Податки на зарплату: Індія

Скільки податків і внесків сплачується із зарплати (Індія), що залишається на руки і які є спеціальні податкові режими.

Розрахунок для зарплати 60 000 EUR брутто на рік

Податок на доходи
Зарплата брутто	6 343 140 INR ≈ 60 000 EUR
Income-tax	1 460 442 INR ≈ 13 814 EUR
Surcharge	146 044 INR ≈ 1 381 EUR
Health and Education Cess	64 259 INR ≈ 608 EUR
Внески працівника
Employees' Provident Fund (employee)	29 360 INR ≈ 278 EUR
На руки	4 643 034 INR ≈ 43 919 EUR
Внески й податки роботодавця
Employees' Provident Fund (employer)	8 979 INR ≈ 85 EUR
Employees' Pension Scheme	20 381 INR ≈ 193 EUR
Employees' Deposit Linked Insurance Scheme	1 223 INR ≈ 12 EUR
Витрати роботодавця	6 373 723 INR ≈ 60 289 EUR

26,8 %Податкове навантаження на працівника

27,2 %Податкове навантаження з внесками роботодавця

34,3 %Навантаження на кожні наступні 100 EUR

Ураховано лише частину прямих податків і зборів країни: податок на доходи із зарплати й обов'язкові внески. Не враховано: податки на майно й нерухомість; податки на дивіденди, відсотки та інший інвестиційний дохід; податки на спадщину й дарування; непрямі податки — ПДВ, акцизи, мита.

Країна не входить до звіту OECD Taxing Wages; розрахунок наш — за тією самою методикою.

Порівняти дві країни

Спеціальні податкові режими

Ці режими не враховані в розрахунку вище: кожен має власні умови.

Optional (old) tax regime — opting out of section 202

Для кого: Фізичні особи, які щороку можуть відмовитися від режиму s. 202 (особи з підприємницьким доходом — з обмеженнями на повернення).

Шкала 0 % до 2,5 лакха, 5 % до 5 лакхів, 20 % до 10 лакхів, 30 % понад; стандартне відрахування 50 000 ₹, знижка до 12 500 ₹ при доході до 5 лакхів, доступні відрахування на інвестиції, страхування, житло; надбавка до 37 % понад 5 крор.

Норма: Income-tax Act, 2025, s. 202(2), (4), s. 19(1) Table Sl. No. 2(b), s. 156(1); Finance Act, 2026, First Schedule, Part I-B, Paragraphs A and F

Presumptive taxation of business — section 58, Table Sl. No. 1 (former s. 44AD)

Для кого: Резиденти — фізичні особи, HUF і фірми (крім LLP) з оборотом до 2 крор ₹ (3 крори, якщо готівкові надходження не більше 5 %); не для визначених професій, комісійного та агентського бізнесу.

Прибуток визнається в розмірі 6 % безготівкового і 8 % іншого обороту (або фактичний, якщо більший), без ведення книг; далі — звичайні ставки.

Норма: Income-tax Act, 2025, s. 58(2) Table Sl. No. 1, s. 58(7)–(8), (11)(a); s. 408(2)

Presumptive taxation of professions — section 58, Table Sl. No. 3 (former s. 44ADA)

Для кого: Резиденти — фізичні особи та фірми (крім LLP) визначених професій (юристи, лікарі, інженери, архітектори, бухгалтери, ІТ-консультанти тощо) з валовими надходженнями до 50 лакхів ₹ (75 лакхів, якщо готівка не більше 5 %).

Прибуток визнається в розмірі 50 % валових надходжень (або фактичний, якщо більший); далі — звичайні ставки за s. 202 або старим режимом.

Норма: Income-tax Act, 2025, s. 58(2) Table Sl. No. 3, s. 58(3), s. 58(11)(b), s. 62(4); s. 408(2)

Resident but not ordinarily resident (RNOR)

Для кого: Резиденти, які були нерезидентами 9 з 10 попередніх податкових років або перебували в Індії не більше 729 днів за 7 попередніх років; також окремі громадяни/особи індійського походження з доходом понад 15 лакхів (120–181 день) і «вважані резидентами» громадяни.

Оподатковуються доходи, отримані або нараховані в Індії, а іноземні — лише від бізнесу, яким керують з Індії, чи професії, заснованої в Індії; для новоприбулих зазвичай 2–3 роки.

Норма: Income-tax Act, 2025, s. 6(13), s. 6(7), s. 263(1)(a)

Податкове резидентство

Коли Індія вважає вас податковим резидентом

Ви перебували в Індії 182 дні і більше в цьому податковому році — ви резидент Індії за s. 6(2)(a) Income-tax Act, 2025. Як резидент і звичайний резидент ви сплачуєте в Індії податок зі світового доходу (s. 5(1)).
Ви перебували в Індії 182 дні і більше — ви резидент Індії (s. 6(2)(a)), але через попередні роки не звичайний резидент (RNOR, s. 6(13)(a)). Індія оподатковує доходи, отримані чи такі, що виникають в Індії, а іноземні доходи — лише від бізнесу, контрольованого з Індії, чи професійної діяльності, заснованої в Індії (s. 5(1)(c)).
Ви перебували в Індії 182 дні і більше — ви резидент Індії (s. 6(2)(a)). Чи є ви звичайним резидентом, залежить від попередніх років (нерезидент 9 з 10 попередніх податкових років або 729 днів і менше за 7 попередніх років — RNOR); поки не перевірите, виходьте з того, що Індія оподатковує ваш світовий дохід.
Ви перебували в Індії 60 днів і більше в цьому податковому році та 365 днів і більше за чотири попередні роки — ви резидент Індії за s. 6(2)(b). Як резидент і звичайний резидент ви сплачуєте в Індії податок зі світового доходу (s. 5(1)).
Ви перебували в Індії 60 днів і більше в цьому податковому році та 365 днів і більше за чотири попередні роки — ви резидент (s. 6(2)(b)), але не звичайний резидент (RNOR, s. 6(13)(a)). Індія оподатковує доходи, отримані чи такі, що виникають в Індії, а іноземні доходи — лише від бізнесу, контрольованого з Індії, чи професійної діяльності, заснованої в Індії (s. 5(1)(c)).
Ви перебували в Індії 60 днів і більше в цьому податковому році та 365 днів і більше за чотири попередні роки — ви резидент Індії (s. 6(2)(b)). Чи є ви звичайним резидентом, залежить від попередніх років; поки не перевірите, виходьте з того, що Індія оподатковує ваш світовий дохід.
Як громадянин Індії чи особа індійського походження, яка приїжджає з візитом і має дохід, крім доходів з іноземних джерел, понад ₹15 лакхів, ви провели в Індії 120 днів і більше в цьому податковому році та 365 днів і більше за чотири попередні роки — ви резидент (s. 6(2)(b) у поєднанні з s. 6(5)) і за законом не звичайний резидент (s. 6(13)(b)). Індія оподатковує доходи, отримані чи такі, що виникають в Індії, а іноземні доходи — лише від бізнесу, контрольованого з Індії, чи професійної діяльності, заснованої в Індії (s. 5(1)(c)).
Ви громадянин Індії з доходом, крім доходів з іноземних джерел, понад ₹15 лакхів і не підлягаєте оподаткуванню в жодній іншій державі за ознакою доміцилію чи резидентства — ви вважаєтеся резидентом Індії (s. 6(7)) і за законом не звичайним резидентом (s. 6(13)(c)). Індія оподатковує доходи, отримані чи такі, що виникають в Індії, а іноземні доходи — лише від бізнесу, контрольованого з Індії, чи професійної діяльності, заснованої в Індії (s. 5(1)(c)).

Перевірити свій статус Докладно про резидентство

Припущення розрахунку

Розрахунок за методикою ОЕСР (OECD Taxing Wages): податок на доходи разом із місцевими та внески працівника; одна особа без дітей, податковий рік 2026, курс ЄЦБ на 2 січня 2026 року.
Податковий рік 2026-27 (1.04.2026–31.03.2027) за Income-tax Act, 2025, який замінив Закон 1961 року з 1 квітня 2026 р.; новий режим s. 202 (застосовується за замовчуванням).
Індія не входить до OECD Taxing Wages: включено обов'язкові внески до EPFO (EPF, EPS, EDLI). Працівник є учасником EPF, внески — лише в межах законодавчої стелі заробітку: 15 000 ₹/міс. до 16.09.2026 і 25 000 ₹/міс. з 17.09.2026 (вересень — пропорційно днями). Внески понад стелю добровільні й не враховані.
Базова зарплата (basic + DA) не менша за стелю — за Кодексом про заробітну плату вона має становити щонайменше 50 % винагороди, тож за наших профілів внески завжди на рівні стелі.
Професійний податок у Делі не стягується. Адміністративні збори EPFO (0,5 %) не включено як плату за обслуговування, а не внесок.
Місцеві податки — за місцевістю: Нью-Делі
Податковий період: 2026-04-01 – 2027-03-31
Курс: 1 EUR = 105.719 INR (ЄЦБ, довідковий курс євро, 02.01.2026)

Джерела

Дані перевірено: 01.11.2026. Орієнтовний розрахунок для типового випадку. Не є податковою консультацією.

Інші країни

← На головну