Företagsskatter i Frankrike: kalkylator för enskild firma och bolag

Välj bransch, företagsform och beskattningssystem, ange årlig omsättning och årliga kostnader — kalkylatorn visar varje skatt och avgift, summan och vad du får behålla.

Läser in…

Företagsformer

Enskild näringsidkare (EI) Entreprise individuelle (EI), y compris le régime du micro-entrepreneur

Du driver verksamheten som fysisk person, utan separat juridisk person, bolagsordning eller kapital. Verksamhetens och den privata egendomen hålls automatiskt åtskilda: verksamhetens borgenärer kan endast kräva verksamhetens tillgångar, men skattemyndigheten och URSSAF kan vid överträdelser kräva båda.

Krav

Registrera dig online på guichet des formalités des entreprises — tidigast 1 månad före starten och senast 15 dagar efter. Kostnadsfritt för en micro-entrepreneur; en vanlig EI betalar EUR 21,74 (handel) eller EUR 45 (hantverk); fria yrken är kostnadsfria.
En micro-entrepreneur redovisar omsättningen till URSSAF varje månad eller kvartal (även om den är noll; en utebliven redovisning kostar EUR 60,10), för en inkomstbok och, inom handel, ett inköpsregister; de ska sparas i 10 år.
Inom det faktiska systemet (régime réel): fullständig redovisning av intäkter och kostnader, en årlig näringsdeklaration (2035 för BNC) och den personliga inkomstdeklarationen; URSSAF tar ut SSI-avgifter på den redovisade vinsten.
Hantverk (frisör, reparationer, bageri m.m.): du behöver en kvalifikation — CAP/BEP eller 3 års erfarenhet inom yrket — och registrering som hantverksföretag (färre än 11 anställda).
Om du är momsregistrerad och säljer till privatpersoner via kassaprogramvara måste den vara certifierad (art. 286 CGI); detta gäller inte inom momsundantaget (franchise en base).

Service-Public: entreprise individuelle — séparation des patrimoines, absence de capital social, régimes BIC/BNC (vérifié le 21 février 2026) · Service-Public: immatriculation d'une micro-entreprise — guichet des formalités, délais (1 mois avant / 15 jours après), gratuité (vérifié le 18 mars 2026) · Service-Public: coût de création d'une entreprise individuelle — 21,74 € (commerciale), 45 € (artisanale), gratuit (libérale, micro) (vérifié le 18 mars 2026) · Service-Public: obligations du micro-entrepreneur — déclaration du chiffre d'affaires (pénalité 60,1 €), livre des recettes, registre des achats, conservation 10 ans (vérifié le 7 septembre 2026) · Service-Public: qualité d'artisan — CAP/BEP ou 3 ans d'expérience, moins de 11 salariés (vérifié le 3 décembre 2025) · BOFiP BOI-TVA-DECLA-30-10-30 — logiciels et systèmes de caisse certifiés (CGI art. 286, I-3° bis); exclusion des assujettis en franchise en base

Beskattningssystem

Micro-BNC (34 % schablonavdrag)

Enskild firmaMicro-entrepreneur — régime micro-BNC et micro-social

Avgifterna är 25,6 % av omsättningen plus 0,2 % för yrkesutbildning, betalda månadsvis eller kvartalsvis. Inkomstskatten beräknas enligt den progressiva skalan på 66 % av omsättningen (ett schablonavdrag på 34 % för kostnader); faktiska kostnader beaktas inte.

Villkor

Omsättning exklusive moms 2024 eller 2025 på högst EUR 83 600 (BNC-tjänster); systemet upphör om gränsen överskrids två år i rad.
Moms: undantag (franchise en base) för tjänster upp till EUR 37 500 i omsättning per år; därutöver krävs momsregistrering.
Endast för tjänster inom fria (intellektuella) yrken — IT, konsultverksamhet, design, översättning m.m. Hantverk, handel och tillverkning använder formen ”Micro-entrepreneur (BIC)”.

Code général des impôts, art. 50-0, 102 ter (micro-BNC: abattement 34 %, minimum 305 €) · Code de la sécurité sociale, art. D613-4 (taux global 25,6 % au 1er janvier 2026, décret n° 2025-943) · Service-Public: CFP du micro-entrepreneur, activité libérale 0,2 % du CA

Micro-BNC + 2,2 % schablonmässig skatteinbetalning

Enskild firmaMicro-entrepreneur — versement forfaitaire libératoire de l'impôt sur le revenu

Samma som för micro-entrepreneur, men inkomstskatten betalas tillsammans med avgifterna med 2,2 % av omsättningen, och ingen inkomstskatt enligt skalan tas ut på denna inkomst.

Villkor

Hushållets referensinkomst (RFR) för år N−2 får inte överstiga EUR 29 315 för en ensamstående. Beräkningen sätter RFR till 66 % av årets omsättning.
Ansök hos URSSAF senast den 30 september; det gäller från och med den 1 januari året därpå; för en ny verksamhet senast vid utgången av den 3:e månaden efter registreringen. Omsättnings- och momsgränser som för micro-entrepreneur.

Code général des impôts, art. 151-0 (versement libératoire 2,2 % BNC) · Service-Public: cotisations du micro-entrepreneur, activité libérale non réglementée 25,6 % (27,8 % avec versement libératoire)

Micro-BIC (50 % / 71 % schablonavdrag)

Enskild firmaMicro-entrepreneur — régime micro-BIC et micro-social (ventes et prestations de services commerciales ou artisanales)

Avgifterna är en procentandel av omsättningen: 21,2 % för konsumenttjänster, 12,3 % för försäljning av varor. Inkomstskatten beräknas enligt den progressiva skalan på omsättningen minus ett schablonavdrag på 50 % (tjänster) eller 71 % (försäljning); faktiska kostnader beaktas inte.

Villkor

Omsättning exklusive moms 2024 eller 2025 på högst EUR 83 600 för tjänster och EUR 203 100 för försäljning av varor; systemet upphör om gränsen överskrids två år i rad.
Tas också ut på omsättningen: CFP på 0,3 % (hantverkare) eller 0,1 % (handlare) och, om omsättningen överstiger EUR 5 000, en kammaravgift: hantverkskammaren (CMA) 0,48 % för tjänster / 0,22 % för försäljning, handelskammaren (CCI) 0,015 % för försäljning (CMA-satser utanför Alsace och Moselle).
Moms: undantag (franchise en base) upp till EUR 85 000 i föregående års omsättning för försäljning och EUR 37 500 för tjänster; moms ingår inte i beräkningen.

Service-Public: régime micro-fiscal — seuils 2026 (203 100 € ventes, 83 600 € services), abattements 71 % / 50 % (minimum 305 €) (vérifié le 13 mai 2026) · Service-Public: cotisations sociales du micro-entrepreneur — 12,3 % (ventes), 21,2 % (prestations de services BIC) (vérifié le 1er janvier 2026) · Service-Public: CFP du micro-entrepreneur — 0,1 % (commerciale), 0,3 % (artisanale) du CA (vérifié le 1er janvier 2026) · Service-Public: taxes pour frais de chambre consulaire du micro-entrepreneur — TCCI 0,015 % / 0,044 %, taxe CMA 0,48 % / 0,22 %, exonération jusqu'à 5 000 € de CA (vérifié le 24 décembre 2025) · Service-Public: franchise en base de TVA 2026 — 85 000 € (ventes), 37 500 € (services) (vérifié le 1er janvier 2026)

Micro-BIC + 1 % / 1,7 % schablonmässig skatteinbetalning

Enskild firmaMicro-entrepreneur (BIC) — versement forfaitaire libératoire de l'impôt sur le revenu

Samma som för micro-entrepreneur inom BIC, men inkomstskatten betalas tillsammans med avgifterna: 1 % av omsättningen för försäljning av varor, 1,7 % för tjänster; ingen inkomstskatt enligt skalan tas ut på denna inkomst.

Villkor

Hushållets referensinkomst (RFR) för år N−2 får inte överstiga EUR 29 315 för en ensamstående. Beräkningen sätter RFR till årets omsättning minus schablonavdraget.
Ansök hos URSSAF senast den 30 september — det gäller från och med den 1 januari året därpå; för en ny verksamhet senast vid utgången av den 3:e månaden efter registreringen. Omsättningsgränser och avgifter som för micro-entrepreneur inom BIC.

Service-Public: versement libératoire — 1 % (commerce, restauration, logement), 1,7 % (autres BIC), RFR 29 315 € pour une personne seule (vérifié le 13 mai 2026) · Service-Public: cotisations du micro-entrepreneur avec versement libératoire — 13,3 % (ventes), 22,9 % (services BIC) (vérifié le 1er janvier 2026)

Faktisk vinst (BNC eller BIC)

Enskild firmaEntreprise individuelle au régime réel (BNC — déclaration contrôlée; BIC — régime réel simplifié)

Skatt och avgifter baseras på den faktiska vinsten. SSI-avgifter tas ut på vinsten före avgifter minus 26 %; inkomstskatten beräknas enligt den progressiva skalan på vinsten minus avgifter. IT och tjänster är BNC (déclaration contrôlée); konsumenttjänster, handel och tillverkning är BIC (réel simplifié).

Villkor

Ingen omsättningsgräns. Kräver redovisning av intäkter och kostnader och den årliga deklarationen 2035; moms från EUR 37 500 i omsättning per år.
Beräkningen avser en verksamhet som är äldre än 2 år (under de första åren tar URSSAF ut fasta preliminära avgifter); lägsta avgifter för pension, sjukpenning och invaliditet ska betalas även vid noll i vinst.
För BIC-branscher är CFP EUR 139 för hantverkare (0,29 % av PASS) och EUR 120 för handlare; det första intervallet för tilläggspension (RCI) är EUR 48 060. Systemet BIC réel simplifié gäller upp till EUR 945 000 (försäljning) eller EUR 286 000 (tjänster) i omsättning.

Code de la sécurité sociale, art. L136-3 (assiette, abattement 26 %), D136-5 (plancher 1,76 % et plafond 130 % du PASS) · Code de la sécurité sociale, art. D621-2 (taux maladie-maternité T1–T5) · Code de la sécurité sociale, art. D621-3 (indemnités journalières 0,50 %, assiette 40 %–5 PASS) · Service-Public: protection sociale du professionnel libéral non réglementé (retraite, invalidité-décès, allocations familiales, CSG-CRDS, CFP 120 €) · Service-Public: protection sociale de l'artisan-commerçant — mêmes taux SSI, RCI 8,1 % jusqu'à 48 060 €, CFP 0,25 % PASS (commerçant) / 0,29 % PASS (artisan) (vérifié le 8 octobre 2026) · Service-Public: entreprise individuelle — régime réel simplifié BIC (203 100 € – 945 000 € ventes; 83 600 € – 286 000 € services) (vérifié le 21 février 2026)

SASU-bolag Société par actions simplifiée unipersonnelle (SASU)

Ett bolag med en aktieägare, som endast ansvarar upp till sitt tillskott. Ordföranden (du eller en annan person) leder bolaget; bolaget betalar bolagsskatt (IS).

Krav

Bolagsordning (komplicerad — en jurist rekommenderas); du bestämmer kapitalet, minst EUR 1; kontanta tillskott sätts in på bolagets bankkonto. Apportegendom över EUR 30 000 värderas av en commissaire aux apports.
Publicera en kungörelse om bildandet i ett medium för juridiska kungörelser (Shal) och registrera sedan online på guichet des formalités med bolagsordningen, bevis på publiceringen och intyget om kapitalinsättning.
Fullständig bokföring; årsbokslutet fastställs av den ende aktieägaren och ges in till handelsdomstolens kansli (greffe); deklaration för bolagsskatt (IS).
Hantverksverksamhet i ett bolag kräver att företagsledaren har kvalifikation för yrket (examen eller erfarenhet).

Service-Public: SASU — capital libre (1 € minimum), responsabilité limitée aux apports, commissaire aux apports, dépôt des comptes annuels au greffe (vérifié le 6 février 2026) · Service-Public: comment créer une société — statuts, dépôt du capital, annonce légale, immatriculation via le guichet des formalités · Service-Public: qualité d'artisan — qualification du dirigeant de société (vérifié le 3 décembre 2025)

Beskattningssystem

Bolagsskatt (15 % / 25 %)

BolagSociété par actions simplifiée unipersonnelle (SASU) à l'impôt sur les sociétés

Bolaget betalar bolagsskatt: 15 % upp till EUR 42 500 och 25 % därutöver. En ordförande utan lön betalar inga avgifter; utdelning belastas med 18,6 % sociala avgifter plus inkomstskatt på 12,8 % (totalt 31,4 %) eller, efter val, skalan på 60 % av utdelningen — beräkningen använder det billigaste alternativet.

Villkor

Skattesatsen 15 % gäller om bolagets omsättning understiger EUR 10 million, aktiekapitalet är fullt inbetalt och minst 75 % ägs av fysiska personer.
Utan lön har ordföranden inget pensions- eller sjukförsäkringsskydd via bolaget. Moms ingår inte (gränsen för tjänster EUR 37 500 per år).
Skalan är billigare än 12,8 % så länge utdelningen understiger cirka EUR 180 000 per år (SASU-vinst ≈ EUR 234 500): 40 % och den avdragsgilla CSG på 6,8 % dras av från utdelningen och resten beskattas enligt skalan. Över EUR 250 000 i inkomst tillkommer CEHR på 3–4 % och CDHR — ett tillägg upp till en minimiskatt på 20 % (art. 224 CGI); med PFU är dess underlag hela utdelningen, med skalan utdelningen minus 40 %, så skalan blir åter billigare mellan cirka EUR 415 000 och EUR 607 500 i SASU-vinst. Valet görs i årets deklaration (art. 200 A 2 CGI) och omfattar alla kapitalinkomster och kapitalvinster på värdepapper det året; från och med 2026 års inkomster kan det återkallas i efterhand om det visar sig ofördelaktigt.

Code général des impôts, art. 219; Service-Public: impôt sur les sociétés — 25 %, taux réduit 15 % jusqu'à 42 500 € (CA ≤ 10 M€, capital libéré et détenu à 75 % par des personnes physiques; vérifié le 17 février 2026) · Service-Public: évolution du prélèvement forfaitaire unique — 31,4 % depuis janvier 2026 (12,8 % IR + 18,6 % prélèvements sociaux) · Service-Public: revenus de capitaux mobiliers 2026 — PFU 12,8 % ou option globale pour le barème (abattement de 40 %, CSG déductible; renonciation possible pour les revenus de 2026), prélèvements sociaux 18,6 % (vérifié le 15 avril 2026) · BOFiP BOI-IR-CDHR-10 — contribution différentielle sur les hauts revenus (CGI art. 224): revenu de référence hors abattement de 40 %, 20 % moins décote [20 % × RREF − 82,5 % × (RREF − 250 000 €)], moins IR, CEHR et prélèvements libératoires (version en vigueur du 30/06/2026)

EURL-bolag Entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée (EURL)

Ett SARL med en delägare: ansvaret är begränsat till tillskottet (utom vid fel i förvaltningen). Delägaren som är verkställande direktör (gérant) är egenföretagare inom SSI. Med en fysisk person som delägare beskattas bolaget som huvudregel med inkomstskatt; bolagsskatt (IS) kan väljas.

Krav

Bolagsordning (Légifrance har mallar för ett EURL som leds av sin delägare); det finns inget minimikapital. Därefter: kapitalinsättning, juridisk kungörelse (Shal) och registrering på guichet des formalités.
Inventarieförteckning och årsbokslut varje år, som ges in till greffe inom 6 månader från räkenskapsårets utgång. Förvaltningsberättelse behövs inte för mikro- och småföretag.
För att välja bolagsskatt (IS), ansök hos företagsskattekontoret (SIE); direktörens avgifter beräknas då på lön och på utdelning över 10 % av kapitalet.
Inte tillgängligt för vissa reglerade verksamheter (försäkring, sparande, reglerade fria yrken).

Service-Public: EURL — pas de capital minimum, responsabilité, statuts types, comptes annuels au greffe sous 6 mois, IR par défaut ou option IS, cotisations du gérant (vérifié le 21 février 2026) · Service-Public: comment créer une société — statuts, dépôt du capital, annonce légale, immatriculation

Beskattningssystem

Bolagsskatt efter val, direktören inom SSI

BolagEntreprise unipersonnelle à responsabilité limitée (EURL) à l'impôt sur les sociétés, gérant associé unique

Bolagsskatt som för SASU. Ägaren som är verkställande direktör är egenföretagare (SSI): lägsta avgifter ska betalas även utan inkomst, och utdelning över 10 % av kapitalet belastas med SSI-avgifter i stället för de sociala avgifterna på 18,6 %. Inkomstskatt på utdelning: 12,8 % eller skalan, beroende på vilket som är billigast.

Villkor

Beräkningen utgår från ett aktiekapital på EUR 1 000 utan saldo på delägarens avräkningskonto, så nästan all utdelning belastas med SSI-avgifter.
Skattesatsen 15 % har samma villkor som för SASU. Direktörens avgifter beräknas som för en egenföretagare med mer än 2 års verksamhet; moms ingår inte.
Skalan (40 % av utdelningen skattefri, art. 158 och 200 A 2 CGI) är billigare än 12,8 % upp till cirka EUR 180 000 i utdelning (EURL-vinst ≈ EUR 234 500) och åter mellan cirka EUR 415 000 och EUR 607 500 i vinst (på grund av CDHR); valet omfattar årets alla kapitalinkomster. CSG på 6,8 % på all utdelning dras av från skatteunderlaget — både på delen upp till 10 % av kapitalet och på delen som belastas med SSI-avgifter (rad 2DF i deklarationen). Över EUR 250 000 i inkomst ingår CEHR och CDHR (minimiskatt 20 %, art. 224 CGI).

Code de la sécurité sociale, art. L136-3, II, 2° (dividendes au-delà de 10 % du capital social, des primes d'émission et des comptes courants) · Code général des impôts, art. 219; Service-Public: impôt sur les sociétés — 25 %, taux réduit 15 % jusqu'à 42 500 € (CA ≤ 10 M€, capital libéré et détenu à 75 % par des personnes physiques; vérifié le 17 février 2026) · Service-Public: prélèvement forfaitaire unique 31,4 % en 2026 · Service-Public: revenus de capitaux mobiliers 2026 — PFU 12,8 % ou option globale pour le barème (abattement de 40 %, CSG déductible; renonciation possible pour les revenus de 2026), prélèvements sociaux 18,6 % (vérifié le 15 avril 2026)

Regler per bransch

IT och konsulttjänster till företag

Programutveckling, IT-tjänster, konsulttjänster till företag och företagare.

IT och konsultverksamhet för företag är ett fritt yrke (BNC): micro-BNC med 34 % schablonavdrag och avgifter på 25,6 % av omsättningen, den schablonmässiga skatteinbetalningen på 2,2 % eller det faktiska systemet. Micro-BIC är inte tillgängligt.
Gränsen för micro-entrepreneur är EUR 83 600; CFP är 0,2 % av omsättningen; ingen kammaravgift (fria yrken registreras inte hos CCI eller CMA).
Moms: undantag upp till EUR 37 500 i föregående års omsättning (EUR 41 250 under innevarande år); därutöver krävs momsregistrering.

Övriga tjänster till företag utkast — uppgifterna kontrolleras

Marknadsföring, design, översättning, teknisk konsultverksamhet, bokföring och andra professionella tjänster till företag.

Marknadsföring, design, översättning och teknisk konsultverksamhet för företag är i regel också BNC — samma regler som för IT: micro-BNC 34 % och 25,6 %, den schablonmässiga skatteinbetalningen på 2,2 %, gräns EUR 83 600.
Reglerade yrken anslutna till pensionskassan CIPAV (t.ex. arkitekter) betalar 23,2 % i stället för 25,6 % som micro-entrepreneurs; bokföring som expert-comptable kräver registrering hos yrkesorganisationen (Ordre).
Kommersiella tjänster till företag (städning, evenemangslogistik m.m.) är BIC: micro-BIC med 50 % schablonavdrag och 21,2 % i avgifter. Kalkylatorn behandlar denna bransch som BNC.

Tjänster till privatpersoner utkast — uppgifterna kontrolleras

Hushållstjänster, reparationer, skönhetsvård, privatlektioner, fotografering — för privatkunder.

Hushållstjänster, reparationer och skönhetsvård är hantverks- eller kommersiella tjänster (BIC): micro-BIC med 50 % schablonavdrag, 21,2 % i avgifter, den schablonmässiga skatteinbetalningen på 1,7 %, gräns EUR 83 600. Micro-BNC är inte tillgängligt.
Läxhjälp och viss fotografering är BNC (34 %, 25,6 %): för dessa, välj branschen ”Övriga företagstjänster”.
Hantverkare: en CAP/BEP-kvalifikation eller 3 års erfarenhet för reglerade yrken (frisör, bilreparationer); CFP 0,3 % av omsättningen (EUR 139 inom det faktiska systemet); hantverkskammarens avgift på 0,48 % av omsättningen över EUR 5 000 ingår i beräkningen.
Moms: undantag upp till EUR 37 500 i föregående års omsättning; om du är momsregistrerad och använder ett kassaregister för försäljning till privatpersoner måste kassaprogramvaran vara certifierad.

Handel med varor utkast — uppgifterna kontrolleras

Detalj- och partihandel, inklusive e-handel (utom punktskattepliktiga varor).

Försäljning av varor (inklusive webbutik) är BIC: micro-BIC med 71 % schablonavdrag, avgifter på 12,3 % av omsättningen, den schablonmässiga skatteinbetalningen på 1 %, gräns EUR 203 100. Micro-BNC är inte tillgängligt.
En handlare registreras i RNE och i handelsregistret (RCS); CFP är 0,1 % av omsättningen (EUR 120 inom det faktiska systemet); handelskammarens avgift på 0,015 % av omsättningen över EUR 5 000 ingår i beräkningen.
Moms: undantag upp till EUR 85 000 i föregående års omsättning (EUR 93 500 under innevarande år). En momsregistrerad säljare som använder ett kassaregister för försäljning till privatpersoner måste använda certifierad kassaprogramvara.
Den lokala företagsskatten CFE ingår inte; verksamheter med en omsättning på högst EUR 5 000 är undantagna från minimi-CFE.

Tillverkning utkast — uppgifterna kontrolleras

Tillverkning och försäljning av egna produkter: livsmedel, möbler, kläder, hantverk.

Tillverkning och försäljning av egna produkter hör till kategorin försäljning (BIC): micro-BIC med 71 % schablonavdrag, 12,3 % i avgifter, den schablonmässiga skatteinbetalningen på 1 %, gräns EUR 203 100.
Hantverksmässig tillverkning (bageri, möbler, kläder): registrering som hantverksföretag (färre än 11 anställda), kvalifikation för reglerade yrken; CFP 0,3 % av omsättningen (EUR 139 inom det faktiska systemet); hantverkskammarens avgift på 0,22 % av omsättningen över EUR 5 000 ingår.
Moms: undantag upp till EUR 85 000 i föregående års omsättning för försäljning av varor; tillverkning på beställning av kundens eget material kan räknas som en tjänst (gräns EUR 37 500, micro-BIC 50 %).

Antaganden

En ägare med skatterättslig hemvist i Frankrike, utan anställda, utan andra inkomster och utan barn (1 skatteandel), helt år.
Inkomstskatten beräknas enligt skalan i 2026 års finanslag (den senast publicerade), med décote och tilläggsskatten för höga inkomster; moms ingår inte.
Egenföretagaravgifterna avser en verksamhet som är äldre än 2 år och behandlas som betalda samma år (ingen senare justering).
För bolag tar ägaren inte ut någon lön; vinsten efter skatt delas antingen ut i sin helhet eller behålls i bolaget. Inkomstskatten på utdelning är det billigaste av den fasta skattesatsen 12,8 % och skalan; avdragsgill CSG dras av samma år (den innehålls när utdelningen betalas ut).

Kontrollerad: 7 november 2026

En uppskattning för ett typiskt fall: moms, lättnader för nystartade företag, andra inkomster och familjerelaterade avdrag ingår inte. Inte skatterådgivning.