DoubleTaxationПодатки на зарплату: Канада
Скільки податків і внесків сплачується із зарплати (Канада), що залишається на руки і які є спеціальні податкові режими.
Розрахунок для зарплати 60 000 EUR брутто на рік
| Зарплата брутто | 96 582 CAD ≈ 60 000 EUR |
|---|---|
| Податок на доходи | |
| Federal income tax | 12 601 CAD ≈ 7 828 EUR |
| Ontario income tax | 5 634 CAD ≈ 3 500 EUR |
| Внески працівника | |
| Ontario Health Premium | 750 CAD ≈ 466 EUR |
| Canada Pension Plan contributions | 4 230 CAD ≈ 2 628 EUR |
| Second additional CPP contributions (CPP2) | 416 CAD ≈ 258 EUR |
| Employment Insurance premiums | 1 123 CAD ≈ 698 EUR |
| На руки | 71 827 CAD ≈ 44 622 EUR |
| Внески й податки роботодавця | |
| Canada Pension Plan contributions (employer) | 4 230 CAD ≈ 2 628 EUR |
| Second additional CPP contributions (CPP2, employer) | 416 CAD ≈ 258 EUR |
| Employment Insurance premiums (employer) | 1 572 CAD ≈ 977 EUR |
| Employer Health Tax | 1 883 CAD ≈ 1 170 EUR |
| WSIB premiums | 1 178 CAD ≈ 732 EUR |
| Витрати роботодавця | 105 862 CAD ≈ 65 765 EUR |
Ураховано лише частину прямих податків і зборів країни: податок на доходи із зарплати й обов'язкові внески. Не враховано: податки на майно й нерухомість; податки на дивіденди, відсотки та інший інвестиційний дохід; податки на спадщину й дарування; непрямі податки — ПДВ, акцизи, мита.
Офіційні показники ОЕСР для середньої зарплати (Taxing Wages 2026, дані за 2025 рік): податкове навантаження на працівника — 25,6 %, з внесками роботодавця — 32,1 %. OECD
Спеціальні податкові режими
Ці режими не враховані в розрахунку вище: кожен має власні умови.
Congé fiscal pour chercheurs, experts, spécialistes et professeurs étrangers (Québec)
Для кого: Іноземні фахівці, які не були резидентами Канади до найму: дослідники (зокрема постдокторанти), експерти, спеціалісти (фінансові центри, біотехнології, інновації), професори університетів Квебеку — лише провінційний податок Квебеку.
Звільнення від провінційного податку Квебеку протягом 5 років поспіль: 100 % зарплати в 1–2 роки, 75 % у 3-й, 50 % у 4-й, 25 % у 5-й. Для дослідників, експертів і спеціалістів скасовано: заяви на сертифікат після 25.03.2025 не приймаються (діє лише для вже поданих/виданих). Федеральний податок не зменшується; федеральних режимів для новоприбулих немає.
Tax-Free Savings Account (TFSA)
Для кого: Резиденти Канади від 18 років
Інвестиційний дохід і зняття з TFSA не оподатковуються. Ліміт внеску на 2026 р. — 7 000 CAD; невикористаний ліміт попередніх років переноситься.
Registered Retirement Savings Plan (RRSP)
Для кого: Особи із заробленим доходом (earned income) у Канаді; внески — до кінця року, в якому виповнюється 71 рік
Внески вираховуються з доходу в межах 18 % заробленого доходу попереднього року, але не більше річного RRSP dollar limit; невикористаний ліміт переноситься. Дохід у плані не оподатковується, виплати оподатковуються при отриманні.
Норма: Income Tax Act, s. 146
Pension income splitting
Для кого: Подружжя чи цивільні партнери, обидва — резиденти Канади на 31 грудня, з яких один отримує eligible pension income
До 50 % відповідного пенсійного доходу можна оподаткувати в партнера з нижчим доходом, щоб зменшити сумарний податок. Від 65 років підходить більшість пенсійних доходів (у т. ч. RRIF і ануїтети RRSP); до 65 — переважно довічна пенсія з пенсійного плану.
Норма: Income Tax Act, s. 60.03; s. 118(7) (eligible pension income)
Lifetime capital gains exemption
Для кого: Резиденти Канади протягом усього року, що продають акції кваліфікованої малої канадської приватної корпорації (QSBC) або кваліфіковане фермерське чи рибальське майно
Приріст капіталу від продажу таких акцій чи майна звільняється до 1 250 000 CAD за життя (у законі — 625 000 CAD оподатковуваного приросту). Компанія має відповідати тестам: понад 50 % активів у активному бізнесі в Канаді протягом 24 місяців до продажу тощо.
Норма: Income Tax Act, s. 110.6 (CAD 625,000 of taxable capital gains)
Податкове резидентство
Коли Канада вважає вас податковим резидентом
- У вас є значні зв'язки з Канадою (житло, подружжя чи утриманці) — ви фактичний резидент Канади з дати в'їзду і сплачуєте податок зі світового доходу.
- Ви перебували в Канаді 183 дні і більше в році — за s. 250(1)(a) ви вважаєтеся резидентом Канади за весь рік.
Припущення розрахунку
- Розрахунок за методикою ОЕСР (OECD Taxing Wages): податок на доходи разом із місцевими та внески працівника; одна особа без дітей, податковий рік 2026, курс ЄЦБ на 2 січня 2026 року.
- Мешканець Онтаріо (як в OECD Taxing Wages); федеральна ставка 14 % на перший інтервал з 2026 р.; кредити — базова персональна сума, Canada employment amount, базова частина CPP і EI (федеральні — за 14 %, Онтаріо — за 5,05 %); перша й друга додаткові частини CPP відраховуються з доходу.
- Податок Онтаріо включає surtax, зниження (Ontario tax reduction, 300 CAD) і кредит LIFT; Ontario Health Premium віднесено до внесків працівника, як в OECD.
- Роботодавець: CPP, CPP2, EI (×1,4), Employer Health Tax 1,95 % без звільнення 1 млн CAD і WSIB у середньому 1,22 % (як в OECD: великий роботодавець, сектори B–N).
- Не враховано відшкодовувані кредити та виплати (Canada Workers Benefit, GST/HST credit, Ontario Trillium Benefit): для одинокої особи вони зникають приблизно від 38 000 CAD доходу.
- Місцеві податки — за місцевістю: Онтаріо
- Податковий період: 2026-01-01 – 2026-12-31
- Курс: 1 EUR = 1.6097 CAD (ЄЦБ, довідковий курс євро (CAD), 02.01.2026)
Джерела
- CRA, Canadian income tax rates for individuals — current year (2026 federal and Ontario brackets and rates)
- CRA, T4127 Payroll Deductions Formulas, 122nd ed., 1 January 2026 (BPAF 16,452/14,829, thresholds 181,440/258,482; credit rate 14%; Ontario surtax 5,818/7,446; tax reduction 300; Health Premium V2)
- ESDC, Maximum benefit amounts and related figures — CPP 2026 (YBE 3,500; YMPE 74,600; YAMPE 85,000; 5.95% / 4%)
- ESDC, Canada Employment Insurance Commission sets the 2026 EI premium rate (1.63%, MIE 68,900, employer 1.4×)
- KPMG, Federal and provincial/territorial non-refundable tax credit rates and amounts for 2026 (Canada employment amount 1,501; Ontario BPA 12,989)
- Ontario, Low-Income Workers Tax Credit (LIFT): lesser of CAD 875 or 5.05% of employment income, reduced by 5% of adjusted net income over CAD 32,500
- WSIB, 2026 premium rates (average 1.23 per 100 of insurable payroll; maximum insurable earnings 121,700)
- OECD Taxing Wages 2026, Canada country note (Ontario; Health Premium as employee SSC; EHT 1.95%; WSIB 1.22% for sectors B–N)
- ECB euro foreign exchange reference rates, CAD, 2 January 2026: 1.6097
Дані перевірено: 01.11.2026. Орієнтовний розрахунок для типового випадку. Не є податковою консультацією.