DoubleTaxationDaňová rezidence: jak funguje ověření
Služba určí, ve kterém státě jste daňovým rezidentem, když je váš život spojen se dvěma zeměmi. Ověření je zdarma, bez registrace a trvá několik minut.
Tři kroky
- Vyberte zemi. Státní občanství, druhý stát, se kterým jste spojeni, zdaňovací období a — pokud jste se letos stěhovali — datum odjezdu nebo příjezdu.
- Odpovězte na otázky. Bydlení, rodina, práce, počet dní, občanství — jen otázky potřebné ve vaší situaci. Pokud odpověď neznáte, zvolte „Nevím“: závěr ukáže obě varianty.
- Získejte závěr. Ve kterém státě jste rezidentem, jaké daně a kde platit a na jakých předpisech to stojí.
Pro koho to je
- Pro Čechy, kteří se odstěhovali do zahraničí a chtějí vědět, kde a co zdaňovat
- Pro ty, kdo pracují v zahraničí pro českého zaměstnavatele nebo z Česka na dálku pro zahraniční firmu
- Pro ty, kdo mají byt, rodinu nebo podnikání v Česku i v jiném státě
- Pro každého, kdo se po letech v zahraničí vrací do Česka
Posuzované státy
Služba posuzuje pravidla daňové rezidence těchto států spolu s jejich smlouvami o zamezení dvojího zdanění s Českou republikou: Německo, Rakousko, Švýcarsko, Spojené království, Francie, Itálie, Španělsko, Portugalsko, Nizozemsko, Švédsko, Polsko, Maďarsko, Rumunsko, Turecko, Spojené státy, Kanada, Argentina, Brazílie, Ukrajina, Čína, Tchaj-wan, Indie, Japonsko, Singapur, Malajsie, Bangladéš a Pákistán. S Argentinou nemá Česká republika smlouvu o zamezení dvojího zdanění.
- Daně v Argentině
- Daně v Bangladéši
- Daně v Brazílii
- Daně v Číně
- Daně ve Francii
- Daně v Indii
- Daně v Itálii
- Daně v Japonsku
- Daně v Kanadě
- Daně v Maďarsku
- Daně v Malajsii
- Daně v Německu
- Daně v Nizozemsku
- Daně v Pákistánu
- Daně v Polsku
- Daně v Portugalsku
- Daně v Rakousku
- Daně v Rumunsku
- Daně v Singapuru
- Daně ve Spojeném království
- Daně ve Španělsku
- Daně ve Švédsku
- Daně ve Švýcarsku
- Daně na Tchaj-wanu
- Daně v Turecku
- Daně na Ukrajině
- Daně v USA
Jak vzniká závěr
- Nejprve vnitrostátní právo každého ze dvou států: limity dní, bydliště, středisko životních zájmů, občanství.
- Pokud vás za rezidenta považují oba státy, použije se kolizní pravidlo článku 4 smlouvy o zamezení dvojímu zdanění: stálý byt, středisko životních zájmů, obvyklý pobyt, státní příslušnost, vzájemná dohoda.
- U hodnoticích kritérií je zohledněna judikatura a stanoviska daňové správy; stupnice „Spolehlivost závěru“ ukazuje, nakolik na nich závěr závisí.
- Pro jednotlivé druhy příjmů — mzdu, dividendy, důchody, nájem aj. — pravidla smlouvy: který stát smí zdanit a jak se zamezuje dvojímu zdanění.
Co získáte
- Závěr o rezidenci s odůvodněním a odkazy na zákony, smlouvu a soudní rozhodnutí.
- Jaké daně a kde platit; u zadaných příjmů — sazby, zápočet daně a částka k doplacení.
- Další kroky: potvrzení o daňovém domicilu, povinnosti v každém státě, postup při odjezdu, daň při odchodu (exit tax), rozdělení roku stěhování.
- Ověření předchozího roku se stejnými odpověďmi, zpráva v PDF a odkaz na výsledek, který můžete sdílet.
Otázky
Žiji v zahraničí — platím ještě daně v Česku?
Záleží na rezidenci. Máte-li v Česku bydliště (stálý byt, ve kterém se chcete trvale zdržovat), nebo zde pobýváte alespoň 183 dní v roce, jste českým rezidentem a Česko zdaňuje vaše celosvětové příjmy; dvojí zdanění se vylučuje zápočtem nebo vynětím podle smlouvy. Pokud vás za rezidenta považuje i druhý stát, rozhodne smlouva. Jako nerezident zdaníte v Česku jen české příjmy, například nájem z bytu v Česku.
Co je daňová rezidence?
Status, na jehož základě vás stát může zdanit ze všech příjmů, i ze zahraničních. Česko se řídí bydlištěm a 183 dny pobytu; jiné státy zkoumají například středisko životních zájmů nebo vlastní počítání dnů. Hlášený trvalý pobyt sám o sobě rozhodující není.
Je to daňové nebo právní poradenství?
Ne. Jde o informační službu, která ukazuje, jak se pravidla uplatní na vaše odpovědi. Finanční úřady a soudy mohou vaši situaci posoudit jinak, proto se před důležitým rozhodnutím poraďte s daňovým poradcem.
Ukládají se moje odpovědi?
Ne. Výpočet probíhá ve vašem prohlížeči a odpovědi se nikam neodesílají. Pro statistiku přičítáme jen +1 k anonymním denním počítadlům (například «Německo → rezident Německa») — bez IP adresy, cookies a identifikátorů.
Je služba zdarma?
Ano, zcela, bez registrace.
Soukromí
Odpovědi se zpracovávají ve vašem prohlížeči a neodesílají se na server; registrace ani cookies nejsou potřeba. Pro statistiku anonymně počítáme jen zemi a celkový závěr. Více v zásadách ochrany soukromí.
Důležité
Závěr je obecná informace, nikoli daňové či právní poradenství: závisí na vašich odpovědích a okolnostech, které služba nevidí, a právo se mění. Jak pracujeme se zdroji — v metodice. Pro správné uplatnění závěru se obraťte na právníka.