印度工资税负

在印度，工资需缴纳多少税费、到手多少，以及有哪些特殊税收制度。

按年税前工资€60,000计算

个人所得税
税前工资	₹6,343,140 ≈ €60,000
Income-tax	₹1,460,442 ≈ €13,814
Surcharge	₹146,044 ≈ €1,381
Health and Education Cess	₹64,259 ≈ €608
雇员社保缴费
Employees' Provident Fund (employee)	₹29,360 ≈ €278
到手收入	₹4,643,034 ≈ €43,919
雇主社保缴费及工资税
Employees' Provident Fund (employer)	₹8,979 ≈ €85
Employees' Pension Scheme	₹20,381 ≈ €193
Employees' Deposit Linked Insurance Scheme	₹1,223 ≈ €12
雇主用工总成本	₹6,373,723 ≈ €60,289

26.8 %雇员税负

27.2 %含雇主缴费的税负

34.3 %每增加100欧元的税负

仅计入该国部分直接税费：工资个人所得税和强制性社保缴费。未计入：财产税和房产税；股息、利息及其他投资收益税；遗产税和赠与税；间接税——增值税、消费税、关税。

该国未纳入 OECD Taxing Wages 报告；本计算由我们按同一方法完成。

比较两个国家

特殊税收制度

上述计算未包含这些制度：每种制度都有各自的适用条件。

Optional (old) tax regime — opting out of section 202

适用对象: 可每年选择退出s. 202制度的个人（有经营所得者转回受到限制）。

税率：INR 2.5 lakh以下0%，5 lakh以下5%，10 lakh以下20%，以上30%；标准扣除INR 50,000，收入不超过5 lakh的可享受最高INR 12,500的税额减免（rebate）；可适用投资、保险和住房扣除；5 crore以上附加税（surcharge）最高37%。

法律依据: Income-tax Act, 2025, s. 202(2), (4), s. 19(1) Table Sl. No. 2(b), s. 156(1); Finance Act, 2026, First Schedule, Part I-B, Paragraphs A and F

Presumptive taxation of business — section 58, Table Sl. No. 1 (former s. 44AD)

适用对象: 营业额不超过INR 2 crore（现金收入不超过5%的为3 crore）的居民个人、HUF及合伙商号（LLP除外）；不适用于特定专业、佣金或代理业务。

利润按数字化收款营业额的6%和其他营业额的8%推定（实际利润更高的按实际），无需记账；然后适用一般税率。

法律依据: Income-tax Act, 2025, s. 58(2) Table Sl. No. 1, s. 58(7)–(8), (11)(a); s. 408(2)

Presumptive taxation of professions — section 58, Table Sl. No. 3 (former s. 44ADA)

适用对象: 从事特定专业（法律、医疗、工程、建筑、会计、技术咨询等）、总收入不超过INR 50 lakh（现金不超过5%的为75 lakh）的居民个人和合伙商号（LLP除外）。

利润按总收入的50%推定（实际利润更高的按实际）；然后适用s. 202或旧制度的一般税率。

法律依据: Income-tax Act, 2025, s. 58(2) Table Sl. No. 3, s. 58(3), s. 58(11)(b), s. 62(4); s. 408(2)

Resident but not ordinarily resident (RNOR)

适用对象: 在前10个纳税年度中有9年为非居民，或在前7年内在印度停留不超过729天的居民；以及收入超过INR 15 lakh（停留120–181天）的部分公民/印度裔人士（PIO）和被视为居民（deemed resident）的公民。

对在印度收到或产生的所得征税；境外所得仅在来源于从印度控制的业务或在印度设立的专业活动时征税；新来者通常适用2–3年。

法律依据: Income-tax Act, 2025, s. 6(13), s. 6(7), s. 263(1)(a)

税收居民身份

印度在哪些情况下将您视为税收居民

本纳税年度您在印度停留182天或以上——依《2025年所得税法》第6(2)(a)条，您是印度居民。作为普通居民，印度对您的全球所得征税（第5(1)条）。
您在印度停留182天或以上——您是印度居民（第6(2)(a)条），但由于以往年度的情况，属于非普通居民（RNOR，第6(13)(a)条）。印度对在印度收到或产生的所得征税；境外所得只有来自在印度控制的业务或在印度设立的专业时才征税（第5(1)(c)条）。
您在印度停留182天或以上——您是印度居民（第6(2)(a)条）。是否为普通居民取决于以往年度：此前10个纳税年度中有9年为非居民，或此前7个纳税年度合计停留不超过729天的，为非普通居民（RNOR）。核实之前，请按印度对您的全球所得征税处理。
本纳税年度您在印度停留60天或以上，且此前四年合计停留365天或以上——依第6(2)(b)条，您是印度居民。作为普通居民，印度对您的全球所得征税（第5(1)条）。
本纳税年度您在印度停留60天或以上，且此前四年合计停留365天或以上——您是印度居民（第6(2)(b)条），但属于非普通居民（RNOR，第6(13)(a)条）。印度对在印度收到或产生的所得征税；境外所得只有来自在印度控制的业务或在印度设立的专业时才征税（第5(1)(c)条）。
本纳税年度您在印度停留60天或以上，且此前四年合计停留365天或以上——您是印度居民（第6(2)(b)条）。是否为普通居民取决于以往年度；核实之前，请按印度对您的全球所得征税处理。
您是来印度访问的印度公民或印度裔人士，境外来源所得以外的所得超过150万卢比，本纳税年度在印度停留120天或以上，且此前四年合计停留365天或以上——您是印度居民（第6(2)(b)条结合第6(5)条），并依法属于非普通居民（第6(13)(b)条）。印度对在印度收到或产生的所得征税；境外所得只有来自在印度控制的业务或在印度设立的专业时才征税（第5(1)(c)条）。
您是印度公民，境外来源所得以外的所得超过150万卢比，且没有任何其他国家因住所或居所把您作为居民征税——您被视为印度居民（第6(7)条），并依法属于非普通居民（第6(13)(c)条）。印度对在印度收到或产生的所得征税；境外所得只有来自在印度控制的业务或在印度设立的专业时才征税（第5(1)(c)条）。

判定我的身份详细了解税收居民身份

计算假设

依据经合组织 OECD Taxing Wages 方法计算：个人所得税（含地方税）及雇员社会保险缴费；无子女单身人士，2026纳税年度，采用欧洲央行2026年1月2日汇率。
纳税年度2026-27（2026年4月1日–2027年3月31日），依据自2026年4月1日起取代1961年法律的Income-tax Act, 2025；默认适用s. 202规定的新制度。
印度未纳入OECD《Taxing Wages》：计入EPFO强制缴费（EPF、EPS、EDLI）。雇员为EPF成员；仅在法定工资上限内缴费：2026年9月16日前每月INR 15,000，2026年9月17日起每月INR 25,000（9月按天数折算）。超出上限的缴费属自愿性质，不予计入。
基本工资（basic + DA）不低于上限——根据《工资法典》（Code on Wages），其须至少占薪酬的50%，因此在我们的计算情形中缴费均按上限计算。
德里不征收职业税（professional tax）。EPFO管理费（0.5%）属于服务费而非缴费，不予计入。
地方税适用地点: 新德里
纳税期间: 2026-04-01 – 2027-03-31
汇率：1 EUR = 105.719 INR（欧洲央行欧元参考汇率，2026-01-02）

资料来源

数据核实日期: 2026-11-01. 典型情形下的估算，不构成税务建议。

其他国家

← 返回首页