Cukai perniagaan di Argentina: kalkulator untuk pemilikan tunggal dan syarikat

Pilih sektor, bentuk perniagaan dan sistem cukai, masukkan hasil dan perbelanjaan tahunan anda — kalkulator akan menunjukkan setiap cukai dan caruman, jumlahnya serta baki untuk anda.

Memuatkan…

Bentuk perniagaan

Individu bekerja sendiri Persona humana que ejerce actividad independiente (monotributista o trabajador autónomo)

Anda bekerja sebagai individu dengan nombor cukai CUIT: tiada entiti undang-undang berasingan dan anda bertanggungan ke atas hutang perniagaan dengan semua harta anda. Anda memilih Monotributo (jika anda memenuhi hadnya) atau rejim am — Ganancias, VAT (IVA) dan caruman autónomo.

Keperluan

Pendaftaran adalah percuma dan dalam talian dengan ARCA: CUIT dan clave fiscal, kemudian menyertai Monotributo melalui portal Monotributo, atau mendaftar untuk Ganancias, VAT dan "Empadronamiento autónomos" dalam perkhidmatan "Sistema Registral".
Invois elektronik bagi setiap jualan dan perkhidmatan: monotributista mengeluarkan jenis "C" (jenis "E" bagi eksport); autónomo di bawah rejim am mengeluarkan invois elektronik dengan VAT.
Monotributo: fi dibayar setiap bulan selewat-lewatnya pada 20 haribulan, secara elektronik sahaja; pengkategorian semula dua kali setahun — selewat-lewatnya pada 5 Februari dan 5 Ogos — berdasarkan 12 bulan terakhir.
Rejim am: caruman autónomo bulanan mengikut kategori, pengkategorian semula autónomo tahunan, penyata VAT bulanan (art. 27 VAT Law) dan borang nyata Ganancias tahunan bagi tahun kalendar — tarikh akhir mengikut kalendar ARCA.
Cukai perolehan wilayah Ingresos Brutos memerlukan pendaftaran wilayah yang berasingan; di CABA dan 13 wilayah, monotributista membayarnya sebagai amaun tetap bersama-sama fi (Monotributo unificado).

Ley 24.977, Anexo (Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes), texto actualizado · Ley 24.241, art. 2 inc. b) (trabajadores autónomos) · ARCA: Autónomos — inscripción y desarrollo de la actividad · ARCA: Monotributo — facturación

Sistem cukai

Monotributo (fi tetap, kategori A–K)

Pemilikan tunggalRégimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo)

Satu fi bulanan sebagai ganti Ganancias dan VAT: cukai bersepadu + caruman pencen SIPA + caruman insurans kesihatan (obra social). Amaunnya bergantung pada kategori A–K mengikut hasil sepanjang 12 bulan; perbelanjaan tidak mengurangkannya.

Syarat

Hasil sepanjang 12 bulan terakhir sehingga ARS 126,610,838.75 (kategori K, jadual ARCA mulai 1.08.2026); keluasan lantai (sehingga 200 m²), elektrik (sehingga 20,000 kWh) dan sewa (sehingga ARS 8,378,658.45 setahun) juga diambil kira.
Dikeluarkan daripada rejim jika pembelian dan perbelanjaan sepanjang 12 bulan mencapai 40% daripada had K bagi perkhidmatan (ARS 50,644,335.50) atau 80% bagi jualan barangan (ARS 101,288,671); juga import untuk dijual semula, lebih daripada 3 aktiviti atau unit, harga seunit melebihi ARS 716,840.77 (arts. 2, 20 Lampiran kepada Law 24,977).
Pengurusan syarikat (dirección, administración o conducción de sociedades) tidak dilindungi oleh Monotributo (art. 2).
Amaun diindeks kepada CPI dua kali setahun (art. 52); pengiraan menggunakan jadual yang berkuat kuasa dari 1.08.2026 hingga 31.01.2027 × 12 bulan. Tiada VAT dikenakan.

Ley 24.977, Anexo, arts. 2, 6, 8, 11, 20, 52 (texto actualizado según Ley 27.743) · ARCA: Monotributo — montos y categorías vigentes desde el 1/08/2026

Rejim am: Ganancias 5–35% + caruman autónomo

Pemilikan tunggalTrabajador autónomo — Responsable Inscripto (régimen general: Impuesto a las Ganancias, IVA y aportes de autónomos)

Cukai pendapatan peribadi pada skala 5–35% (art. 94 Income Tax Law) atas keuntungan selepas caruman autónomo, elaun bebas cukai dan potongan khas (art. 30) + caruman pencen autónomo bulanan sebagai amaun tetap mengikut kategori. VAT pada 21% adalah berasingan dan tidak termasuk.

Syarat

Wajib sebaik sahaja had Monotributo dilampaui atau aktiviti disingkirkan daripadanya; pendaftaran untuk Ganancias, VAT dan sebagai autónomo.
Kategori caruman mengikut aktiviti dan pendapatan kasar tahun sebelumnya (Decree 1866/2006): perkhidmatan (jadual II) melebihi ARS 20,000 dan aktiviti lain (jadual III) melebihi ARS 25,000 — kategori II. Ambang ini tidak berubah sejak 2006, jadi secara praktiknya ia adalah kategori II.
Potongan 2026: elaun bebas cukai ARS 6,019,671.36 dan potongan khas ARS 21,068,849.78 (elaun dinaikkan 2.5 kali) — hanya jika caruman autónomo dibayar; bagi "profesional / usahawan baharu" ARS 24,078,685.46 (tidak digunakan dalam pengiraan).
VAT pada 21% (art. 28 VAT Law) terpakai kepada jualan dan perkhidmatan domestik; perkhidmatan yang digunakan di luar negara berada di luar skop VAT dan VAT input didapatkan semula di bawah art. 43.

Ley de Impuesto a las Ganancias (t.o. 2019), arts. 30, 85 inc. d), 94 · ARCA: Escala del art. 94 LIG — período anual 2026 · ARCA: Deducciones del art. 30 LIG — período anual 2026 · Ley 24.241, arts. 2, 11; Decreto 1866/2006, Anexo II · ARCA: Trabajadores autónomos — categorías y aportes 2026

Syarikat (SAS / SRL) Sociedad por Acciones Simplificada (SAS) / Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL)

Entiti undang-undang berasingan: pemilik bertanggungan hanya sehingga modal yang disumbangkan. SAS boleh ditubuhkan oleh seorang (art. 34 Law 27,349); SRL memerlukan sekurang-kurangnya dua rakan kongsi, kerana hanya SA boleh mempunyai ahli tunggal (art. 1 Law 19,550). SAS dan SRL dikenakan cukai dengan cara yang sama.

Keperluan

SAS: perlembagaan syarikat melalui instrumen awam atau persendirian dengan tandatangan yang diperakui; pendaftaran dalam registro público dalam tempoh 24 jam apabila perlembagaan model digunakan; notis satu hari dalam warta undang-undang rasmi (arts. 35, 37, 38 Law 27,349).
Modal minimum SAS ialah 2 gaji sara hidup minimum (salario mínimo vital y móvil); sumbangan tunai sekurang-kurangnya 25% dibayar semasa langganan, bakinya dalam tempoh 2 tahun (arts. 40, 41).
SAS yang berdaftar mendapat CUIT dalam tempoh 24 jam (art. 60); syarikat ialah Responsable Inscripto bagi Ganancias dan VAT, menyimpan akaun dan penyata kewangan tahunan (libro de inventario y balances, art. 58) dan memfailkan borang nyata cukai pendapatan korporat tahunan.
Pemilik yang menguruskan syarikat mesti mendaftar sebagai autónomo (art. 2 b) 1 Law 24,241) — walaupun tanpa bayaran, sekurang-kurangnya kategori III (art. 14 RG 2217/2007); Monotributo tidak tersedia bagi pengurusan syarikat (art. 2 Lampiran kepada Law 24,977).

Ley 27.349, Título III (Sociedad por Acciones Simplificada), arts. 33–60 · Ley General de Sociedades 19.550, art. 1 · Ley 24.241, art. 2 inc. b) apartado 1 · Resolución General AFIP 2217/2007, art. 14

Sistem cukai

Cukai korporat 25–35% + 7% atas dividen

SyarikatSociedad por Acciones Simplificada (SAS) — Impuesto a las Ganancias de sociedades y dividendos

Syarikat membayar cukai pendapatan korporat pada skala progresif 25 / 30 / 35% (art. 73 Income Tax Law); 7% dipotong daripada dividen kepada pemilik. Pemilik-pengurus membayar caruman autónomo (kategori III).

Syarat

Skala bagi tahun fiskal yang bermula dari 1.01.2026: 25% sehingga ARS 133,514,185.74, 30% sehingga ARS 1,335,141,857.38, 35% melebihi itu; jalur diindeks kepada CPI setiap tahun.
Dividen kepada individu pemastautin: 7%, dipotong oleh syarikat; bagi pemilik yang tidak berdaftar untuk Ganancias, ini ialah bayaran muktamad (art. 97).
Pemilik yang menguruskan syarikat membayar caruman autónomo walaupun tanpa bayaran — sekurang-kurangnya kategori III (jadual I Decree 1866/2006, art. 14 RG 2217/2007); dimasukkan dalam pengiraan sama ada dividen dibayar atau tidak.
SRL dikenakan cukai dengan cara yang sama (art. 73 a) 2) tetapi memerlukan sekurang-kurangnya dua rakan kongsi.

Ley de Impuesto a las Ganancias (t.o. 2019), arts. 73 (texto según Ley 27.630) y 97 · ARCA: Escala del art. 73 — ejercicios iniciados a partir del 1/01/2026 · Decreto 1866/2006, Anexo II, Tabla I; RG AFIP 2217/2007, art. 14 · ARCA: Trabajadores autónomos — valores desde octubre 2026

Peraturan mengikut sektor

IT dan perundingan untuk perniagaan

Pembangunan perisian, perkhidmatan IT, perundingan untuk syarikat dan usahawan.

Monotributo tersedia: cukai bersepadu mengikut lajur "perkhidmatan" (cth. kategori J — ARS 977,510.14 sebulan); dikeluarkan daripada rejim jika perbelanjaan sepanjang 12 bulan mencapai 40% daripada had K (ARS 50,644,335.50).
Mengeksport perkhidmatan kepada pelanggan asing: monotributista mengeluarkan invois jenis "E"; di bawah rejim am, perkhidmatan yang digunakan di luar negara berada di luar skop VAT (arts. 1 b) dan 43 VAT Law).
Syarikat perisian dan perkhidmatan IT boleh menyertai rejim Economía del Conocimiento (Law 27,506, sehingga 31.12.2029): cukai korporat 60% lebih rendah bagi syarikat mikro dan kecil; syarikat mikro yang berumur kurang daripada 3 tahun hanya perlu membuktikan aktiviti utamanya. Tidak termasuk dalam pengiraan.
Ingresos Brutos (cukai perolehan wilayah) adalah berasingan dan tidak termasuk: di CABA dan 13 wilayah, monotributista membayar amaun tetap bersama-sama fi (Monotributo unificado); di bawah rejim am ia ialah peratusan daripada hasil pada kadar wilayah.

Perkhidmatan perniagaan lain draf — data sedang disemak

Pemasaran, reka bentuk, terjemahan, kejuruteraan, simpan kira dan perkhidmatan profesional lain kepada syarikat.

Monotributo mengikut lajur "perkhidmatan" dengan had perbelanjaan 40% daripada had K; autónomo di bawah rejim am berada dalam jadual II, kategori II.
Profesion siswazah (akauntan, jurutera, penterjemah) dengan dana pencen profesional wilayah yang wajib: penyertaan dalam SIPA nasional adalah sukarela bagi mereka (art. 3 b) 4 Law 24,241).
VAT pada 21% di bawah rejim am; perkhidmatan kepada pelanggan di luar negara berada di luar skop VAT (arts. 1 b), 43 VAT Law).
Ingresos Brutos (cukai perolehan wilayah) adalah berasingan dan tidak termasuk: di CABA dan 13 wilayah, monotributista membayar amaun tetap bersama-sama fi (Monotributo unificado); di bawah rejim am ia ialah peratusan daripada hasil pada kadar wilayah.

Perkhidmatan kepada individu draf — data sedang disemak

Perkhidmatan isi rumah, pembaikan, kecantikan, tuisyen, fotografi — untuk pelanggan persendirian.

Monotributo mengikut lajur "perkhidmatan" (pembaikan, kecantikan, pengajaran, fotografi); monotributista mengeluarkan invois jenis "C" dan tidak mengenakan VAT.
Kategori bergantung bukan sahaja pada hasil tetapi juga pada keluasan lantai, elektrik yang digunakan dan sewa: salun atau bengkel boleh berada dalam kategori yang lebih tinggi daripada yang akan diberikan oleh hasil sahaja.
Di bawah rejim am, perkhidmatan kepada orang awam dikenakan VAT 21%; autónomo berada dalam jadual II, kategori II.
Ingresos Brutos (cukai perolehan wilayah) adalah berasingan dan tidak termasuk: di CABA dan 13 wilayah, monotributista membayar amaun tetap bersama-sama fi (Monotributo unificado); di bawah rejim am ia ialah peratusan daripada hasil pada kadar wilayah.

Perdagangan barangan draf — data sedang disemak

Runcit dan borong, termasuk kedai dalam talian (tidak termasuk barangan bereksais).

Monotributo mengikut lajur "jualan barangan" dengan cukai bersepadu yang lebih rendah dalam kategori atas (kategori K — ARS 456,171.40 dan bukannya 1,368,514.20 sebulan); harga seunit sehingga ARS 716,840.77.
Penyingkiran daripada Monotributo: pembelian dan perbelanjaan sepanjang 12 bulan sebanyak 80% daripada had K (ARS 101,288,671) atau lebih; mengimport barangan untuk dijual semula; lebih daripada 3 tempat jualan.
Rejim am: VAT 21%; autónomo dalam jadual III (melebihi ARS 25,000 — kategori II).
Ingresos Brutos (cukai perolehan wilayah) adalah berasingan dan tidak termasuk: di CABA dan 13 wilayah, monotributista membayar amaun tetap bersama-sama fi (Monotributo unificado); di bawah rejim am ia ialah peratusan daripada hasil pada kadar wilayah.

Pembuatan draf — data sedang disemak

Membuat dan menjual produk sendiri: makanan, perabot, pakaian, barangan buatan tangan.

Menjual produk sendiri mengikut lajur "jualan barangan" Monotributo; dikeluarkan daripada rejim jika pembelian bahan dan perbelanjaan sepanjang 12 bulan mencapai 80% daripada had K (ARS 101,288,671).
Bagi bengkel, parameter fizikal adalah penting: keluasan lantai (sehingga 200 m² dalam kategori G–K) dan elektrik (sehingga 20,000 kWh setahun).
Rejim am: VAT 21%; autónomo dalam jadual III (kategori II).
Ingresos Brutos (cukai perolehan wilayah) adalah berasingan dan tidak termasuk: di CABA dan 13 wilayah, monotributista membayar amaun tetap bersama-sama fi (Monotributo unificado); di bawah rejim am ia ialah peratusan daripada hasil pada kadar wilayah.

Andaian

Seorang pemilik yang merupakan pemastautin cukai Argentina, tiada pekerja, tiada pendapatan lain, tiada anak; setahun penuh 2026; amaun dalam peso Argentina (ARS). Untuk rujukan: EUR 1 = ARS 1,730.175 (kadar BCRA pada 2.01.2026).
Monotributo: kategori ditetapkan mengikut hasil tahunan menggunakan jadual ARCA yang berkuat kuasa dari 1.08.2026 hingga 31.01.2027, fi × 12. Jadual yang lebih rendah terpakai pada Januari–Julai 2026, jadi amaun sebenar 2026 sedikit lebih kecil. Keluasan lantai, elektrik dan sewa dianggap sepadan dengan kategori hasil; obra social tanpa ahli keluarga.
Caruman autónomo ialah jumlah amaun bulanan 2026 yang diterbitkan oleh ARCA (Januari–Oktober diterbitkan, November–Disember pada paras Oktober); kategori menggunakan hasil tahun semasa dan bukannya hasil tahun sebelumnya; kategori lebih rendah pilihan (keuntungan < 30% daripada hasil) tidak digunakan.
Ganancias di bawah rejim am: asasnya ialah hasil tolak perbelanjaan, tolak caruman autónomo (art. 85 d), tolak elaun bebas cukai dan potongan khas (art. 30 a), c) 1); skala art. 94 bagi 2026. Bayaran pendahuluan (anticipos) dan cukai atas transaksi bank tidak termasuk.
VAT dan Ingresos Brutos tidak termasuk. Bagi syarikat: pemilik tidak mengambil gaji tetapi, sebagai pengurus, membayar caruman autónomo kategori III; keuntungan selepas cukai sama ada dibayar sepenuhnya sebagai dividen atau disimpan dalam syarikat.

Sumber: Ley 24.977, Anexo — Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo), texto actualizado · ARCA: Monotributo — montos y categorías vigentes desde el 1/08/2026 · ARCA: Monotributo — cuadro de categorías vigente del 01/02/2026 al 31/07/2026 · ARCA: Monotributo unificado · ARCA: Monotributo — recategorización · ARCA: Monotributo — pagos · Ley de Impuesto a las Ganancias, t.o. 2019 (arts. 30, 73, 82, 85, 94, 97), texto actualizado · ARCA: Escala del art. 94 LIG — período anual 2026 · ARCA: Deducciones personales del art. 30 LIG — período anual 2026 · ARCA: Impuesto a las Ganancias personas jurídicas — escala 2026 · Ley 24.241 (SIPA), arts. 2, 3, 11 · Decreto 1866/2006 — categorías de trabajadores autónomos (Anexos I y II) · Resolución General AFIP 2217/2007 — trabajadores autónomos · ARCA: Trabajadores autónomos — categorías y aportes 2026 · ARCA: Trabajadores autónomos — qué es (tabla de categorías) · Ley 27.349, Título III — Sociedad por Acciones Simplificada · Ley General de Sociedades 19.550 · Ley 27.506 — Régimen de Promoción de la Economía del Conocimiento · Ley de Impuesto al Valor Agregado, t.o. 1997 (arts. 1, 27, 28, 43) · BCRA: cotización del euro, 2/01/2026 (1 EUR = 1.730,175 ARS)

Disemak: 10 November 2026

Anggaran bagi kes biasa: cukai jualan/VAT, pelepasan untuk perniagaan baharu, pendapatan lain dan pelepasan keluarga tidak diambil kira. Bukan nasihat cukai.