Företagsskatter i Storbritannien: kalkylator för enskild firma och bolag

Välj bransch, företagsform och beskattningssystem, ange årlig omsättning och årliga kostnader — kalkylatorn visar varje skatt och avgift, summan och vad du får behålla.

Läser in…

Företagsformer

Enskild näringsidkare (sole trader) Sole trader

Du bedriver verksamhet i eget namn som egenföretagare och behåller hela vinsten efter skatt. Ansvaret är obegränsat: du ansvarar personligen för alla verksamhetens skulder. Ingen registrering hos Companies House sker.

Krav

Du kan börja direkt; om du tjänar över £1 000 under ett beskattningsår ska du registrera dig hos HMRC för Self Assessment senast den 5 oktober efter att det beskattningsåret har gått ut (kostnadsfritt).
För räkenskaper över intäkter och kostnader; lämna Self Assessment-deklarationen online och betala skatten senast den 31 januari efter beskattningsårets utgång (31 January 2028 för 2026/27); preliminära inbetalningar (payments on account) förfaller den 31 januari och den 31 juli.
Making Tax Digital for Income Tax: med kvalificerande inkomst över £50 000 (2024/25) från och med den 6 april 2026, över £30 000 från och med den 6 april 2027 och över £20 000 från och med den 6 april 2028 för du digitala räkenskaper och skickar kvartalsvisa uppdateringar via kompatibel programvara.
Moms: registrera dig om den skattepliktiga omsättningen under de senaste 12 månaderna överstiger £90 000 — inom 30 dagar från utgången av den månad då gränsen passerades.
Tillstånd beror på verksamheten (försäljning av livsmedel, gatuhandel, spelning av musik); arbete med barn eller utsatta vuxna kan kräva utdrag ur belastningsregistret.

GOV.UK, Set up as a sole trader (unlimited liability; register for Self Assessment above £1,000; licences) · GOV.UK, Self Assessment tax returns: deadlines (register by 5 October; online return and payment by 31 January; payments on account 31 July) · GOV.UK, Check if you're eligible for Making Tax Digital for Income Tax (£50,000 / £30,000 / £20,000) · GOV.UK, Register for VAT (£90,000; within 30 days)

Beskattningssystem

Income Tax + Class 4 National Insurance

Enskild firmaSole trader (self-employed)

Du bedriver verksamhet i eget namn. På vinsten (omsättning minus kostnader) betalar du Income Tax med 20 / 40 / 45 % över grundavdraget (Personal Allowance) på £12 570 och Class 4 National Insurance: 6 % på vinst från £12 570 till £50 270 och 2 % därutöver. Allt redovisas i din årliga Self Assessment-deklaration.

Villkor

Moms: du måste registrera dig om den momspliktiga omsättningen under de senaste 12 månaderna överstiger £90 000; moms ingår inte i beräkningen.
Class 2 National Insurance betalas inte längre från 6 april 2024: vid en vinst på £7 105 eller mer anses den betald (dina försäkringsrättigheter skyddas); under detta belopp kan du frivilligt betala £3,65 i veckan.
Personal Allowance på £12 570 minskar med £1 för varje £2 av inkomsten över £100 000 och är noll från £125 140, så den effektiva skattesatsen mellan dessa belopp är 60 %.

HMRC, Rates and thresholds for employers 2026 to 2027 (Personal Allowance £12,570; basic rate band £37,700; additional rate from £125,140) · GOV.UK, Income Tax rates and Personal Allowances: income over £100,000 (Personal Allowance reduced by £1 for every £2) · GOV.UK, Self-employed National Insurance rates (2026 to 2027: Class 4 6% on £12,570–£50,270, 2% above; Class 2 treated as paid from £7,105)

Aktiebolag (Ltd) Private company limited by shares (Ltd)

En separat juridisk person registrerad hos Companies House; aktieägarna ansvarar endast upp till eventuellt obetalt belopp på sina aktier. En person kan vara ensam styrelseledamot och aktieägare.

Krav

Registrera online hos Companies House: £100 (på papper £124); du behöver minst en styrelseledamot (director) och en aktieägare (kan vara samma person), en registrerad adress och en SIC-kod.
Styrelseledamöter och personer med betydande kontroll (PSC) måste verifiera sin identitet hos Companies House.
Årlig bekräftelse (confirmation statement): £50 online.
Årsbokslut till Companies House inom 9 månader efter räkenskapsårets utgång (första bokslutet: 21 månader efter registreringen); Company Tax Return (CT600) till HMRC inom 12 månader; Corporation Tax förfaller till betalning 9 månader och 1 dag efter periodens utgång.

Companies House fees (incorporation £100 online; confirmation statement £50) · GOV.UK, Set up a limited company: step by step (director, shareholder, registered office, SIC code) · GOV.UK, Verifying your identity for Companies House · GOV.UK, Prepare and file annual accounts for a limited company (deadlines) · GOV.UK, Pay your Corporation Tax bill (9 months and 1 day)

Beskattningssystem

Corporation Tax 19–25 % + skatt på utdelning

BolagPrivate limited company (Ltd)

Bolaget betalar Corporation Tax på sin vinst: 19 % upp till £50 000, 25 % från £250 000 och 25 % med marginal relief däremellan. Vinst som betalas ut till dig som utdelning beskattas som din inkomst: över Personal Allowance och utdelningsfribeloppet på £500 med 10,75 % / 35,75 % / 39,35 % (skattesatser från 6 april 2026).

Villkor

Moms: du måste registrera dig om den momspliktiga omsättningen under de senaste 12 månaderna överstiger £90 000; moms ingår inte i beräkningen.
Gränserna £50 000 och £250 000 gäller för ett räkenskapsår på 12 månader för ett bolag utan närstående bolag (associated companies); med närstående bolag fördelas de mellan bolagen.
Om du arbetar för en uppdragsgivare genom ditt bolag på ett sätt som skulle göra dig till dennes anställd utan bolaget, gäller reglerna för off-payroll working (IR35) och inkomsten beskattas som lön.
Personal Allowance på £12 570 minskar med £1 för varje £2 av inkomsten över £100 000 och är noll från £125 140, så mellan dessa belopp beskattas utdelning effektivt med 53,625 % (35,75 % × 1.5).

HMRC, Corporation Tax rates and allowances (financial year 2026: 19% / 25%, limits £50,000 / £250,000, standard fraction 3/200) · HMRC Company Taxation Manual CTM03925, Marginal Relief formula (CTA 2010 s.18B) · GOV.UK, Tax on dividends (2026 to 2027: dividend allowance £500; 10.75% / 35.75% / 39.35%) · Finance Act 2026, section 4 (dividend ordinary rate 10.75%, dividend upper rate 35.75% from 2026-27)

Regler per bransch

IT och konsulttjänster till företag

Programutveckling, IT-tjänster, konsulttjänster till företag och företagare.

VAT Flat Rate Scheme (momspliktig omsättning upp till £150 000): du betalar en fast procentsats av omsättningen inklusive moms – 'Computer and IT consultancy or data processing' 14,5 %, 'Management consultancy' 14 %; om varukostnaderna är lägre än 2 % av omsättningen eller under £1 000 per år gäller satsen för limited cost business på 16,5 % – typiskt för konsulter. 1 % rabatt det första året.
Genom ditt eget Ltd: om du utan bolaget skulle vara uppdragsgivarens anställd gäller reglerna för off-payroll working (IR35) och inkomsten beskattas som lön.
Income Tax, National Insurance, Corporation Tax och skatt på utdelning beror inte på bransch; endast moms och tillstånd skiljer sig åt.

Övriga tjänster till företag utkast — uppgifterna kontrolleras

Marknadsföring, design, översättning, teknisk konsultverksamhet, bokföring och andra professionella tjänster till företag.

VAT Flat Rate Scheme: redovisning eller bokföring 14,5 %, reklam 11 %, arkitekt, bygg- och konstruktionsingenjör eller lantmätare 14,5 %, sekreterartjänster 13 %, företagstjänster som inte anges på annat ställe 12 %; limited cost business 16,5 %.
Genom ditt eget Ltd: om du utan bolaget skulle vara uppdragsgivarens anställd gäller reglerna för off-payroll working (IR35) och inkomsten beskattas som lön.

Tjänster till privatpersoner utkast — uppgifterna kontrolleras

Hushållstjänster, reparationer, skönhetsvård, privatlektioner, fotografering — för privatkunder.

VAT Flat Rate Scheme: frisör- eller annan skönhetsbehandling 13 %, fotografering 11 %, reparation av personliga artiklar eller hushållsartiklar 10 %, datorreparation 10,5 %, tvätt eller kemtvätt 12 %.
Trading allowance: upp till £1 000 av bruttointäkter från näringsverksamhet per år är skattefritt; över det kan du dra av £1 000 i stället för faktiska kostnader – användbart för en sidoverksamhet med låga kostnader (kalkylatorn använder faktiska kostnader).
Arbete med barn eller utsatta vuxna kan kräva utdrag ur belastningsregistret; vissa verksamheter (gatuförsäljning, att spela musik) kräver tillstånd från din kommun (council).

Handel med varor utkast — uppgifterna kontrolleras

Detalj- och partihandel, inklusive e-handel (utom punktskattepliktiga varor).

VAT Flat Rate Scheme: detaljhandel med livsmedel, konfektyr, tobak, tidningar eller barnkläder 4 %, detaljhandel som inte anges på annat ställe 7,5 %, partihandel med livsmedel 7,5 %, partihandel som inte anges på annat ställe 8,5 %.
Livsmedel har vanligtvis nollskattesats för moms; konfektyr och varm mat beskattas alltid med normalskattesatsen.
Att sälja eller tillverka livsmedel – även hemifrån eller enbart online – kräver registrering som livsmedelsföretag hos din lokala myndighet (local authority).

Tillverkning utkast — uppgifterna kontrolleras

Tillverkning och försäljning av egna produkter: livsmedel, möbler, kläder, hantverk.

VAT Flat Rate Scheme: tillverkning av livsmedel 9 %, tillverkning av garn, textilier eller kläder 9 %, tillverkning av metallvaror 10,5 %, tillverkning som inte anges på annat ställe 9,5 %, tryckning 8,5 %.
Att sälja eller tillverka livsmedel – även hemifrån eller enbart online – kräver registrering som livsmedelsföretag hos din lokala myndighet (local authority).
Income Tax, National Insurance, Corporation Tax och skatt på utdelning beror inte på bransch; endast moms och tillstånd skiljer sig åt.

Antaganden

En ägare med skatterättslig hemvist i detta land, inga anställda, inga barn, inga andra inkomster; verksamheten bedrivs hela året.
Bor i England (skattesatser för övriga Storbritannien); beskattningsår 6 april 2026 till 5 april 2027; bolaget har ett räkenskapsår på 12 månader med skattesatserna för financial year 2026 (från 1 april 2026) och inga närstående bolag.
Bolag: ägaren är ensam aktieägare och styrelseledamot och tar inte ut någon lön; vinsten efter bolagsskatt delas antingen ut i sin helhet samma år eller behålls i bolaget.
Endast standardbeloppet för Personal Allowance; utdelning är din enda inkomst, så de första £500 av skattepliktig utdelning faller alltid inom basic rate-skiktet.
Kostnaderna är dokumenterade verksamhetskostnader som är fullt avdragsgilla det år de uppkommer; avskrivningsregler, underskott från tidigare år och frivilliga pensionsavsättningar modelleras inte.
Moms (eller GST/HST) och försäljningsskatter ingår inte: de förs vidare till kunderna och minskar inte vinsten.

Källor: HMRC, Rates and thresholds for employers 2026 to 2027 (Personal Allowance £12,570; basic rate band £37,700; additional rate from £125,140) · GOV.UK, Income Tax rates and Personal Allowances: income over £100,000 (Personal Allowance reduced by £1 for every £2) · GOV.UK, Self-employed National Insurance rates (2026 to 2027: Class 4 6% on £12,570–£50,270, 2% above; Class 2 treated as paid from £7,105) · HMRC, Corporation Tax rates and allowances (financial year 2026: 19% / 25%, limits £50,000 / £250,000, standard fraction 3/200) · HMRC Company Taxation Manual CTM03925, Marginal Relief formula (CTA 2010 s.18B) · GOV.UK, Tax on dividends (2026 to 2027: dividend allowance £500; 10.75% / 35.75% / 39.35%) · Finance Act 2026, section 4 (dividend ordinary rate 10.75%, dividend upper rate 35.75% from 2026-27) · GOV.UK, Register for VAT (threshold £90,000 taxable turnover in the last 12 months) · GOV.UK, VAT Flat Rate Scheme: work out your flat rate (rates by business type; limited cost business 16.5%) · GOV.UK, VAT Flat Rate Scheme: eligibility (VAT turnover £150,000 or less) · GOV.UK, Tax-free allowances on property and trading income (£1,000 trading allowance) · GOV.UK, Food business registration (register with your local authority) · HMRC, VAT rates on different goods and services (food usually zero-rated; confectionery and hot food standard-rated) · GOV.UK, Set up as a sole trader (unlimited liability; register for Self Assessment above £1,000; licences) · GOV.UK, Self Assessment tax returns: deadlines (register by 5 October; online return and payment by 31 January; payments on account 31 July) · GOV.UK, Check if you're eligible for Making Tax Digital for Income Tax (£50,000 / £30,000 / £20,000) · Companies House fees (incorporation £100 online; confirmation statement £50) · GOV.UK, Set up a limited company: step by step (director, shareholder, registered office, SIC code) · GOV.UK, Verifying your identity for Companies House · GOV.UK, Prepare and file annual accounts for a limited company (deadlines) · GOV.UK, Pay your Corporation Tax bill (9 months and 1 day)

Kontrollerad: 4 november 2026

En uppskattning för ett typiskt fall: moms, lättnader för nystartade företag, andra inkomster och familjerelaterade avdrag ingår inte. Inte skatterådgivning.