DoubleTaxationRezidența fiscală: cum funcționează verificarea
Serviciul stabilește în ce stat sunteți rezident fiscal atunci când viața vă este legată de două țări. Verificarea este gratuită, fără înregistrare și durează câteva minute.
Trei pași
- Alegeți țara. Cetățenia, celălalt stat cu care sunteți legat, anul fiscal și — dacă v-ați mutat anul acesta — data plecării sau a sosirii.
- Răspundeți la întrebări. Locuință, familie, muncă, număr de zile, cetățenie — doar întrebările necesare în situația dumneavoastră. Dacă nu știți răspunsul, alegeți „Nu știu”: concluzia va arăta ambele variante.
- Primiți concluzia. În ce stat sunteți rezident, ce impozite și unde se plătesc și pe ce norme se bazează.
Pentru cine este
- Românii plecați la muncă sau cu familia în străinătate care vor să știe cine le impozitează veniturile
- Persoanele care lucrează la distanță pentru angajatori sau clienți din România, dintr-un alt stat
- Cei care au domiciliul, familia sau afaceri atât în România, cât și în alt stat
- Cei care se întorc în România după ani petrecuți în străinătate
State acoperite
Serviciul analizează regulile de rezidență fiscală ale următoarelor state, împreună cu convențiile lor de evitare a dublei impuneri cu România: Ucraina, Statele Unite ale Americii, Germania, Austria, Elveția, Regatul Unit, Canada, Țările de Jos, Franța, Italia, Spania, Portugalia, Suedia, Polonia, Cehia, Ungaria, Turcia, Argentina, Brazilia, China, Taiwan, India, Japonia, Singapore, Malaysia, Bangladesh și Pakistan. Cu Argentina, Brazilia și Taiwan România nu are o convenție de evitare a dublei impuneri în vigoare.
- Impozite în Argentina
- Impozite în Austria
- Impozite în Bangladesh
- Impozite în Brazilia
- Impozite în Canada
- Impozite în Cehia
- Impozite în China
- Impozite în Elveția
- Impozite în Franța
- Impozite în Germania
- Impozite în India
- Impozite în Italia
- Impozite în Japonia
- Impozite în Malaysia
- Impozite în Pakistan
- Impozite în Polonia
- Impozite în Portugalia
- Impozite în Regatul Unit
- Impozite în Singapore
- Impozite în Spania
- Impozite în Statele Unite ale Americii
- Impozite în Suedia
- Impozite în Taiwan
- Impozite în Turcia
- Impozite în Țările de Jos
- Impozite în Ucraina
- Impozite în Ungaria
Cum se formează concluzia
- Mai întâi, legislația internă a fiecăruia dintre cele două state: praguri de zile, domiciliu, centrul intereselor vitale, cetățenie.
- Dacă ambele state vă consideră rezident, se aplică regula de departajare din articolul 4 al convenției de evitare a dublei impuneri: locuința permanentă, centrul intereselor vitale, șederea obișnuită, cetățenia, acordul amiabil.
- Pentru criteriile de apreciere sunt luate în considerare jurisprudența și pozițiile autorităților fiscale; scala „Fiabilitatea concluziei” arată cât depinde concluzia de acestea.
- Pentru anumite tipuri de venit — salariu, dividende, pensii, chirii etc. — regulile convenției: ce stat poate impozita și cum se elimină dubla impunere.
Ce primiți
- Concluzia privind rezidența, cu motivare și trimiteri la legi, convenție și hotărâri judecătorești.
- Ce impozite și unde se plătesc; pentru veniturile indicate — cote, credit fiscal și suma de plată.
- Pașii următori: certificat de rezidență fiscală, obligații în fiecare stat, ce faceți la plecare, impozitul la ieșire (exit tax), împărțirea anului mutării.
- Verificarea anului anterior cu aceleași răspunsuri, raport PDF și un link la rezultat pe care îl puteți distribui.
Întrebări
Locuiesc în străinătate — mai datorez impozit în România?
Depinde de rezidență. Cu domiciliul în România (adresa din cartea de identitate) rămâneți rezident fiscal român și datorați impozit pe veniturile din toate sursele până dovediți schimbarea rezidenței: depuneți chestionarul la plecare cu 30 de zile înainte și prezentați certificatul de rezidență din noul stat. Veniturile din străinătate se declară în Declarația unică până la 25 mai, cu credit fiscal pentru impozitul plătit afară. Ca nerezident datorați impozit doar pe veniturile din România.
Ce este rezidența fiscală?
Este statutul care permite unui stat să vă impoziteze toate veniturile, inclusiv pe cele din străinătate. România vă consideră rezident dacă aveți domiciliul în România, centrul intereselor vitale aici, peste 183 de zile de prezență în orice 12 luni consecutive sau lucrați în străinătate pentru statul român.
Este o consultanță fiscală sau juridică?
Nu. Este un serviciu de informare care arată cum se aplică normele la răspunsurile dvs. ANAF și instanțele pot aprecia altfel situația, de aceea pentru decizii importante consultați un specialist.
Se salvează răspunsurile mele?
Nu. Calculul se face în browserul dvs., iar răspunsurile nu sunt trimise nicăieri. Pentru statistică adăugăm doar +1 la contoare zilnice anonime (de exemplu, «Germania → rezident al Germaniei») — fără adresă IP, cookie-uri sau identificatori.
Este gratuit?
Da, complet gratuit și fără înregistrare.
Confidențialitate
Răspunsurile sunt prelucrate în browserul dumneavoastră și nu sunt trimise la server; nu este nevoie de înregistrare sau cookie-uri. Pentru statistici numărăm anonim doar țara și concluzia generală. Detalii în politica de confidențialitate.
Important
Concluzia este o informație generală, nu consultanță fiscală sau juridică: depinde de răspunsurile dumneavoastră și de împrejurări pe care serviciul nu le vede, iar legislația se schimbă. Cum lucrăm cu sursele — în metodologie. Pentru aplicarea corectă a concluziei, adresați-vă unui jurist.