DoubleTaxation税收居民身份：检查如何进行
当您的生活与两个国家相关时，本服务会确定您是哪个国家的税收居民。检查免费、无需注册，只需几分钟。
三个步骤
- 选择国家。 您的国籍、与您有关联的另一个国家、纳税年度，以及（如果今年迁居）离境或入境日期。
- 回答问题。 住所、家庭、工作、天数、国籍——只问与您情况相关的问题。如果不知道答案，请选择“不知道”：结论会显示两种情况。
- 获得结论。 您是哪个国家的居民、应在何处缴纳哪些税，以及依据哪些规定。
适合哪些人
- 出国工作或定居、想知道自己在中国是居民个人还是非居民个人的中国公民
- 在境外为中国雇主或客户远程工作的人
- 在中国和另一个国家都有住房、家庭或事业的人
- 在境外多年后计划回国定居的人，以及在华工作的外国人
覆盖的国家
本服务分析以下国家和地区的税收居民规则及其与中国签订的税收协定：乌克兰、美国、德国、奥地利、瑞士、英国、加拿大、荷兰、法国、意大利、西班牙、葡萄牙、瑞典、波兰、捷克、匈牙利、罗马尼亚、土耳其、阿根廷、巴西、印度、日本、新加坡、马来西亚、孟加拉国和巴基斯坦，以及台湾地区。大陆与台湾地区之间没有生效的避免双重课税协议。
结论如何得出
- 首先适用两国各自的国内法：天数门槛、住所、重要利益中心、国籍。
- 如果两国都认定您为居民，则适用避免双重征税协定第 4 条的加比规则：永久性住所、重要利益中心、习惯性居处、国籍、相互协商。
- 对需要判断的标准，参考了司法实践和税务机关的解释；“结论可靠性”量表显示结论在多大程度上取决于这些因素。
- 对工资、股息、养老金、租金等具体所得，适用协定规则：哪个国家可以征税，以及如何消除双重征税。
您将得到
- 关于居民身份的结论，附理由以及法律、协定和法院判决的链接。
- 应在何处缴纳哪些税；对您填写的所得——税率、税收抵免和应补缴的金额。
- 后续步骤：税收居民身份证明、在两国的义务、离境时的事项、离境税（exit tax）、迁居年度的划分。
- 用相同答案检查上一年度、PDF 报告以及可分享的结果链接。
常见问题
我住在国外——还需要在中国纳税吗？
要看您是否仍是中国居民个人。在中国境内有住所（因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住）的人，无论一年中在境内停留多少天，都是居民个人，应就境内外全部所得纳税。已在境外定居、在中国没有住所，且一个纳税年度在中国境内居住不满183天的，是非居民个人，只就来源于中国境内的所得纳税。中国不以国籍征税。
什么是税收居民身份？
它决定一个国家能否对您的全部所得（包括境外所得）征税。在中国，标准是在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天。其他国家通常看住房、生活中心和停留天数。
这是法律或税务咨询吗？
不是。这是一项信息服务，展示法律规则如何适用于您的回答。税务机关和法院可能对您的情况作出不同判断；重要决定请咨询专业顾问。
我的回答会被保存吗？
不会。计算在您的浏览器中进行，回答不会发送到任何地方。统计时我们只在匿名的每日计数器上加1（例如“德国 → 德国居民”），不记录IP地址、Cookie或任何标识符。
收费吗？
完全免费，无需注册。
隐私
您的回答在浏览器中处理，不会发送到服务器；无需注册，也不使用 cookie。统计时我们仅匿名记录国家和总体结论。详见隐私政策。
重要提示
结论是一般信息，而非税务或法律意见：它取决于您的回答以及服务无法看到的情况，且法律会变化。我们如何使用资料来源，见方法说明。如需正确适用结论，请咨询律师。