DoubleTaxationJak počítáme daňové zatížení
Vycházíme z metodiky OECD „Taxing Wages“, podle níž Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj každoročně porovnává zdanění mezd ve svých 38 členských zemích.
Zahrnujeme daň z příjmů (celostátní i místní, přirážky a odvody z příjmu) a povinné pojistné zaměstnance na sociální a zdravotní pojištění. Zvlášť uvádíme pojistné a daně zaměstnavatele a daňové zatížení včetně nich — podíl všech daní a pojistného na celkových nákladech práce zaměstnavatele (ve zprávách OECD „tax wedge“).
Nezahrnujeme ani zvláštní daňové režimy, dobrovolné platby a povinné platby nedaňové povahy; zvláštní režimy uvádíme na stránce každé země.
Profil: jednotlivec bez dětí, zaměstnanec po celý rok, pouze standardní odpočty a slevy, na které vzniká nárok automaticky. Mzda je ve všech zemích stejná — 30 000, 60 000 nebo 120 000 EUR hrubého za rok, případně vaše vlastní částka.
Kurz — referenční kurz Evropské centrální banky k 2. lednu 2026; u měn, které ECB nevyhlašuje, oficiální kurz centrální banky dané země. Místní daně — podle lokality, kterou používá OECD, u ostatních zemí podle hlavního města.
U zemí OECD porovnáváme náš výpočet s oficiálními ukazateli zprávy Taxing Wages 2026 pro průměrnou mzdu.
Zahrnuta je jen část přímých daní a odvodů: daň z příjmů ze mzdy a povinné pojistné. Nezahrnuty jsou: daně z majetku a nemovitostí; daně z dividend, úroků a dalších kapitálových příjmů; daně z dědictví a darování; nepřímé daně — DPH, spotřební daně, cla.
Srovnávací tabulka
Daňové zatížení zaměstnance
| Země | 30 000 € | 60 000 € | 120 000 € | Čistá mzda (60 000 €) |
|---|---|---|---|---|
| Švýcarsko | 9,8 % | 13,4 % | 18,9 % | 51 947 € |
| Spojené království | 14,5 % | 21,8 % | 32,8 % | 46 909 € |
| Ukrajina | 23,0 % | 23,0 % | 23,0 % | 46 200 € |
| USA | 19,3 % | 23,4 % | 30,1 % | 45 980 € |
| Bangladéš | 17,5 % | 23,7 % | 26,9 % | 45 758 € |
| Nizozemsko | 6,6 % | 24,3 % | 37,5 % | 45 412 € |
| Česko | 22,3 % | 24,5 % | 27,3 % | 45 316 € |
| Kanada | 19,0 % | 25,6 % | 33,9 % | 44 622 € |
| Indie | 17,6 % | 26,8 % | 31,9 % | 43 919 € |
| Japonsko | 21,8 % | 28,0 % | 35,8 % | 43 221 € |
| Španělsko | 21,8 % | 29,7 % | 36,2 % | 42 184 € |
| Pákistán | 24,6 % | 29,8 % | 32,4 % | 42 127 € |
| Čína | 26,8 % | 30,3 % | 30,6 % | 41 808 € |
| Francie | 23,5 % | 31,4 % | 37,2 % | 41 149 € |
| Rakousko | 17,3 % | 31,6 % | 38,1 % | 41 025 € |
| Maďarsko | 33,5 % | 33,5 % | 33,5 % | 39 900 € |
| Německo | 29,3 % | 37,4 % | 42,9 % | 37 551 € |
| Polsko | 28,7 % | 37,8 % | 40,5 % | 37 327 € |
| Turecko | 32,2 % | 38,3 % | 38,1 % | 37 025 € |
| Itálie | 22,5 % | 38,9 % | 45,8 % | 36 677 € |
| Rumunsko | 41,5 % | 41,5 % | 41,5 % | 35 100 € |
Orientační výpočet pro typický případ. Nejde o daňové poradenství.