Podatki dla firm: Argentyna — kalkulator dla przedsiębiorcy i spółki
Wybierz branżę, formę prawną i formę opodatkowania, podaj roczny przychód i koszty — kalkulator pokaże każdy podatek i składkę, sumę i to, co zostaje dla Ciebie.
Ładowanie…
Formy prawne
Samozatrudniony (osoba fizyczna) Persona humana que ejerce actividad independiente (monotributista o trabajador autónomo)
Pracujesz jako osoba fizyczna z numerem podatkowym CUIT: nie ma odrębnej osoby prawnej, a za długi firmy odpowiadasz całym swoim majątkiem. Wybierasz Monotributo (jeśli mieścisz się w jego limitach) albo system ogólny — Ganancias, VAT (IVA) i składki autónomo.
Wymagania
Rejestracja jest bezpłatna i odbywa się online w ARCA: CUIT i clave fiscal, a następnie przystąpienie do Monotributo przez portal Monotributo albo rejestracja do Ganancias, VAT i „Empadronamiento autónomos” w usłudze „Sistema Registral”.
Faktury elektroniczne za każdą sprzedaż i usługę: monotributistas wystawiają faktury typu „C” (przy eksporcie typu „E”); autónomos w systemie ogólnym wystawiają faktury elektroniczne z VAT.
Monotributo: opłatę płaci się co miesiąc do 20. dnia, wyłącznie elektronicznie; rekategoryzacja dwa razy w roku — do 5 lutego i do 5 sierpnia — na podstawie ostatnich 12 miesięcy.
System ogólny: miesięczne składki autónomo według kategorii, coroczna rekategoryzacja autónomo, miesięczna deklaracja VAT (art. 27 ustawy o VAT) i roczne zeznanie Ganancias za rok kalendarzowy — terminy według kalendarza ARCA.
Prowincjonalny podatek obrotowy Ingresos Brutos wymaga odrębnej rejestracji w prowincji; w CABA i 13 prowincjach monotributista płaci go jako stałą kwotę razem z opłatą (Monotributo unificado).
Jednoosobowa działalnośćRégimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo)
Jedna miesięczna opłata zamiast Ganancias i VAT: podatek zintegrowany + składka emerytalna SIPA + składka na ubezpieczenie zdrowotne (obra social). Kwota zależy od kategorii A–K według przychodów z 12 miesięcy; koszty jej nie obniżają.
Warunki
Przychody z ostatnich 12 miesięcy do 126 610 838,75 ARS (kategoria K, tabela ARCA od 1.08.2026); liczą się również powierzchnia (do 200 m²), zużycie energii elektrycznej (do 20 000 kWh) i czynsz (do 8 378 658,45 ARS rocznie).
Wykluczenie, jeśli zakupy i wydatki z 12 miesięcy osiągną 40% limitu K przy usługach (50 644 335,50 ARS) lub 80% przy sprzedaży towarów (101 288 671 ARS); także import w celu odsprzedaży, więcej niż 3 rodzaje działalności lub punkty, cena jednostkowa powyżej 716 840,77 ARS (art. 2, 20 załącznika do ustawy 24.977).
Kierowanie spółkami (dirección, administración o conducción de sociedades) nie jest objęte Monotributo (art. 2).
Kwoty są indeksowane według CPI dwa razy w roku (art. 52); obliczenie przyjmuje tabelę obowiązującą od 1.08.2026 do 31.01.2027 × 12 miesięcy. VAT nie jest naliczany.
Jednoosobowa działalnośćTrabajador autónomo — Responsable Inscripto (régimen general: Impuesto a las Ganancias, IVA y aportes de autónomos)
Podatek dochodowy od osób fizycznych według skali 5–35% (art. 94 ustawy o podatku dochodowym) od zysku po składkach autónomo, kwocie wolnej od podatku i odliczeniu specjalnym (art. 30) + miesięczne składki emerytalne autónomo w stałej kwocie według kategorii. VAT 21% jest odrębny i nieuwzględniony.
Warunki
Obowiązkowy po przekroczeniu limitów Monotributo lub gdy działalność jest z niego wyłączona; rejestracja do Ganancias, VAT i jako autónomo.
Kategoria składek zależy od rodzaju działalności i przychodu brutto z poprzedniego roku (dekret 1866/2006): usługi (tabela II) powyżej 20 000 ARS i pozostałe działalności (tabela III) powyżej 25 000 ARS — kategoria II. Progi te nie zmieniły się od 2006 r., więc w praktyce jest to kategoria II.
Odliczenia 2026 r.: kwota wolna od podatku 6 019 671,36 ARS i odliczenie specjalne 21 068 849,78 ARS (kwota wolna zwiększona 2,5 raza) — tylko pod warunkiem opłacania składek autónomo; dla „nowych profesjonalistów / przedsiębiorców” 24 078 685,46 ARS (niestosowane w obliczeniu).
VAT 21% (art. 28 ustawy o VAT) dotyczy sprzedaży i usług krajowych; usługi wykorzystywane za granicą są poza zakresem VAT, a VAT naliczony odzyskuje się na podstawie art. 43.
Spółka (SAS / SRL) Sociedad por Acciones Simplificada (SAS) / Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL)
Odrębna osoba prawna: właściciel odpowiada tylko do wysokości wniesionego kapitału. SAS może założyć jedna osoba (art. 34 ustawy 27.349); SRL wymaga co najmniej dwóch wspólników, ponieważ jednoosobowa może być tylko SA (art. 1 ustawy 19.550). SAS i SRL są opodatkowane tak samo.
Wymagania
SAS: umowa w formie dokumentu publicznego lub prywatnego z poświadczonymi podpisami; wpis do registro público w ciągu 24 godzin przy użyciu wzorcowej umowy; jednodniowe ogłoszenie w urzędowym dzienniku ogłoszeń (art. 35, 37, 38 ustawy 27.349).
Minimalny kapitał SAS to 2 minimalne wynagrodzenia (salario mínimo vital y móvil); wkłady pieniężne opłaca się co najmniej w 25% przy objęciu, resztę w ciągu 2 lat (art. 40, 41).
Zarejestrowana SAS otrzymuje CUIT w ciągu 24 godzin (art. 60); spółka jest Responsable Inscripto w Ganancias i VAT, prowadzi księgi i roczne sprawozdania finansowe (libro de inventario y balances, art. 58) oraz składa roczne zeznanie w podatku dochodowym od osób prawnych.
Właściciel kierujący spółką musi zarejestrować się jako autónomo (art. 2 b) 1 ustawy 24.241) — nawet bez wynagrodzenia, co najmniej w kategorii III (art. 14 RG 2217/2007); Monotributo nie obejmuje kierowania spółkami (art. 2 załącznika do ustawy 24.977).
SpółkaSociedad por Acciones Simplificada (SAS) — Impuesto a las Ganancias de sociedades y dividendos
Spółka płaci podatek dochodowy od osób prawnych według progresywnej skali 25 / 30 / 35% (art. 73 ustawy o podatku dochodowym); od dywidend dla właściciela potrąca się 7%. Właściciel kierujący spółką płaci składki autónomo (kategoria III).
Warunki
Skala dla lat podatkowych rozpoczynających się od 1.01.2026: 25% do 133 514 185,74 ARS, 30% do 1 335 141 857,38 ARS, 35% powyżej; progi są co roku indeksowane według CPI.
Dywidendy dla osoby fizycznej będącej rezydentem: 7%, potrącane przez spółkę; dla właściciela niezarejestrowanego w Ganancias jest to płatność ostateczna (art. 97).
Właściciel kierujący spółką płaci składki autónomo nawet bez wynagrodzenia — co najmniej w kategorii III (tabela I dekretu 1866/2006, art. 14 RG 2217/2007); uwzględnione w obliczeniu niezależnie od wypłaty dywidend.
SRL jest opodatkowana tak samo (art. 73 a) 2), ale wymaga co najmniej dwóch wspólników.
Tworzenie oprogramowania, usługi IT, doradztwo dla firm i przedsiębiorców.
Monotributo jest dostępne: podatek zintegrowany według kolumny „usługi” (np. kategoria J — 977 510,14 ARS miesięcznie); wykluczenie, jeśli wydatki z 12 miesięcy osiągną 40% limitu K (50 644 335,50 ARS).
Eksport usług dla klientów zagranicznych: monotributista wystawia fakturę typu „E”; w systemie ogólnym usługi wykorzystywane za granicą są poza zakresem VAT (art. 1 b) i 43 ustawy o VAT).
Spółka zajmująca się oprogramowaniem i usługami IT może przystąpić do reżimu Economía del Conocimiento (ustawa 27.506, do 31.12.2029): podatek od osób prawnych jest niższy o 60% dla mikro- i małych spółek; mikrospółka działająca krócej niż 3 lata wykazuje jedynie swoją główną działalność. Nieuwzględnione w obliczeniu.
Ingresos Brutos (prowincjonalny podatek obrotowy) jest odrębny i nieuwzględniony: w CABA i 13 prowincjach monotributista płaci stałą kwotę razem z opłatą (Monotributo unificado); w systemie ogólnym jest to procent przychodów według stawek prowincji.
Inne usługi dla firm wersja robocza — dane w trakcie weryfikacji
Marketing, projektowanie, tłumaczenia, inżynieria, księgowość i inne usługi profesjonalne dla firm.
Monotributo według kolumny „usługi” z limitem wydatków 40% limitu K; autónomo w systemie ogólnym — tabela II, kategoria II.
Zawody wymagające dyplomu (księgowy, inżynier, tłumacz) z obowiązkową prowincjonalną kasą emerytalną zawodu: przystąpienie do krajowego SIPA jest dla nich dobrowolne (art. 3 b) 4 ustawy 24.241).
VAT 21% w systemie ogólnym; usługi dla klientów za granicą są poza zakresem VAT (art. 1 b), 43 ustawy o VAT).
Ingresos Brutos (prowincjonalny podatek obrotowy) jest odrębny i nieuwzględniony: w CABA i 13 prowincjach monotributista płaci stałą kwotę razem z opłatą (Monotributo unificado); w systemie ogólnym jest to procent przychodów według stawek prowincji.
Usługi dla ludności wersja robocza — dane w trakcie weryfikacji
Usługi bytowe, naprawy, uroda, korepetycje, fotografia — dla klientów prywatnych.
Monotributo według kolumny „usługi” (naprawy, uroda, nauczanie, fotografia); monotributista wystawia faktury typu „C” i nie nalicza VAT.
Kategoria zależy nie tylko od przychodów, ale też od powierzchni, zużytej energii elektrycznej i czynszu: salon lub warsztat może trafić do wyższej kategorii, niż wynikałoby to z samych przychodów.
W systemie ogólnym usługi dla ludności podlegają 21% VAT; autónomo — tabela II, kategoria II.
Ingresos Brutos (prowincjonalny podatek obrotowy) jest odrębny i nieuwzględniony: w CABA i 13 prowincjach monotributista płaci stałą kwotę razem z opłatą (Monotributo unificado); w systemie ogólnym jest to procent przychodów według stawek prowincji.
Handel towarami wersja robocza — dane w trakcie weryfikacji
Handel detaliczny i hurtowy, w tym sklep internetowy (bez towarów akcyzowych).
Monotributo według kolumny „sprzedaż towarów” z niższym podatkiem zintegrowanym w wyższych kategoriach (kategoria K — 456 171,40 zamiast 1 368 514,20 ARS miesięcznie); cena jednostkowa do 716 840,77 ARS.
Wykluczenie z Monotributo: zakupy i wydatki z 12 miesięcy w wysokości 80% limitu K (101 288 671 ARS) lub więcej; import towarów w celu odsprzedaży; więcej niż 3 punkty sprzedaży.
System ogólny: VAT 21%; autónomo w tabeli III (powyżej 25 000 ARS — kategoria II).
Ingresos Brutos (prowincjonalny podatek obrotowy) jest odrębny i nieuwzględniony: w CABA i 13 prowincjach monotributista płaci stałą kwotę razem z opłatą (Monotributo unificado); w systemie ogólnym jest to procent przychodów według stawek prowincji.
Produkcja wersja robocza — dane w trakcie weryfikacji
Wytwarzanie i sprzedaż własnych wyrobów: żywność, meble, odzież, rękodzieło.
Sprzedaż własnych wyrobów — według kolumny „sprzedaż towarów” Monotributo; wykluczenie, jeśli zakupy materiałów i wydatki z 12 miesięcy osiągną 80% limitu K (101 288 671 ARS).
W przypadku warsztatu liczą się parametry fizyczne: powierzchnia (do 200 m² w kategoriach G–K) i energia elektryczna (do 20 000 kWh rocznie).
System ogólny: VAT 21%; autónomo w tabeli III (kategoria II).
Ingresos Brutos (prowincjonalny podatek obrotowy) jest odrębny i nieuwzględniony: w CABA i 13 prowincjach monotributista płaci stałą kwotę razem z opłatą (Monotributo unificado); w systemie ogólnym jest to procent przychodów według stawek prowincji.
Założenia
Jeden właściciel — rezydent podatkowy Argentyny, bez pracowników, bez innych dochodów, bez dzieci; pełny rok 2026; kwoty w pesos argentyńskich (ARS). Dla orientacji: 1 EUR = 1 730,175 ARS (kurs BCRA z 2.01.2026).
Monotributo: kategorię ustala się według rocznych przychodów na podstawie tabeli ARCA obowiązującej od 1.08.2026 do 31.01.2027, opłata × 12. W styczniu–lipcu 2026 r. obowiązywała niższa tabela, więc faktyczna kwota za 2026 r. jest nieco mniejsza. Przyjęto, że powierzchnia, energia elektryczna i czynsz mieszczą się w kategorii wynikającej z przychodów; obra social bez członków rodziny.
Składki autónomo to suma miesięcznych kwot na 2026 r. opublikowanych przez ARCA (styczeń–październik opublikowane, listopad–grudzień na poziomie października); kategoria jest ustalana według przychodów bieżącego roku zamiast poprzedniego; opcjonalna niższa kategoria (zysk < 30% przychodów) nie jest stosowana.
Ganancias w systemie ogólnym: podstawa to przychody minus koszty, minus składki autónomo (art. 85 d), minus kwota wolna od podatku i odliczenie specjalne (art. 30 a), c) 1); skala z art. 94 na 2026 r. Zaliczki (anticipos) i podatek od transakcji bankowych nie są uwzględnione.
VAT i Ingresos Brutos nie są uwzględnione. Dla spółki: właściciel nie pobiera wynagrodzenia, ale jako osoba kierująca płaci składki autónomo kategorii III; zysk po opodatkowaniu jest w całości wypłacany jako dywidenda albo zostaje w spółce.
DoubleTaxation