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DoubleTaxation.residenza fiscale per gli italiani all'estero

Tasse per le imprese: Giappone — calcolatore per ditta individuale e società

Scelga settore, forma giuridica e regime fiscale, inserisca ricavi e spese annui: il calcolatore mostra ogni imposta e contributo, il totale e quanto Le resta.

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Forme giuridiche

Ditta individuale 個人事業主

Si gestisce l'attività a proprio nome: non esiste un soggetto giuridico distinto e si risponde dei debiti dell'attività con tutto il proprio patrimonio. Sul reddito d'impresa si applicano l'imposta sul reddito e l'imposta sugli abitanti, più l'imposta prefettizia sulle imprese.

Requisiti

国税庁 A1-5 個人事業の開業届出・廃業届出等手続（提出時期：開業した年分の確定申告期限まで） · 国税庁 A1-8 所得税の青色申告承認申請手続 · 東京都主税局「個人事業税」（申告期限 3月15日、確定申告をした方は申告不要、事業開始から15日以内に事業開始等申告書） · 国税庁 タックスアンサー No.6501 納税義務の免除

Regimi fiscali

Dichiarazione blu (deduzione di 650.000 ¥)

Ditta individuale個人事業主（青色申告・65万円控除）

L'utile meno 650.000 ¥ è soggetto all'imposta sul reddito del 5–45% (+2,1%) e al 10% di imposta sugli abitanti; in più, imposta sulle imprese del 5% sull'utile oltre 2,9 milioni di ¥, Assicurazione sanitaria nazionale e Pensione nazionale.

Condizioni

  • Serve l'autorizzazione alla dichiarazione blu: domanda entro il 15 marzo (o entro 2 mesi dall'inizio), contabilità in partita doppia e invio tramite e-Tax (o libri elettronici). Senza e-Tax la deduzione è di 550.000 ¥.
  • L'imposta sui consumi si applica se il fatturato di due anni prima ha superato 10 milioni di ¥ o se ci si registra come emittenti di fatture; non è inclusa nel calcolo.

租税特別措置法 第25条の2; 国税庁 タックスアンサー No.2072（青色申告特別控除 65万円・55万円・10万円） · 地方税法 第72条の49の14, 第72条の49の17; 東京都主税局「個人事業税」（コンサルタント業 第3種 5%、事業主控除 290万円） · 日本年金機構「国民年金保険料」（令和8年度 月額17,920円） · 練馬区「国民健康保険料の計算方法」（令和8年度 特別区の保険料率）

Società (KK / GK) 株式会社・合同会社

Una persona giuridica: i soci rispondono solo nei limiti del conferimento. La 株式会社 (KK) è la società per azioni standard; la 合同会社 (GK) costa meno da costituire e gestire ed è tassata allo stesso modo.

Requisiti

日本公証人連合会「手数料」Q: 定款の認証（公証人手数料令35条、収入印紙4万円・電子定款は不要） · 国税庁 タックスアンサー No.7191 登録免許税の税額表（株式会社 1,000分の7・最低15万円、合同会社 最低6万円） · 国税庁 C1-4 内国普通法人等の設立の届出（設立の日以後2月以内） · 国税庁 法人税の確定申告・中間申告（事業年度終了の日の翌日から2か月以内）

Regimi fiscali

Imposte societarie (aliquote PMI)

Società株式会社・合同会社（資本金1,000万円以下）

La società paga l'imposta sulle società del 15% fino a 8 milioni di ¥ e del 23,2% oltre, l'imposta locale sulle società, l'imposta sugli abitanti per le società e l'imposta sulle imprese (in totale circa il 22–38%). Il titolare dichiara i dividendi con gli altri redditi ad aliquote progressive con il credito per dividendi e paga inoltre assicurazione sanitaria e pensione.

Condizioni

  • I dividendi di una società non quotata non possono essere tassati separatamente al 20,315%: si dichiarano nella tassazione complessiva (il 20,42% trattenuto è scomputato).
  • Un titolare senza stipendio non è iscritto alla pensione e all'assicurazione sanitaria dei dipendenti, quindi paga da sé la Pensione nazionale e l'Assicurazione sanitaria nazionale — anche se l'utile resta nella società.
  • La quota fissa dell'imposta sugli abitanti di 70.000 ¥ è dovuta anche in perdita. Imposta sui consumi come per le ditte individuali (non inclusa); una nuova società con capitale inferiore a 10 milioni di ¥ è di norma esente per 2 anni, salvo che si registri per le fatture.

法人税法 第66条; 租税特別措置法 第42条の3の2; 国税庁 タックスアンサー No.5759（資本金1億円以下 年800万円以下 15%、超 23.2%） · 地方法人税法 第10条; 国税庁「地方法人税の税率」（10.3%） · 東京都主税局「法人の都民税・事業税及び特別法人事業税 申告書記載の手引」（法人税割 7.0%/10.4%、均等割 7万円、事業税 3.5/5.3/7.0%、超過 3.75/5.665/7.48%、特別法人事業税 37%） · 所得税法 第92条; 国税庁 タックスアンサー No.1250（配当控除 10%/5%、総合課税の配当に限る）

Regole per settore

IT e consulenza per le imprese

Sviluppo software, servizi IT, consulenza a società e imprenditori.

Altri servizi alle imprese bozza — dati in verifica

Marketing, design, traduzioni, ingegneria, contabilità e altri servizi professionali alle società.

Servizi ai privati bozza — dati in verifica

Servizi per la casa, riparazioni, estetica, ripetizioni, fotografia — per clienti privati.

Commercio di beni bozza — dati in verifica

Commercio al dettaglio e all'ingrosso, compreso il negozio online (esclusi i prodotti soggetti ad accisa).

Produzione bozza — dati in verifica

Produzione e vendita di propri prodotti: alimenti, mobili, abbigliamento, articoli fatti a mano.

Ipotesi

Fonti: 国税庁 タックスアンサー No.2072 青色申告特別控除（令和8年4月1日現在法令等） · 東京都主税局「個人事業税」: 法定業種と税率、事業主控除 290万円、青色申告特別控除は加算 · 日本年金機構「国民年金保険料」: 令和8年度 17,920円 · 江東区「国民年金保険料」: 令和7年度 17,510円、令和8年度 17,920円 · 練馬区「国民健康保険料の計算方法」令和8年度: 基礎 7.51%・47,600円・67万円; 支援金 2.80%・17,600円・26万円; 子ども・子育て支援金 0.27%・1,873円・3万円; 旧ただし書き所得 = 総所得金額等 − 43万円 · 杉並区「保険料率等のご案内」令和8年度（同じ特別区の率） · 江東区「保険料の均等割額の減額」令和8年度: 7割 43万円以下、5割 43万円+31万円×人数、2割 43万円+57万円×人数 · 国税庁 タックスアンサー No.5759 法人税の税率（令和8年4月1日現在法令等） · 国税庁「地方法人税」: 令和元年10月1日以後開始事業年度 10.3% · 国税庁「令和7年度 法人税関係法令の改正の概要」: 防衛特別法人税 4%、基礎控除 500万円、令和8年4月1日以後開始事業年度 · 東京都主税局 第6号様式（その3）記載の手引（令和6年改正）: 法人事業税・特別法人事業税・法人都民税の税率、均等割 · 東京都主税局「法人都民税・法人事業税の税率の改正について」（平成26年）: 標準税率の適用要件（資本金1億円以下かつ年所得2,500万円以下; 法人税額1,000万円以下） · 国税庁 タックスアンサー No.1250 配当控除 · 国税庁「源泉所得税の改正のあらまし」令和8年4月（基礎控除 令和8・9年分） · 東京都主税局「個人事業税」: 法定業種70業種と税率（第1種37業種 5%、第2種 4%、第3種 5%、あんま・マッサージ等 3%） · 国税庁 タックスアンサー No.6505 簡易課税制度（みなし仕入率 90/80/70/60/50/40%、基準期間の課税売上高5,000万円以下） · 国税庁 タックスアンサー No.6501 納税義務の免除（基準期間の課税売上高1,000万円以下、インボイス登録者は免除なし） · 国税庁 タックスアンサー No.6498 適格請求書等保存方式（インボイス制度） · 国税庁 タックスアンサー No.6303 消費税および地方消費税の税率（10% / 軽減8%） · 国税庁「消費税率引下げ特設サイト」（飲食料品 令和9年4月1日〜令和11年3月31日、法案成立が前提） · 国税庁 A1-5 個人事業の開業届出・廃業届出等手続 · 国税庁 A1-8 所得税の青色申告承認申請手続 · 国税庁 C1-4 内国普通法人等の設立の届出 · 国税庁 法人税の確定申告・中間申告（手続） · 国税庁 タックスアンサー No.7191 登録免許税の税額表 · 日本公証人連合会「手数料」（定款の認証） · 厚生労働省「食品衛生法の改正について」（営業許可制度の見直し・営業届出制度、HACCP） · 消費者庁 特定商取引法ガイド「通信販売」（広告の表示事項、法第11条）

Verificato: 4 novembre 2026

Stima per un caso tipico: non sono inclusi IVA, agevolazioni per le nuove attività, altri redditi e agevolazioni familiari. Non costituisce consulenza fiscale.