DoubleTaxationЯк ми рахуємо податкове навантаження
Основа — методика ОЕСР «Taxing Wages», за якою Організація економічного співробітництва та розвитку щороку порівнює податки на зарплату у своїх 38 країнах.
Ураховуємо податок на доходи (державний і місцевий, надбавки й збори з доходу) та обов'язкові внески працівника на соціальне страхування. Окремо показуємо внески й податки роботодавця та податкове навантаження разом із ними — частку всіх податків і внесків у витратах роботодавця на працівника (у звітах ОЕСР — «tax wedge»).
Спеціальні податкові режими, добровільні платежі та обов'язкові неподаткові платежі також не враховано; спецрежими перелічено на сторінці кожної країни.
Профіль: одна особа без дітей, найманий працівник повний рік, лише стандартні відрахування й пільги, що належать автоматично. Зарплата однакова для всіх країн — 30 000, 60 000 або 120 000 EUR брутто на рік, або ваша сума.
Курс — довідковий курс Європейського центрального банку на 2 січня 2026 року; для валют, яких ЄЦБ не публікує, — офіційний курс центрального банку країни. Місцеві податки — за місцевістю, яку використовує ОЕСР, для інших країн — за столицею.
Для країн ОЕСР наш розрахунок звіряємо з офіційними показниками звіту Taxing Wages 2026 для середньої зарплати.
Ураховано лише частину прямих податків і зборів країни: податок на доходи із зарплати й обов'язкові внески. Не враховано: податки на майно й нерухомість; податки на дивіденди, відсотки та інший інвестиційний дохід; податки на спадщину й дарування; непрямі податки — ПДВ, акцизи, мита.
Порівняльна таблиця
Податкове навантаження на працівника
| Країна | 30 000 EUR | 60 000 EUR | 120 000 EUR | На руки (60 000 EUR) |
|---|---|---|---|---|
| Швейцарія | 9,8 % | 13,4 % | 18,9 % | 51 947 EUR |
| Велика Британія | 14,5 % | 21,8 % | 32,8 % | 46 909 EUR |
| Україна | 23,0 % | 23,0 % | 23,0 % | 46 200 EUR |
| США | 19,3 % | 23,4 % | 30,1 % | 45 980 EUR |
| Бангладеш | 17,5 % | 23,7 % | 26,9 % | 45 758 EUR |
| Нідерланди | 6,6 % | 24,3 % | 37,5 % | 45 412 EUR |
| Чехія | 22,3 % | 24,5 % | 27,3 % | 45 316 EUR |
| Канада | 19,0 % | 25,6 % | 33,9 % | 44 622 EUR |
| Індія | 17,6 % | 26,8 % | 31,9 % | 43 919 EUR |
| Японія | 21,8 % | 28,0 % | 35,8 % | 43 221 EUR |
| Іспанія | 21,8 % | 29,7 % | 36,2 % | 42 184 EUR |
| Пакистан | 24,6 % | 29,8 % | 32,4 % | 42 127 EUR |
| Китай | 26,8 % | 30,3 % | 30,6 % | 41 808 EUR |
| Франція | 23,5 % | 31,4 % | 37,2 % | 41 149 EUR |
| Австрія | 17,3 % | 31,6 % | 38,1 % | 41 025 EUR |
| Угорщина | 33,5 % | 33,5 % | 33,5 % | 39 900 EUR |
| Німеччина | 29,3 % | 37,4 % | 42,9 % | 37 551 EUR |
| Польща | 28,7 % | 37,8 % | 40,5 % | 37 327 EUR |
| Туреччина | 32,2 % | 38,3 % | 38,1 % | 37 025 EUR |
| Італія | 22,5 % | 38,9 % | 45,8 % | 36 677 EUR |
| Румунія | 41,5 % | 41,5 % | 41,5 % | 35 100 EUR |
Орієнтовний розрахунок для типового випадку. Не є податковою консультацією.