日本の給与にかかる税金

日本で給与から差し引かれる税金と社会保険料、手取り額、特別税制をまとめました。

額面年収 €60,000 の場合

28.0 %本人の税負担

36.2 %事業主負担を含む税負担

36.5 %追加100ユーロごとの税負担

計算に含めているのは直接税・負担金の一部（給与に対する所得税と強制加入の社会保険料）だけです。含めていないもの：財産税・固定資産税、配当・利子などの投資所得に対する税、相続税・贈与税、間接税（付加価値税・消費税、物品税、関税）。

OECDによる平均賃金の公式指標（Taxing Wages 2026、2025年データ）：本人の税負担 22.6 %、事業主負担を含む 33.1 %。 OECD

これらの税制は上記の計算に含まれていません。それぞれに独自の適用要件があります。

対象: 日本の国籍を有しておらず、かつ、過去10年以内において国内に住所または居所を有していた期間の合計が5年以下である居住者（非永住者）。

国内源泉所得と、国外源泉所得のうち国内で支払われたもの、または国内に送金されたものに限り課税される。税率は通常どおり。この地位は、10年以内の居住期間の合計が5年を超えるまで続く。

対象: 事業所得または不動産所得があり、青色申告の承認を受けた個人。

所得からの特別控除（青色申告特別控除）：複式簿記の場合550,000円（電子申告または電子帳簿保存の場合650,000円）、簡易な帳簿の場合100,000円。所得税の通常税率（5～45% + 2.1%）に加え、住民税10%。

対象: NISA口座を開設している、1月1日時点で18歳以上の日本の居住者。2027年1月からは0～17歳の未成年者も対象（つみたて投資枠のみ）。

口座内の配当および譲渡益は無期限で非課税：年間投資枠360万円（つみたて投資枠120万円、成長投資枠240万円）、生涯投資枠1,800万円（うち成長投資枠1,200万円）。

対象: 国民年金の被保険者（自営業者、会社員、第3号被保険者）でiDeCoに加入し掛金を拠出する人。2026年12月から70歳になるまで拠出可能。

掛金は全額が所得控除（小規模企業共済等掛金控除）の対象です。2026年12月から月額の拠出限度額は、自営業者等75,000円（国民年金基金と合算）、会社員62,000円（企業年金と合算）に引き上げられます。

この国との関係でのあなたの判定は、ホームの居住者判定で確認できます。

OECD Taxing Wages の方法で計算：所得税（地方税を含む）と本人負担の社会保険料。子どものいない単身者、2026年分、2026年1月2日の欧州中央銀行（ECB）レート。
従業員は40歳未満：介護保険料（1.62%）は負担しない。
拠出金は賞与なしの均等な月給で算定。標準報酬月額は実際の給与で近似し、月額上限（厚生年金650,000円、健康保険1,390,000円）を適用。賞与の上限は考慮しない。
健康保険 — 協会けんぽ東京支部：9.91%（1～2月）、9.85%（3月から）、労使折半。2026年4月から子ども・子育て支援金0.23%。
住民税は、前年所得ではなく当年所得に対して2026年度の規則で計算している（OECD「Taxing Wages」と同様）。
森林環境税（1,000円）はOECDと同様に含めない。労災保険はOECDと同様に0.25%。
地方税の基準地: 東京（特別区23区）
課税期間: 2026-01-01 – 2026-12-31
為替レート：1 EUR = 183.94 JPY（欧州中央銀行（ECB）ユーロ参照レート、2026-01-02）

データ確認日: 2026-11-01. 典型的なケースの概算です。税務上の助言ではありません。