Ücret vergileri: Hindistan

Ücretten ödenen vergi ve primler (Hindistan), ele geçen tutar ve özel vergi rejimleri.

Yıllık €60.000 brüt ücret için hesaplama

Gelir vergisi
Brüt ücret	₹6.343.140 ≈ €60.000
Income-tax	₹1.460.442 ≈ €13.814
Surcharge	₹146.044 ≈ €1.381
Health and Education Cess	₹64.259 ≈ €608
Çalışan primleri
Employees' Provident Fund (employee)	₹29.360 ≈ €278
Net ücret	₹4.643.034 ≈ €43.919
İşveren primleri ve vergileri
Employees' Provident Fund (employer)	₹8.979 ≈ €85
Employees' Pension Scheme	₹20.381 ≈ €193
Employees' Deposit Linked Insurance Scheme	₹1.223 ≈ €12
İşverene toplam maliyet	₹6.373.723 ≈ €60.289

26,8 %Çalışanın vergi yükü

27,2 %İşveren primleri dahil vergi yükü

34,3 %Her ek 100 EUR'nun vergi yükü

Yalnızca doğrudan vergi ve kesintilerin bir kısmı hesaba katılmıştır: ücret üzerinden gelir vergisi ve zorunlu primler. Hesaba katılmayanlar: servet ve emlak vergileri; kâr payı, faiz ve diğer yatırım gelirlerinin vergileri; veraset ve intikal vergisi; dolaylı vergiler — KDV, ÖTV, gümrük vergileri.

Bu ülke OECD Taxing Wages raporunda yer almıyor; hesaplama aynı metodolojiyle tarafımızca yapılmıştır.

İki ülkeyi karşılaştır

Özel vergi rejimleri

Bu rejimler yukarıdaki hesaplamaya dahil değildir: her birinin kendi koşulları vardır.

Optional (old) tax regime — opting out of section 202

Kimler için: Her yıl s. 202 rejiminden çıkmayı seçebilen gerçek kişiler (ticari kazancı olanlar için geri dönüşe sınırlamalar vardır).

Oranlar: 2,5 lakh INR'ye kadar %0, 5 lakh'a kadar %5, 10 lakh'a kadar %20, üzeri %30; standart indirim 50.000 INR, 5 lakh'a kadar gelirde 12.500 INR'ye kadar vergi indirimi (rebate); yatırım, sigorta ve konut indirimleri mevcuttur; 5 crore üzerinde %37'ye kadar ek vergi (surcharge).

Yasal dayanak: Income-tax Act, 2025, s. 202(2), (4), s. 19(1) Table Sl. No. 2(b), s. 156(1); Finance Act, 2026, First Schedule, Part I-B, Paragraphs A and F

Presumptive taxation of business — section 58, Table Sl. No. 1 (former s. 44AD)

Kimler için: Cirosu 2 crore INR'ye kadar (nakit tahsilatlar %5 veya daha azsa 3 crore) olan mukim gerçek kişiler, HUF'lar ve şirketler (LLP'ler hariç); belirtilen meslekler, komisyon veya acentelik işleri için geçerli değildir.

Kâr, dijital cironun %6'sı ve diğer cironun %8'i (veya daha yüksekse gerçek kâr) olarak kabul edilir, defter tutma zorunluluğu yoktur; ardından normal oranlar uygulanır.

Yasal dayanak: Income-tax Act, 2025, s. 58(2) Table Sl. No. 1, s. 58(7)–(8), (11)(a); s. 408(2)

Presumptive taxation of professions — section 58, Table Sl. No. 3 (former s. 44ADA)

Kimler için: Belirtilen mesleklerde (hukuk, tıp, mühendislik, mimarlık, muhasebe, teknik danışmanlık vb.) faaliyet gösteren ve brüt tahsilatı 50 lakh INR'ye kadar (nakit %5 veya daha azsa 75 lakh) olan mukim gerçek kişiler ve şirketler (LLP'ler hariç).

Kâr, brüt tahsilatın %50'si (veya daha yüksekse gerçek kâr) olarak kabul edilir; ardından s. 202 veya eski rejimin normal oranları uygulanır.

Yasal dayanak: Income-tax Act, 2025, s. 58(2) Table Sl. No. 3, s. 58(3), s. 58(11)(b), s. 62(4); s. 408(2)

Resident but not ordinarily resident (RNOR)

Kimler için: Önceki 10 vergi yılının 9'unda mukim olmayan veya önceki 7 yılda Hindistan'da en fazla 729 gün bulunan mukimler; ayrıca geliri 15 lakh INR'yi aşan bazı vatandaşlar/Hint kökenli kişiler (PIO) (120–181 gün) ve mukim sayılan (deemed resident) vatandaşlar.

Hindistan'da elde edilen veya tahakkuk eden gelirler vergilendirilir; yabancı gelirler yalnızca Hindistan'dan yönetilen bir işten veya Hindistan'da kurulmuş bir meslekten elde ediliyorsa; yeni gelenler için genellikle 2–3 yıl.

Yasal dayanak: Income-tax Act, 2025, s. 6(13), s. 6(7), s. 263(1)(a)

Vergi mukimliği

Hindistan sizi ne zaman vergi mukimi sayar

Bu vergi yılında Hindistan'da 182 gün veya daha fazla bulundunuz — 2025 tarihli Gelir Vergisi Kanununun 6(2)(a) bölümü uyarınca Hindistan mukimisiniz. Mukim ve mutad mukim olarak Hindistan dünya genelindeki gelirinizi vergilendirir (s. 5(1)).
Hindistan'da 182 gün veya daha fazla bulundunuz — Hindistan mukimisiniz (s. 6(2)(a)), ancak geçmiş yıllarınız nedeniyle mutad mukim değilsiniz (RNOR, s. 6(13)(a)). Hindistan, Hindistan'da elde edilen veya doğan geliri, yurt dışı geliri ise yalnızca Hindistan'dan kontrol edilen bir işletmeden veya Hindistan'da kurulu bir meslekten geliyorsa vergilendirir (s. 5(1)(c)).
Hindistan'da 182 gün veya daha fazla bulundunuz — Hindistan mukimisiniz (s. 6(2)(a)). Mutad mukim olup olmadığınız geçmiş yıllarınıza bağlıdır (önceki 10 vergi yılının 9'unda mukim olmama veya önceki 7 yılda 729 gün veya daha az bulunma sizi RNOR yapar); kontrol edene kadar Hindistan'ın dünya genelindeki gelirinizi vergilendirdiğini varsayın.
Bu vergi yılında Hindistan'da 60 gün veya daha fazla, önceki dört yılda 365 gün veya daha fazla bulundunuz — 6(2)(b) bölümü uyarınca Hindistan mukimisiniz. Mukim ve mutad mukim olarak Hindistan dünya genelindeki gelirinizi vergilendirir (s. 5(1)).
Bu vergi yılında Hindistan'da 60 gün veya daha fazla, önceki dört yılda 365 gün veya daha fazla bulundunuz — mukimsiniz (s. 6(2)(b)), ancak mutad mukim değilsiniz (RNOR, s. 6(13)(a)). Hindistan, Hindistan'da elde edilen veya doğan geliri, yurt dışı geliri ise yalnızca Hindistan'dan kontrol edilen bir işletmeden veya Hindistan'da kurulu bir meslekten geliyorsa vergilendirir (s. 5(1)(c)).
Bu vergi yılında Hindistan'da 60 gün veya daha fazla, önceki dört yılda 365 gün veya daha fazla bulundunuz — Hindistan mukimisiniz (s. 6(2)(b)). Mutad mukim olup olmadığınız geçmiş yıllarınıza bağlıdır; kontrol edene kadar Hindistan'ın dünya genelindeki gelirinizi vergilendirdiğini varsayın.
Yurt dışı kaynaklı olmayan geliri ₹15 lakh'ı aşan ve Hindistan'ı ziyaret eden bir Hindistan vatandaşı veya Hint kökenli kişi olarak bu vergi yılında Hindistan'da 120 gün veya daha fazla, önceki dört yılda 365 gün veya daha fazla bulundunuz — mukimsiniz (s. 6(2)(b) ile 6(5)) ve kanun gereği mutad mukim değilsiniz (s. 6(13)(b)). Hindistan, Hindistan'da elde edilen veya doğan geliri, yurt dışı geliri ise yalnızca Hindistan'dan kontrol edilen bir işletmeden veya Hindistan'da kurulu bir meslekten geliyorsa vergilendirir.
Yurt dışı kaynaklı olmayan geliri ₹15 lakh'ı aşan ve başka hiçbir ülkede ikametgâh veya ikamet nedeniyle vergi mükellefi olmayan bir Hindistan vatandaşısınız — Hindistan mukimi sayılırsınız (s. 6(7)) ve kanun gereği mutad mukim değilsiniz (s. 6(13)(c)). Hindistan, Hindistan'da elde edilen veya doğan geliri, yurt dışı geliri ise yalnızca Hindistan'dan kontrol edilen bir işletmeden veya Hindistan'da kurulu bir meslekten geliyorsa vergilendirir.

Durumunuzu kontrol edin Vergi mukimliği hakkında ayrıntılar

Hesaplama varsayımları

OECD Taxing Wages metodolojisine göre hesaplanmıştır: yerel vergiler dahil gelir vergisi ve çalışanın sosyal güvenlik primleri; çocuksuz bekâr kişi, 2026 vergi yılı, AMB'nin 2 Ocak 2026 tarihli kuru.
2026-27 vergi yılı (1 Nisan 2026–31 Mart 2027), 1 Nisan 2026'dan itibaren 1961 tarihli Kanun'un yerini alan Income-tax Act, 2025 kapsamında; s. 202 uyarınca varsayılan yeni rejim.
Hindistan OECD Taxing Wages kapsamında değildir: zorunlu EPFO katkıları (EPF, EPS, EDLI) dahil edilmiştir. Çalışan EPF üyesidir; katkılar yalnızca yasal ücret tavanına kadardır: 16 Eylül 2026'ya kadar aylık 15.000 INR, 17 Eylül 2026'dan itibaren aylık 25.000 INR (Eylül gün esasına göre kıst). Tavanın üzerindeki katkılar isteğe bağlıdır ve dahil edilmemiştir.
Temel ücret (basic + DA) en az tavan tutarındadır — Ücret Kanunu'na (Code on Wages) göre toplam ücretin en az %50'si olmalıdır, bu nedenle profillerimizde katkılar tavan düzeyindedir.
Delhi'de meslek vergisi (professional tax) yoktur. EPFO idari ücretleri (%0,5) katkı değil hizmet bedeli olduğundan dahil edilmemiştir.
Yerel vergiler — yer: Yeni Delhi
Vergilendirme dönemi: 2026-04-01 – 2027-03-31
Kur: 1 EUR = 105.719 INR (ECB euro referans kuru, 02.01.2026)

Kaynaklar

Veriler kontrol edildi: 01.11.2026. Tipik bir durum için yaklaşık bir hesaplamadır. Vergi danışmanlığı niteliği taşımaz.

Diğer ülkeler

← Ana sayfa