DoubleTaxationПодатки на зарплату: Чехія
Скільки податків і внесків сплачується із зарплати (Чехія), що залишається на руки і які є спеціальні податкові режими.
Розрахунок для зарплати 60 000 EUR брутто на рік
| Зарплата брутто | 1 450 620 CZK ≈ 60 000 EUR |
|---|---|
| Податок на доходи | |
| Daň z příjmů fyzických osob | 186 750 CZK ≈ 7 724 EUR |
| Внески працівника | |
| Pojistné na důchodové pojištění | 94 290 CZK ≈ 3 900 EUR |
| Pojistné na nemocenské pojištění | 8 704 CZK ≈ 360 EUR |
| Pojistné na veřejné zdravotní pojištění | 65 278 CZK ≈ 2 700 EUR |
| На руки | 1 095 598 CZK ≈ 45 316 EUR |
| Внески й податки роботодавця | |
| Pojistné na důchodové pojištění | 311 883 CZK ≈ 12 900 EUR |
| Pojistné na nemocenské pojištění | 30 463 CZK ≈ 1 260 EUR |
| Příspěvek na státní politiku zaměstnanosti | 17 407 CZK ≈ 720 EUR |
| Pojistné na veřejné zdravotní pojištění | 130 556 CZK ≈ 5 400 EUR |
| Витрати роботодавця | 1 940 930 CZK ≈ 80 280 EUR |
Ураховано лише частину прямих податків і зборів країни: податок на доходи із зарплати й обов'язкові внески. Не враховано: податки на майно й нерухомість; податки на дивіденди, відсотки та інший інвестиційний дохід; податки на спадщину й дарування; непрямі податки — ПДВ, акцизи, мита.
Офіційні показники ОЕСР для середньої зарплати (Taxing Wages 2026, дані за 2025 рік): податкове навантаження на працівника — 21,3 %, з внесками роботодавця — 41,2 %. OECD
Спеціальні податкові режими
Ці режими не враховані в розрахунку вище: кожен має власні умови.
Paušální daň (paušální režim)
Для кого: OSVČ (самозайняті), чий дохід від самостійної діяльності за попередній рік не перевищив 2 000 000 Kč, які не є платниками ПДВ, не є партнерами v.o.s. чи komplementáři k.s. і не мають інших доходів, крім звільнених, оподаткованих у джерела та до 50 000 Kč від капіталу, оренди й інших.
Один щомісячний платіж замість податку на доходи, пенсійного й медичного страхування та декларацій: у 2026 р. I pásmo — 9 162 Kč (знижено із 9 984 Kč з 1.07.2026 зі зворотною дією з 1.01.2026), II — 16 745 Kč, III — 27 139 Kč. I pásmo — дохід до 1 млн Kč (до 1,5 / 2 млн Kč, якщо щонайменше 75 % доходу допускає паушальні витрати 80 % / 60 % чи 80 %), II — до 1,5 млн Kč (до 2 млн Kč за 80 % / 60 %), III — до 2 млн Kč.
Výdaje procentem z příjmů (výdajové paušály)
Для кого: OSVČ з доходами від самостійної діяльності (živnost, вільні професії, оренда комерційного майна), які не ведуть облік фактичних витрат.
Замість фактичних витрат віднімається відсоток доходу: 80 % — ремесла й сільське господарство (не більше 1 600 000 Kč), 60 % — інші živnosti (не більше 1 200 000 Kč), 40 % — вільні професії та інша самостійна діяльність (не більше 800 000 Kč), 30 % — оренда комерційного майна (не більше 600 000 Kč); решта оподатковується за ставками 15 % / 23 % зі sleva na poplatníka.
Норма: Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, § 7 odst. 7–8
Osvobození příjmů z prodeje cenných papírů (časový test a limit 100 000 Kč)
Для кого: Фізичні особи, які продають акції, облігації, паї фондів та інші цінні папери (а також криптоактиви), що не належать до бізнес-майна.
Дохід від продажу цінного папера звільнений, якщо між купівлею і продажем минуло понад 3 роки (для kmenový list — 5 років). Незалежно від строку звільнено, якщо загальна сума продажів цінних паперів за рік не перевищує 100 000 Kč. Для криптоактивів — ті самі 3 роки й 100 000 Kč, але звільнення за 3-річним тестом обмежене 40 000 000 Kč на рік. Звільнений дохід понад 5 000 000 Kč треба повідомити податковій до строку декларації.
Норма: Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, § 4 odst. 1 písm. t), u), zj), zk), § 4 odst. 3, § 38v
Odpočet příspěvků na produkty spoření na stáří (penzijní spoření, životní pojištění, dlouhodobý investiční produkt)
Для кого: Резиденти Чехії (а також резиденти ЄС/ЄЕЗ, у яких щонайменше 90 % доходів — з Чехії), які сплачують внески на пенсійне заощадження: penzijní připojištění, doplňkové penzijní spoření, приватне страхування життя, dlouhodobý investiční produkt (DIP) або страхування довгострокового догляду.
Від податкової бази можна відняти внески до 48 000 Kč на рік сумарно. Продукт має передбачати виплату не раніше ніж через 120 місяців і не раніше року, в якому вам виповниться 60 років. Для penzijní připojištění та doplňkové penzijní spoření віднімається лише частина внеску понад суму, що дає максимальний державний внесок. При достроковому знятті коштів пільгу треба повернути через декларацію.
Норма: Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, § 15 odst. 6–8, § 15a, § 15b, § 38g odst. 5
Податкове резидентство
Коли Чехія вважає вас податковим резидентом
- У вас є постійне житло в Чехії — це bydliště, тож за чеським правом ви резидент Чехії з моменту його виникнення, незалежно від сім'ї в Україні.
- Ви перебували в Чехії 183 дні і більше в календарному році — ви резидент Чехії, причому за весь рік, заднім числом з 1 січня.
Припущення розрахунку
- Розрахунок за методикою ОЕСР (OECD Taxing Wages): податок на доходи разом із місцевими та внески працівника; одна особа без дітей, податковий рік 2026, курс ЄЦБ на 2 січня 2026 року.
- Податок рахується з брутто-зарплати (внески працівника не віднімаються), база округлюється вниз до сотень крон; 23 % — для частини бази понад 36 середніх зарплат (1 762 812 Kč у 2026 р.); віднімається лише základní sleva na poplatníka 30 840 Kč.
- Соціальне страхування (důchodové, nemocenské, státní politika zaměstnanosti) — у межах максимальної бази 48 середніх зарплат (2 350 416 Kč); медичне страхування 13,5 % (працівник 4,5 %, роботодавець 9 %) — без ліміту.
- Звичайна ставка роботодавця 24,8 % (не ризикове виробництво); один роботодавець протягом усього року; працівник не є пенсіонером (без знижки на внески для працюючих пенсіонерів). Брутто — річна сума разом із преміями й 13-ю зарплатою (оподатковуються як звичайна зарплата).
- Місцеві податки — за місцевістю: Чехія (загальнодержавні ставки; регіональних і місцевих податків на доходи немає)
- Податковий період: 2026-01-01 – 2026-12-31
- Курс: 1 EUR = 24.177 CZK (ЄЦБ, довідковий курс євро (CZK), 02.01.2026)
Джерела
- Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů: § 16 (15 % / 23 %, поріг 36 середніх зарплат, округлення до сотень), § 21g (průměrná mzda), § 35ba (sleva na poplatníka 30 840 Kč)
- ČSSZ: maximální vyměřovací základ 2026 — 2 350 416 Kč (48 × průměrná mzda 48 967 Kč)
- ČSSZ: sazby pojistného (zaměstnavatel 24,8 % = 21,5 + 2,1 + 1,2; zaměstnanec 7,1 % = 6,5 + 0,6)
- MPSV: Sociální pojištění v roce 2026 (sazby od 1.1.2026, maximální vyměřovací základ)
- Zákon č. 592/1992 Sb., o pojistném na veřejné zdravotní pojištění, § 2 (13,5 %), § 3 (vyměřovací základ zaměstnance)
- Forvis Mazars: Changes to wage rates, limits and decisive amounts from 2026 (průměrná mzda 48 967 Kč, sleva 30 840 Kč)
- OECD Taxing Wages 2026, Czechia (структура внесків, відсутність місцевих податків)
Дані перевірено: 01.11.2026. Орієнтовний розрахунок для типового випадку. Не є податковою консультацією.