DoubleTaxationÜcret vergileri: Kanada
Ücretten ödenen vergi ve primler (Kanada), ele geçen tutar ve özel vergi rejimleri.
Yıllık €60.000 brüt ücret için hesaplama
| Brüt ücret | CA$96.582 ≈ €60.000 |
|---|---|
| Gelir vergisi | |
| Federal income tax | CA$12.601 ≈ €7.828 |
| Ontario income tax | CA$5.634 ≈ €3.500 |
| Çalışan primleri | |
| Ontario Health Premium | CA$750 ≈ €466 |
| Canada Pension Plan contributions | CA$4.230 ≈ €2.628 |
| Second additional CPP contributions (CPP2) | CA$416 ≈ €258 |
| Employment Insurance premiums | CA$1.123 ≈ €698 |
| Net ücret | CA$71.827 ≈ €44.622 |
| İşveren primleri ve vergileri | |
| Canada Pension Plan contributions (employer) | CA$4.230 ≈ €2.628 |
| Second additional CPP contributions (CPP2, employer) | CA$416 ≈ €258 |
| Employment Insurance premiums (employer) | CA$1.572 ≈ €977 |
| Employer Health Tax | CA$1.883 ≈ €1.170 |
| WSIB premiums | CA$1.178 ≈ €732 |
| İşverene toplam maliyet | CA$105.862 ≈ €65.765 |
Yalnızca doğrudan vergi ve kesintilerin bir kısmı hesaba katılmıştır: ücret üzerinden gelir vergisi ve zorunlu primler. Hesaba katılmayanlar: servet ve emlak vergileri; kâr payı, faiz ve diğer yatırım gelirlerinin vergileri; veraset ve intikal vergisi; dolaylı vergiler — KDV, ÖTV, gümrük vergileri.
Ortalama ücret için resmî OECD göstergeleri (Taxing Wages 2026, 2025 verileri): çalışanın vergi yükü 25,6 %, işveren primleri dahil 32,1 %. OECD
Özel vergi rejimleri
Bu rejimler yukarıdaki hesaplamaya dahil değildir: her birinin kendi koşulları vardır.
Congé fiscal pour chercheurs, experts, spécialistes et professeurs étrangers (Québec)
Kimler için: İşe alınmadan önce Kanada'da yerleşik olmayan yabancılar: araştırmacılar (doktora sonrası dahil), uzmanlar, spesiyalistler (finans merkezleri, biyoteknoloji, inovasyon), Quebec üniversitelerinin profesörleri — yalnızca Quebec eyalet vergisi.
Quebec eyalet gelir vergisinden 5 ardışık yıl muafiyet: 1–2. yıllarda maaşın %100'ü, 3. yılda %75'i, 4. yılda %50'si, 5. yılda %25'i. Araştırmacılar, uzmanlar ve spesiyalistler için kaldırılmıştır: 25 Mart 2025'ten sonra sertifika başvurusu kabul edilmez (yalnızca kazanılmış haklar korunur). Federal vergi azaltılmaz; yeni gelenler için federal bir rejim yoktur.
Tax-Free Savings Account (TFSA)
Kimler için: 18 yaş ve üzeri Kanada mukimleri
TFSA'daki yatırım geliri ve çekimler vergisizdir. 2026 katkı limiti 7.000 CAD; önceki yılların kullanılmayan limiti devreder.
Yasal dayanak: Income Tax Act, s. 146.2, 207.01; CRA, Calculate your TFSA contribution room (TFSA dollar limit 2026: CAD 7,000)
Registered Retirement Savings Plan (RRSP)
Kimler için: Kanada'da kazanılmış geliri (earned income) olanlar; 71 yaşına girdikleri yılın sonuna kadar katkı
Katkılar önceki yılın kazanılmış gelirinin %18'ine kadar, yıllık RRSP dollar limit ile sınırlı olarak düşülür; kullanılmayan limit devreder. Plan içindeki gelir vergilendirilmez; çekimler alındığında vergilendirilir.
Yasal dayanak: Income Tax Act, s. 146
Pension income splitting
Kimler için: Her ikisi de 31 Aralık'ta Kanada mukimi olan, birinin eligible pension income aldığı eşler veya birlikte yaşayan partnerler
Uygun emeklilik gelirinin %50'sine kadarı, toplam vergiyi azaltmak için düşük gelirli partnerde vergilendirilebilir. 65 yaşından itibaren çoğu emeklilik geliri uygundur (RRIF ve RRSP rantı dahil); 65'ten önce esas olarak emeklilik planından ömür boyu rant.
Yasal dayanak: Income Tax Act, s. 60.03; s. 118(7) (eligible pension income)
Lifetime capital gains exemption
Kimler için: Yıl boyunca Kanada mukimi olup nitelikli küçük işletme şirketi (QSBC) hisselerini veya nitelikli tarım ya da balıkçılık varlıklarını satan kişiler
Bu hisselerin veya varlıkların satışından doğan sermaye kazancı ömür boyu 1.250.000 CAD'ye kadar muaftır (yasada 625.000 CAD vergiye tabi kazanç). Şirket, satıştan önceki 24 ayda varlıklarının %50'sinden fazlasının Kanada'da aktif işte kullanılması gibi testleri karşılamalıdır.
Yasal dayanak: Income Tax Act, s. 110.6 (CAD 625,000 of taxable capital gains)
Vergi mukimliği
Kanada sizi ne zaman vergi mukimi sayar
- Kanada ile önemli mukimlik bağlarınız var (konut, eş/partner veya bakmakla yükümlü olunan kişiler) — geliş tarihinden itibaren Kanada'nın fiilî mukimisiniz ve dünya genelindeki gelirleriniz üzerinden vergilendirilirsiniz.
- Yıl içinde Kanada'da 183 gün veya daha fazla kaldınız — s. 250(1)(a) uyarınca yılın tamamı için Kanada mukimi sayılırsınız.
Hesaplama varsayımları
- OECD Taxing Wages metodolojisine göre hesaplanmıştır: yerel vergiler dahil gelir vergisi ve çalışanın sosyal güvenlik primleri; çocuksuz bekâr kişi, 2026 vergi yılı, AMB'nin 2 Ocak 2026 tarihli kuru.
- Ontario sakini (OECD Taxing Wages'teki gibi); 2026'dan itibaren federal ilk dilim oranı %14; krediler: basic personal amount, Canada employment amount, temel CPP ve EI (federal %14, Ontario %5,05 üzerinden); birinci ve ikinci ek CPP katkıları gelirden indirilir.
- Ontario vergisi surtax, Ontario tax reduction (300 CAD) ve LIFT kredisini içerir; Ontario Health Premium, OECD'deki gibi çalışan katkısı olarak ele alınır.
- İşveren: CPP, CPP2, EI (×1,4), 1 milyon CAD muafiyeti olmadan %1,95 Employer Health Tax ve ortalama %1,22 WSIB (OECD'deki gibi: büyük işveren, B–N sektörleri).
- İade edilebilir krediler ve yardımlar (Canada Workers Benefit, GST/HST credit, Ontario Trillium Benefit) modellenmemiştir: bekâr bir kişi için yaklaşık 38 000 CAD'den itibaren ortadan kalkarlar.
- Yerel vergiler — yer: Ontario
- Vergilendirme dönemi: 2026-01-01 – 2026-12-31
- Kur: 1 EUR = 1.6097 CAD (ECB euro referans kuru (CAD), 02.01.2026)
Kaynaklar
- CRA, Canadian income tax rates for individuals — current year (2026 federal and Ontario brackets and rates)
- CRA, T4127 Payroll Deductions Formulas, 122nd ed., 1 January 2026 (BPAF 16,452/14,829, thresholds 181,440/258,482; credit rate 14%; Ontario surtax 5,818/7,446; tax reduction 300; Health Premium V2)
- ESDC, Maximum benefit amounts and related figures — CPP 2026 (YBE 3,500; YMPE 74,600; YAMPE 85,000; 5.95% / 4%)
- ESDC, Canada Employment Insurance Commission sets the 2026 EI premium rate (1.63%, MIE 68,900, employer 1.4×)
- KPMG, Federal and provincial/territorial non-refundable tax credit rates and amounts for 2026 (Canada employment amount 1,501; Ontario BPA 12,989)
- Ontario, Low-Income Workers Tax Credit (LIFT): lesser of CAD 875 or 5.05% of employment income, reduced by 5% of adjusted net income over CAD 32,500
- WSIB, 2026 premium rates (average 1.23 per 100 of insurable payroll; maximum insurable earnings 121,700)
- OECD Taxing Wages 2026, Canada country note (Ontario; Health Premium as employee SSC; EHT 1.95%; WSIB 1.22% for sectors B–N)
- ECB euro foreign exchange reference rates, CAD, 2 January 2026: 1.6097
Veriler kontrol edildi: 01.11.2026. Tipik bir durum için yaklaşık bir hesaplamadır. Vergi danışmanlığı niteliği taşımaz.