DoubleTaxationRezydencja podatkowa: jak działa sprawdzenie
Serwis ustala, w którym państwie jesteś rezydentem podatkowym, gdy Twoje życie wiąże się z dwoma krajami. Sprawdzenie jest bezpłatne, nie wymaga rejestracji i trwa kilka minut.
Trzy kroki
- Wybierz kraj. Obywatelstwo, drugie państwo, z którym jesteś związany, rok podatkowy i — jeśli w tym roku się przeprowadziłeś — data wyjazdu lub przyjazdu.
- Odpowiedz na pytania. Mieszkanie, rodzina, praca, liczba dni, obywatelstwo — tylko pytania potrzebne w Twojej sytuacji. Jeśli nie znasz odpowiedzi, wybierz „Nie wiem”: wynik pokaże oba warianty.
- Otrzymaj wynik. W którym państwie jesteś rezydentem, jakie podatki i gdzie płacić oraz na jakich przepisach to się opiera.
Dla kogo
- Dla osób, które wyjechały do pracy za granicę, a rodzina została w Polsce
- Dla pracujących zdalnie z innego państwa dla polskich klientów lub pracodawców
- Dla osób, które mają mieszkanie, rodzinę lub firmę zarówno w Polsce, jak i za granicą
- Dla wracających do Polski po latach spędzonych za granicą
Obsługiwane państwa
Serwis analizuje zasady rezydencji następujących państw wraz z ich umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania z Polską: Niemcy, Wielka Brytania, Niderlandy, Francja, Włochy, Hiszpania, Portugalia, Austria, Szwajcaria, Szwecja, Czechy, Węgry, Rumunia, Turcja, Stany Zjednoczone, Kanada, Argentyna, Brazylia, Ukraina, Chiny, Tajwan, Indie, Japonia, Singapur, Malezja, Bangladesz i Pakistan. Z Argentyną Polska nie ma umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.
- Podatki w Argentynie
- Podatki w Austrii
- Podatki w Bangladeszu
- Podatki w Brazylii
- Podatki w Chinach
- Podatki w Czechach
- Podatki we Francji
- Podatki w Hiszpanii
- Podatki w Indiach
- Podatki w Japonii
- Podatki w Kanadzie
- Podatki w Malezji
- Podatki w Niderlandach
- Podatki w Niemczech
- Podatki w Pakistanie
- Podatki w Portugalii
- Podatki w Rumunii
- Podatki w Singapurze
- Podatki w Stanach Zjednoczonych
- Podatki w Szwajcarii
- Podatki w Szwecji
- Podatki na Tajwanie
- Podatki w Turcji
- Podatki w Ukrainie
- Podatki na Węgrzech
- Podatki w Wielkiej Brytanii
- Podatki we Włoszech
Jak powstaje wynik
- Najpierw — przepisy krajowe każdego z dwóch państw: progi dni, miejsce zamieszkania, ośrodek interesów życiowych, obywatelstwo.
- Jeśli oba państwa uznają Cię za rezydenta, stosuje się regułę kolizyjną art. 4 umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania: stałe miejsce zamieszkania, ośrodek interesów życiowych, zwykły pobyt, obywatelstwo, wzajemne porozumienie.
- Przy kryteriach ocennych uwzględniono orzecznictwo i stanowiska organów podatkowych; skala „Wiarygodność wyniku” pokazuje, w jakim stopniu wynik od nich zależy.
- Dla poszczególnych rodzajów dochodu — wynagrodzenia, dywidend, emerytur, najmu itd. — reguły umowy: które państwo może opodatkować i jak unika się podwójnego opodatkowania.
Co otrzymasz
- Wynik dotyczący rezydencji z uzasadnieniem i odnośnikami do przepisów, umowy i orzeczeń.
- Jakie podatki i gdzie płacić; dla wskazanych dochodów — stawki, zaliczenie podatku i kwota do dopłaty.
- Kolejne kroki: certyfikat rezydencji, obowiązki w każdym państwie, działania przy wyjeździe, podatek od wyjścia (exit tax), podział roku przeprowadzki.
- Sprawdzenie poprzedniego roku z tymi samymi odpowiedziami, raport PDF i link do wyniku, którym można się podzielić.
Pytania
Jak Polska opodatkowuje rezydenta, który ma dochody za granicą?
Polski rezydent podatkowy płaci podatek od całości dochodów, także zagranicznych, i wykazuje je w zeznaniu rocznym składanym od 15 lutego do 30 kwietnia. Podwójnego opodatkowania unika się metodą wskazaną w umowie: wyłączeniem z progresją albo proporcjonalnym odliczeniem podatku zapłaconego za granicą. Przy metodzie odliczenia dochody z pracy i działalności może dodatkowo obniżyć ulga abolicyjna — najwyżej o 1360 zł rocznie.
Pracuję za granicą, a rodzina została w Polsce — czy nadal jestem polskim rezydentem?
Zwykle tak. W Polsce wystarczy ośrodek interesów osobistych albo gospodarczych, a według Ministerstwa Finansów wyjazd do pracy za granicą, gdy małżonek i dzieci zostają w Polsce, zwykle nie przenosi ośrodka interesów osobistych. Jeśli drugie państwo również uznaje Cię za rezydenta, rozstrzyga art. 4 umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Czym jest rezydencja podatkowa?
To status, który pozwala państwu opodatkować wszystkie Twoje dochody, także z zagranicy. W Polsce rezydentem jest osoba, która ma w Polsce ośrodek interesów osobistych lub gospodarczych albo przebywa w Polsce dłużej niż 183 dni w roku podatkowym. Inne państwa stosują własne kryteria: miejsce zamieszkania, zwykły pobyt, liczbę dni.
Czy to porada prawna lub podatkowa?
Nie. To serwis informacyjny, który pokazuje, jak przepisy mają zastosowanie do Twoich odpowiedzi. Organy podatkowe i sądy mogą ocenić Twoją sytuację inaczej, dlatego przed ważnymi decyzjami skonsultuj się z doradcą podatkowym.
Czy moje odpowiedzi są zapisywane?
Nie. Obliczenia odbywają się w Twojej przeglądarce, a odpowiedzi nigdzie nie są wysyłane. Na potrzeby statystyki dodajemy tylko +1 do anonimowych dziennych liczników (np. «Niemcy → rezydent Niemiec») — bez adresu IP, plików cookie i identyfikatorów. Serwis jest bezpłatny i nie wymaga rejestracji.
Prywatność
Odpowiedzi są przetwarzane w Twojej przeglądarce i nie są wysyłane na serwer; rejestracja i pliki cookie nie są potrzebne. Do statystyk anonimowo liczymy tylko kraj i ogólny wynik. Więcej w polityce prywatności.
Ważne
Wynik to informacja ogólna, a nie doradztwo podatkowe ani prawne: zależy od Twoich odpowiedzi i okoliczności, których serwis nie widzi, a przepisy się zmieniają. Jak pracujemy ze źródłami — w metodologii. Aby prawidłowo zastosować wynik, skonsultuj się z prawnikiem.