DoubleTaxationবেতনের ওপর কর: কানাডা
বেতন থেকে কত কর ও চাঁদা দিতে হয় (কানাডা), হাতে কত থাকে এবং কোন কোন বিশেষ কর ব্যবস্থা আছে।
বছরে ৬০,০০০€ গ্রস বেতনের হিসাব
| মোট (গ্রস) বেতন | ৯৬,৫৮২ CA$ ≈ ৬০,০০০€ |
|---|---|
| আয়কর | |
| Federal income tax | ১২,৬০১ CA$ ≈ ৭,৮২৮€ |
| Ontario income tax | ৫,৬৩৪ CA$ ≈ ৩,৫০০€ |
| কর্মীর চাঁদা | |
| Ontario Health Premium | ৭৫০ CA$ ≈ ৪৬৬€ |
| Canada Pension Plan contributions | ৪,২৩০ CA$ ≈ ২,৬২৮€ |
| Second additional CPP contributions (CPP2) | ৪১৬ CA$ ≈ ২৫৮€ |
| Employment Insurance premiums | ১,১২৩ CA$ ≈ ৬৯৮€ |
| হাতে পাওয়া বেতন | ৭১,৮২৭ CA$ ≈ ৪৪,৬২২€ |
| নিয়োগকর্তার চাঁদা ও কর | |
| Canada Pension Plan contributions (employer) | ৪,২৩০ CA$ ≈ ২,৬২৮€ |
| Second additional CPP contributions (CPP2, employer) | ৪১৬ CA$ ≈ ২৫৮€ |
| Employment Insurance premiums (employer) | ১,৫৭২ CA$ ≈ ৯৭৭€ |
| Employer Health Tax | ১,৮৮৩ CA$ ≈ ১,১৭০€ |
| WSIB premiums | ১,১৭৮ CA$ ≈ ৭৩২€ |
| নিয়োগকর্তার মোট ব্যয় | ১,০৫,৮৬২ CA$ ≈ ৬৫,৭৬৫€ |
দেশের প্রত্যক্ষ কর ও শুল্কের কেবল একটি অংশ হিসাবে ধরা হয়েছে: বেতনের ওপর আয়কর ও বাধ্যতামূলক চাঁদা। ধরা হয়নি: সম্পদ ও স্থাবর সম্পত্তির কর; লভ্যাংশ, সুদ ও অন্যান্য বিনিয়োগ আয়ের কর; উত্তরাধিকার ও দান কর; পরোক্ষ কর — মূসক (ভ্যাট), আবগারি শুল্ক, আমদানি শুল্ক।
গড় বেতনের জন্য OECD-র সরকারি সূচক (Taxing Wages 2026, 2025 সালের তথ্য): কর্মীর করের বোঝা ২৫.৬ %, নিয়োগকর্তার চাঁদাসহ ৩২.১ %। OECD
বিশেষ কর ব্যবস্থা
এই ব্যবস্থাগুলো ওপরের হিসাবে ধরা হয়নি: প্রতিটির নিজস্ব শর্ত আছে।
Congé fiscal pour chercheurs, experts, spécialistes et professeurs étrangers (Québec)
কাদের জন্য: নিয়োগের আগে কানাডার নিবাসী ছিলেন না এমন বিদেশি: গবেষক (পোস্ট-ডক্টরালসহ), বিশেষজ্ঞ, স্পেশালিস্ট (আর্থিক কেন্দ্র, বায়োটেক, উদ্ভাবন), কুইবেকের বিশ্ববিদ্যালয়ের অধ্যাপক — কেবল কুইবেকের প্রাদেশিক কর।
পরপর 5 বছর কুইবেকের প্রাদেশিক আয়কর থেকে অব্যাহতি: 1–2 বছরে বেতনের 100%, 3য় বছরে 75%, 4র্থ বছরে 50%, 5ম বছরে 25%। গবেষক, বিশেষজ্ঞ ও স্পেশালিস্টদের জন্য বিলুপ্ত: 25 মার্চ 2025-এর পর সার্টিফিকেটের আবেদন গ্রহণ করা হয় না (কেবল অর্জিত অধিকার বহাল)। ফেডারেল কর কমে না; নতুন আগতদের জন্য কোনো ফেডারেল ব্যবস্থা নেই।
Tax-Free Savings Account (TFSA)
কাদের জন্য: ১৮ বছর বা তার বেশি বয়সী কানাডার নিবাসী
TFSA-র বিনিয়োগ আয় ও উত্তোলন করমুক্ত। ২০২৬-এর জমার সীমা ৭,০০০ CAD; আগের বছরের অব্যবহৃত সীমা পরের বছরে যায়।
আইনি ভিত্তি: Income Tax Act, s. 146.2, 207.01; CRA, Calculate your TFSA contribution room (TFSA dollar limit 2026: CAD 7,000)
Registered Retirement Savings Plan (RRSP)
কাদের জন্য: কানাডায় অর্জিত আয় (earned income) থাকা ব্যক্তি; ৭১ বছর পূর্ণ হওয়ার বছরের শেষ পর্যন্ত জমা
জমা আগের বছরের অর্জিত আয়ের ১৮% পর্যন্ত, বার্ষিক RRSP dollar limit-এর মধ্যে, আয় থেকে বাদ যায়; অব্যবহৃত সীমা পরের বছরে যায়। পরিকল্পনার ভেতরের আয় করমুক্ত; উত্তোলনের সময় কর।
আইনি ভিত্তি: Income Tax Act, s. 146
Pension income splitting
কাদের জন্য: ৩১ ডিসেম্বর দুজনই কানাডার নিবাসী এমন দম্পতি বা সঙ্গী, যাদের একজন eligible pension income পান
যোগ্য পেনশন আয়ের ৫০% পর্যন্ত কম আয়ের সঙ্গীর নামে কর দিয়ে মোট কর কমানো যায়। ৬৫ বছর থেকে বেশিরভাগ পেনশন আয় যোগ্য (RRIF ও RRSP বার্ষিকীসহ); ৬৫-র আগে মূলত পেনশন পরিকল্পনার আজীবন বার্ষিকী।
আইনি ভিত্তি: Income Tax Act, s. 60.03; s. 118(7) (eligible pension income)
Lifetime capital gains exemption
কাদের জন্য: সারা বছর কানাডার নিবাসী, যারা যোগ্য ক্ষুদ্র ব্যবসা কর্পোরেশনের (QSBC) শেয়ার বা যোগ্য কৃষি বা মৎস্য সম্পত্তি বিক্রি করেন
এমন শেয়ার বা সম্পত্তি বিক্রির মূলধনী লাভ জীবনে ১২,৫০,০০০ CAD পর্যন্ত করমুক্ত (আইনে ৬,২৫,০০০ CAD করযোগ্য লাভ)। কোম্পানিকে শর্ত পূরণ করতে হয়, যেমন বিক্রির আগের ২৪ মাসে ৫০%-এর বেশি সম্পদ কানাডায় সক্রিয় ব্যবসায় ব্যবহার।
আইনি ভিত্তি: Income Tax Act, s. 110.6 (CAD 625,000 of taxable capital gains)
কর-নিবাস
কানাডা: কখন আপনাকে কর-নিবাসী ধরা হয়
- কানাডার সঙ্গে আপনার গুরুত্বপূর্ণ আবাসিক সংযোগ আছে (বাসস্থান, স্বামী/স্ত্রী বা সঙ্গী, নির্ভরশীল) — আগমনের দিন থেকে আপনি কানাডার বাস্তব নিবাসী এবং বিশ্বব্যাপী আয়ে করযোগ্য।
- পঞ্জিকা বছরে আপনি কানাডায় ১৮৩ দিন বা তার বেশি ছিলেন — Income Tax Act-এর ধারা ২৫০(১)(ক) অনুযায়ী পুরো বছরের জন্য আপনি কানাডার নিবাসী গণ্য।
হিসাবের অনুমান
- OECD Taxing Wages পদ্ধতিতে হিসাব: স্থানীয় করসহ আয়কর এবং কর্মীর সামাজিক বিমার চাঁদা; সন্তানহীন একক ব্যক্তি, কর বছর 2026, 2 জানুয়ারি 2026-এর ইসিবি বিনিময় হার।
- অন্টারিওর বাসিন্দা (OECD Taxing Wages-এর মতো); 2026 থেকে ফেডারেল প্রথম ধাপের হার 14%; ক্রেডিট: basic personal amount, Canada employment amount, মূল CPP ও EI (ফেডারেল 14%-এ, অন্টারিও 5.05%-এ); প্রথম ও দ্বিতীয় অতিরিক্ত CPP অবদান আয় থেকে কর্তন করা হয়।
- অন্টারিও করে surtax, Ontario tax reduction (CAD 300) ও LIFT ক্রেডিট অন্তর্ভুক্ত; Ontario Health Premium OECD-র মতো কর্মচারীর অবদান হিসেবে গণ্য।
- নিয়োগকর্তা: CPP, CPP2, EI (×1.4), CAD 1m অব্যাহতি ছাড়া Employer Health Tax 1.95% এবং গড়ে 1.22% WSIB (OECD-র মতো: বড় নিয়োগকর্তা, খাত B–N)।
- ফেরতযোগ্য ক্রেডিট ও সুবিধা (Canada Workers Benefit, GST/HST credit, Ontario Trillium Benefit) মডেলে ধরা হয়নি: একক ব্যক্তির জন্য এগুলো প্রায় CAD 38,000 থেকে লোপ পায়।
- স্থানীয় কর — এলাকা: অন্টারিও
- কর মেয়াদ: 2026-01-01 – 2026-12-31
- বিনিময় হার: 1 EUR = 1.6097 CAD (ইসিবি ইউরো রেফারেন্স বিনিময় হার (CAD), 02.01.2026)
উৎস
- CRA, Canadian income tax rates for individuals — current year (2026 federal and Ontario brackets and rates)
- CRA, T4127 Payroll Deductions Formulas, 122nd ed., 1 January 2026 (BPAF 16,452/14,829, thresholds 181,440/258,482; credit rate 14%; Ontario surtax 5,818/7,446; tax reduction 300; Health Premium V2)
- ESDC, Maximum benefit amounts and related figures — CPP 2026 (YBE 3,500; YMPE 74,600; YAMPE 85,000; 5.95% / 4%)
- ESDC, Canada Employment Insurance Commission sets the 2026 EI premium rate (1.63%, MIE 68,900, employer 1.4×)
- KPMG, Federal and provincial/territorial non-refundable tax credit rates and amounts for 2026 (Canada employment amount 1,501; Ontario BPA 12,989)
- Ontario, Low-Income Workers Tax Credit (LIFT): lesser of CAD 875 or 5.05% of employment income, reduced by 5% of adjusted net income over CAD 32,500
- WSIB, 2026 premium rates (average 1.23 per 100 of insurable payroll; maximum insurable earnings 121,700)
- OECD Taxing Wages 2026, Canada country note (Ontario; Health Premium as employee SSC; EHT 1.95%; WSIB 1.22% for sectors B–N)
- ECB euro foreign exchange reference rates, CAD, 2 January 2026: 1.6097
তথ্য যাচাইয়ের তারিখ: 01.11.2026. একটি সাধারণ ক্ষেত্রের আনুমানিক হিসাব। এটি কর পরামর্শ নয়।