DoubleTaxationHogyan számoljuk az adóterhet
Az alap az OECD „Taxing Wages” módszertana, amellyel a Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet évente összehasonlítja a bérek adóztatását 38 tagállamában.
Figyelembe vesszük a jövedelemadót (központi és helyi, a jövedelem utáni pótadókat és hozzájárulásokat), valamint a munkavállaló kötelező társadalombiztosítási járulékait. Külön mutatjuk a munkáltatói járulékokat és adókat, valamint az ezekkel együtt számított adóterhet — az összes adó és járulék arányát a munkáltató teljes bérköltségében (az OECD jelentéseiben „tax wedge”).
Nem vesszük figyelembe a különleges adózási formákat, az önkéntes befizetéseket és a nem adó jellegű kötelező befizetéseket sem; a különleges adózási formákat az egyes országok oldalain soroljuk fel.
Profil: gyermektelen egyedülálló, egész évben foglalkoztatott munkavállaló, csak az automatikusan járó standard levonásokkal és kedvezményekkel. A bér minden országban azonos — évi 30 000, 60 000 vagy 120 000 EUR bruttó, vagy az Ön által megadott összeg.
Árfolyam: az Európai Központi Bank 2026. január 2-i referencia-árfolyama; az EKB által nem jegyzett devizáknál az adott ország központi bankjának hivatalos árfolyama. Helyi adók: az OECD által használt település szerint, a többi országban a főváros szerint.
Az OECD-országoknál számításunkat összevetjük a Taxing Wages 2026 jelentés átlagbérre vonatkozó hivatalos mutatóival.
Csak a közvetlen adók és járulékok egy részét vettük figyelembe: a bér utáni jövedelemadót és a kötelező járulékokat. Nem szerepelnek: a vagyon- és ingatlanadók; az osztalék, a kamat és más befektetési jövedelmek adói; az öröklési és ajándékozási illeték; a közvetett adók — áfa, jövedéki adó, vám.
Összehasonlító táblázat
A munkavállaló adóterhe
| Ország | 30 000 EUR | 60 000 EUR | 120 000 EUR | Nettó bér (60 000 EUR) |
|---|---|---|---|---|
| Svájc | 9,8 % | 13,4 % | 18,9 % | 51 947 EUR |
| Egyesült Királyság | 14,5 % | 21,8 % | 32,8 % | 46 909 EUR |
| Ukrajna | 23,0 % | 23,0 % | 23,0 % | 46 200 EUR |
| Amerikai Egyesült Államok | 19,3 % | 23,4 % | 30,1 % | 45 980 EUR |
| Banglades | 17,5 % | 23,7 % | 26,9 % | 45 758 EUR |
| Hollandia | 6,6 % | 24,3 % | 37,5 % | 45 412 EUR |
| Csehország | 22,3 % | 24,5 % | 27,3 % | 45 316 EUR |
| Kanada | 19,0 % | 25,6 % | 33,9 % | 44 622 EUR |
| India | 17,6 % | 26,8 % | 31,9 % | 43 919 EUR |
| Japán | 21,8 % | 28,0 % | 35,8 % | 43 221 EUR |
| Spanyolország | 21,8 % | 29,7 % | 36,2 % | 42 184 EUR |
| Pakisztán | 24,6 % | 29,8 % | 32,4 % | 42 127 EUR |
| Kína | 26,8 % | 30,3 % | 30,6 % | 41 808 EUR |
| Franciaország | 23,5 % | 31,4 % | 37,2 % | 41 149 EUR |
| Ausztria | 17,3 % | 31,6 % | 38,1 % | 41 025 EUR |
| Magyarország | 33,5 % | 33,5 % | 33,5 % | 39 900 EUR |
| Németország | 29,3 % | 37,4 % | 42,9 % | 37 551 EUR |
| Lengyelország | 28,7 % | 37,8 % | 40,5 % | 37 327 EUR |
| Törökország | 32,2 % | 38,3 % | 38,1 % | 37 025 EUR |
| Olaszország | 22,5 % | 38,9 % | 45,8 % | 36 677 EUR |
| Románia | 41,5 % | 41,5 % | 41,5 % | 35 100 EUR |
Tájékoztató jellegű számítás egy tipikus esetre. Nem minősül adótanácsadásnak.