Działalność gospodarcza czy spółka: Indie — porównanie podatków
Podatki i składki przy jednoosobowej działalności (JDG) w każdej dostępnej formie opodatkowania oraz przy własnej spółce — dla rezydenta wybranego kraju, przy tym samym zysku.
Zysk (wpływy minus koszty) to dochód właściciela, opodatkowany według skali z sekcji 202 od 0 do 30% plus 4% cess. Dochód do 12 lakh INR jest wolny od podatku dzięki uldze z sekcji 156.
Warunki
GST: rejestracja jest obowiązkowa, gdy roczny obrót z usług przekroczy 20 lakh INR (2 mln INR); GST nie jest uwzględniony w obliczeniu.
Jednoosobowa działalnośćSole proprietorship — presumptive taxation of professions (Income-tax Act, 2025, section 58(2), Table Sl. No. 3; former section 44ADA)
Dochód przyjmuje się jako 50% wpływów brutto niezależnie od faktycznych kosztów (wyższą kwotę można zadeklarować dobrowolnie); szczegółowa ewidencja kosztów nie jest potrzebna. Dalej stosuje się skalę z sekcji 202 i 4% cess.
Warunki
Tylko dla rezydentów — osób fizycznych (oraz spółek osobowych innych niż LLP) w zawodach z sekcji 62(4), m.in. information technology i technical consultancy.
Limit wpływów brutto: 75 lakh INR (7,5 mln INR), jeśli gotówka stanowi nie więcej niż 5%; w przeciwnym razie 50 lakh INR. Obliczenie zakłada płatności przelewem.
GST: rejestracja jest obowiązkowa, gdy roczny obrót z usług przekroczy 20 lakh INR (2 mln INR); GST nie jest uwzględniony w obliczeniu.
SpółkaPrivate limited company / One Person Company (Companies Act, 2013) — tax under section 200 of the Income-tax Act, 2025
Spółka płaci 22% podatku + 10% surcharge + 4% cess (łącznie 25,168% zysku). Dywidendy właściciel dolicza do swojego dochodu i opodatkowuje według skali z sekcji 202.
Warunki
Spółka prywatna wymaga co najmniej dwóch wspólników; jedyny właściciel zakłada One Person Company (OPC). Podatek jest taki sam.
Stawkę 22% (sekcja 200) trzeba wybrać do terminu złożenia zeznania; spółka rezygnuje wtedy z ulg i odliczeń, a wyboru nie można cofnąć.
Od dywidend spółka pobiera 10% TDS; kwota ta zalicza się na podatek właściciela. Surcharge od dywidend wynosi najwyżej 15%.
GST: rejestracja jest obowiązkowa, gdy roczny obrót z usług przekroczy 20 lakh INR (2 mln INR); GST nie jest uwzględniony w obliczeniu.
Rodzaj działalności: Usługi IT i doradcze dla klientów biznesowych
Jeden właściciel, rezydent Indii (resident and ordinarily resident), bez pracowników, innych dochodów i dzieci; pełny rok podatkowy 2026-27 (1.04.2026–31.03.2027); Nowe Delhi (brak podatku zawodowego).
Podatek osoby fizycznej w domyślnym reżimie sekcji 202, bez odliczeń; ulga z sekcji 156 do 60 000 INR przy dochodzie do 12 lakh INR; surcharge z ulgą krańcową; 4% Health and Education Cess.
Właściciel nie płaci obowiązkowych składek społecznych (EPF dotyczy tylko pracowników). GST nie jest uwzględniony.
Spółka i LLP: właściciel nie pobiera wynagrodzenia; spółka wybrała sekcję 200 (22%); zysk po opodatkowaniu jest w całości wypłacany jako dywidenda albo zostaje w spółce.
DoubleTaxation