DoubleTaxationJak liczymy obciążenie podatkowe
Podstawą jest metodologia OECD „Taxing Wages”, według której Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju co roku porównuje opodatkowanie wynagrodzeń w swoich 38 państwach członkowskich.
Uwzględniamy podatek dochodowy (centralny i lokalny, dodatki i daniny od dochodu) oraz obowiązkowe składki pracownika na ubezpieczenia społeczne. Osobno pokazujemy składki i podatki pracodawcy oraz obciążenie podatkowe łącznie z nimi — udział wszystkich podatków i składek w kosztach pracy ponoszonych przez pracodawcę (w raportach OECD — „tax wedge”).
Nie uwzględniamy też szczególnych reżimów podatkowych, płatności dobrowolnych ani obowiązkowych płatności niepodatkowych; reżimy szczególne wymieniamy na stronie każdego kraju.
Profil: osoba samotna bez dzieci, pracownik zatrudniony przez cały rok, wyłącznie standardowe odliczenia i ulgi przysługujące automatycznie. Wynagrodzenie jest takie samo we wszystkich krajach — 30 000, 60 000 lub 120 000 EUR brutto rocznie albo Twoja kwota.
Kurs — kurs referencyjny Europejskiego Banku Centralnego z 2 stycznia 2026 r.; dla walut, których EBC nie publikuje — oficjalny kurs banku centralnego danego kraju. Podatki lokalne — według miejscowości przyjętej przez OECD, dla pozostałych krajów — według stolicy.
Dla krajów OECD porównujemy nasze obliczenia z oficjalnymi wskaźnikami raportu Taxing Wages 2026 dla przeciętnego wynagrodzenia.
Uwzględniono tylko część podatków i danin bezpośrednich: podatek dochodowy od wynagrodzenia i obowiązkowe składki. Nie uwzględniono: podatków od majątku i nieruchomości; podatków od dywidend, odsetek i innych dochodów kapitałowych; podatku od spadków i darowizn; podatków pośrednich — VAT, akcyzy, ceł.
Tabela porównawcza
Obciążenie podatkowe pracownika
| Kraj | 30 000 € | 60 000 € | 120 000 € | Na rękę (60 000 €) |
|---|---|---|---|---|
| Szwajcaria | 9,8 % | 13,4 % | 18,9 % | 51 947 € |
| Wielka Brytania | 14,5 % | 21,8 % | 32,8 % | 46 909 € |
| Ukraina | 23,0 % | 23,0 % | 23,0 % | 46 200 € |
| Stany Zjednoczone | 19,3 % | 23,4 % | 30,1 % | 45 980 € |
| Bangladesz | 17,5 % | 23,7 % | 26,9 % | 45 758 € |
| Niderlandy | 6,6 % | 24,3 % | 37,5 % | 45 412 € |
| Czechy | 22,3 % | 24,5 % | 27,3 % | 45 316 € |
| Kanada | 19,0 % | 25,6 % | 33,9 % | 44 622 € |
| Indie | 17,6 % | 26,8 % | 31,9 % | 43 919 € |
| Japonia | 21,8 % | 28,0 % | 35,8 % | 43 221 € |
| Hiszpania | 21,8 % | 29,7 % | 36,2 % | 42 184 € |
| Pakistan | 24,6 % | 29,8 % | 32,4 % | 42 127 € |
| Chiny | 26,8 % | 30,3 % | 30,6 % | 41 808 € |
| Francja | 23,5 % | 31,4 % | 37,2 % | 41 149 € |
| Austria | 17,3 % | 31,6 % | 38,1 % | 41 025 € |
| Węgry | 33,5 % | 33,5 % | 33,5 % | 39 900 € |
| Niemcy | 29,3 % | 37,4 % | 42,9 % | 37 551 € |
| Polska | 28,7 % | 37,8 % | 40,5 % | 37 327 € |
| Turcja | 32,2 % | 38,3 % | 38,1 % | 37 025 € |
| Włochy | 22,5 % | 38,9 % | 45,8 % | 36 677 € |
| Rumunia | 41,5 % | 41,5 % | 41,5 % | 35 100 € |
Orientacyjne obliczenie dla typowego przypadku. Nie stanowi doradztwa podatkowego.