vitali, numero di giorni.
È una consulenza legale o fiscale?
No. È un servizio informativo che mostra come le norme si applicano alle Sue risposte. L'amministrazione finanziaria e i giudici possono valutare diversamente la Sua situazione: per decisioni importanti si rivolga a un professionista qualificato.
Le mie risposte vengono salvate?
No. Il calcolo avviene nel Suo browser e le risposte non vengono inviate da nessuna parte. A fini statistici aggiungiamo soltanto +1 a contatori giornalieri anonimi (ad esempio «Germania → residente in Germania») — senza indirizzo IP, cookie né identificativi.
È gratuito?
Sì, completamente, senza registrazione.
Privacy
Le tue risposte sono elaborate nel tuo browser e non vengono inviate al server; non servono registrazione né cookie. Per le statistiche contiamo in forma anonima solo il paese e la conclusione generale. Maggiori dettagli nell'informativa sulla privacy.
Importante
La conclusione è un'informazione generale, non una consulenza fiscale o legale: dipende dalle tue risposte e da circostanze che il servizio non vede, e le norme cambiano. Come lavoriamo con le fonti è spiegato nella metodologia. Per applicare correttamente la conclusione, rivolgiti a un professionista.