Företagsskatter i Argentina: kalkylator för enskild firma och bolag
Välj bransch, företagsform och beskattningssystem, ange årlig omsättning och årliga kostnader — kalkylatorn visar varje skatt och avgift, summan och vad du får behålla.
Läser in…
Företagsformer
Egenföretagare (fysisk person) Persona humana que ejerce actividad independiente (monotributista o trabajador autónomo)
Du arbetar som fysisk person med skatteregistreringsnumret CUIT: det finns ingen separat juridisk person och du ansvarar för verksamhetens skulder med hela din förmögenhet. Du väljer Monotributo (om du ryms inom dess gränser) eller det allmänna systemet – Ganancias, moms (IVA) och autónomo-avgifter.
Krav
Registreringen är kostnadsfri och sker online hos ARCA: CUIT och clave fiscal, därefter anslutning till Monotributo via Monotributo-portalen, eller registrering för Ganancias, moms och ”Empadronamiento autónomos” i tjänsten ”Sistema Registral”.
Elektroniska fakturor för varje försäljning och tjänst: monotributistas utfärdar typ ”C” (typ ”E” vid export); autónomos inom det allmänna systemet utfärdar elektroniska fakturor med moms.
Monotributo: avgiften betalas månadsvis senast den 20:e, endast elektroniskt; omkategorisering två gånger per år – senast den 5 februari och senast den 5 augusti – baserat på de senaste 12 månaderna.
Allmänna systemet: månatliga autónomo-avgifter per kategori, årlig omkategorisering som autónomo, en månatlig momsdeklaration (art. 27 i momslagen) och en årlig Ganancias-deklaration för kalenderåret – tidsfrister enligt ARCA:s kalender.
Den provinsiella omsättningsskatten Ingresos Brutos kräver separat registrering i provinsen; i CABA och 13 provinser betalar en monotributista den som ett fast belopp tillsammans med avgiften (Monotributo unificado).
Enskild firmaRégimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo)
En månatlig avgift i stället för Ganancias och moms: integrerad skatt + pensionsavgift till SIPA + sjukförsäkringsavgift (obra social). Beloppet beror på kategorin A–K efter intäkterna under 12 månader; kostnader minskar det inte.
Villkor
Intäkter under de senaste 12 månaderna upp till ARS 126 610 838,75 (kategori K, ARCA:s tabell från 1.08.2026); även golvyta (upp till 200 m²), elförbrukning (upp till 20 000 kWh) och hyra (upp till ARS 8 378 658,45 per år) räknas.
Uteslutning om inköp och kostnader under 12 månader når 40 % av K-gränsen för tjänster (ARS 50 644 335,50) eller 80 % för försäljning av varor (ARS 101 288 671); även vid import för vidareförsäljning, fler än 3 verksamheter eller enheter, ett styckpris över ARS 716 840,77 (arts. 2, 20 i bilagan till lag 24.977).
Ledning av bolag (dirección, administración o conducción de sociedades) omfattas inte av Monotributo (art. 2).
Beloppen indexeras mot KPI två gånger per år (art. 52); beräkningen använder tabellen som gäller från 1.08.2026 till 31.01.2027 × 12 månader. Ingen moms tas ut.
Enskild firmaTrabajador autónomo — Responsable Inscripto (régimen general: Impuesto a las Ganancias, IVA y aportes de autónomos)
Personlig inkomstskatt enligt en skala på 5–35 % (art. 94 i inkomstskattelagen) på vinsten efter autónomo-avgifter, det skattefria grundavdraget och det särskilda avdraget (art. 30) + månatliga pensionsavgifter som autónomo med ett fast belopp per kategori. Moms på 21 % tillkommer separat och ingår inte.
Villkor
Obligatoriskt när Monotributos gränser överskrids eller verksamheten är utesluten från det; registrering för Ganancias, moms och som autónomo.
Avgiftskategorin följer verksamheten och föregående års bruttointäkter (Decree 1866/2006): tjänster (tabell II) över ARS 20 000 och övriga verksamheter (tabell III) över ARS 25 000 – kategori II. Dessa gränser har inte ändrats sedan 2006, så i praktiken är det kategori II.
Avdrag 2026: skattefritt grundavdrag ARS 6 019 671,36 och särskilt avdrag ARS 21 068 849,78 (grundavdraget ökat 2,5 gånger) – endast om autónomo-avgifter betalas; för ”nya yrkesutövare / företagare” ARS 24 078 685,46 (tillämpas inte i beräkningen).
Moms på 21 % (art. 28 i momslagen) gäller inhemsk försäljning och inhemska tjänster; tjänster som används utomlands ligger utanför momsen och ingående moms återfås enligt art. 43.
Bolag (SAS / SRL) Sociedad por Acciones Simplificada (SAS) / Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL)
En separat juridisk person: ägaren ansvarar endast upp till det tillskjutna kapitalet. Ett SAS kan bildas av en person (art. 34 i lag 27.349); ett SRL kräver minst två delägare, eftersom endast ett SA kan ha en enda delägare (art. 1 i lag 19.550). SAS och SRL beskattas på samma sätt.
Krav
SAS: bolagsordning genom offentlig eller privat handling med bestyrkta underskrifter; registrering i registro público inom 24 timmar när standardbolagsordningen används; en kungörelse under en dag i den officiella kungörelsetidningen (arts. 35, 37, 38 i lag 27.349).
Minsta kapital för ett SAS är 2 minimilöner (salario mínimo vital y móvil); kontanta tillskott betalas till minst 25 % vid teckningen, resten inom 2 år (arts. 40, 41).
Ett registrerat SAS får sitt CUIT inom 24 timmar (art. 60); bolaget är Responsable Inscripto för Ganancias och moms, för räkenskaper och årliga finansiella rapporter (libro de inventario y balances, art. 58) och lämnar en årlig deklaration för bolagsskatt.
En ägare som leder bolaget måste registrera sig som autónomo (art. 2 b) 1 i lag 24.241) – även utan ersättning, minst kategori III (art. 14 i RG 2217/2007); Monotributo är inte tillgängligt för ledning av bolag (art. 2 i bilagan till lag 24.977).
BolagSociedad por Acciones Simplificada (SAS) — Impuesto a las Ganancias de sociedades y dividendos
Bolaget betalar bolagsskatt enligt en progressiv skala på 25 / 30 / 35 % (art. 73 i inkomstskattelagen); 7 % dras av från utdelning till ägaren. Ägaren som leder bolaget betalar autónomo-avgifter (kategori III).
Villkor
Skala för räkenskapsår som börjar från och med 1.01.2026: 25 % upp till ARS 133 514 185,74, 30 % upp till ARS 1 335 141 857,38, 35 % därutöver; skiktgränserna indexeras mot KPI varje år.
Utdelning till en fysisk person med skatterättslig hemvist: 7 %, som bolaget drar av; för en ägare som inte är registrerad för Ganancias är detta den slutliga betalningen (art. 97).
En ägare som leder bolaget betalar autónomo-avgifter även utan ersättning – minst kategori III (tabell I i Decree 1866/2006, art. 14 i RG 2217/2007); ingår i beräkningen oavsett om utdelning lämnas eller inte.
Ett SRL beskattas på samma sätt (art. 73 a) 2) men kräver minst två delägare.
Programutveckling, IT-tjänster, konsulttjänster till företag och företagare.
Monotributo är tillgängligt: den integrerade skatten följer kolumnen ”tjänster” (t.ex. kategori J – ARS 977 510,14 per månad); uteslutning om kostnaderna under 12 månader når 40 % av K-gränsen (ARS 50 644 335,50).
Export av tjänster till utländska kunder: en monotributista utfärdar en faktura av typ ”E”; inom det allmänna systemet ligger tjänster som används utomlands utanför momsen (arts. 1 b) och 43 i momslagen).
Ett bolag inom programvara och IT-tjänster kan ansluta sig till systemet Economía del Conocimiento (lag 27.506, till och med 31.12.2029): bolagsskatten är 60 % lägre för mikro- och småföretag; ett mikroföretag som är yngre än 3 år behöver endast styrka sin huvudsakliga verksamhet. Ingår inte i beräkningen.
Ingresos Brutos (provinsiell omsättningsskatt) tillkommer separat och ingår inte: i CABA och 13 provinser betalar en monotributista ett fast belopp tillsammans med avgiften (Monotributo unificado); inom det allmänna systemet är den en procentsats av intäkterna enligt provinsens skattesatser.
Övriga tjänster till företag utkast — uppgifterna kontrolleras
Marknadsföring, design, översättning, teknisk konsultverksamhet, bokföring och andra professionella tjänster till företag.
Monotributo följer kolumnen ”tjänster” med kostnadsgränsen 40 % av K-gränsen; en autónomo inom det allmänna systemet hör till tabell II, kategori II.
Akademiska yrken (revisor, ingenjör, översättare) med en obligatorisk provinsiell pensionskassa för yrket: för dem är anslutning till det nationella SIPA frivillig (art. 3 b) 4 i lag 24.241).
Moms på 21 % inom det allmänna systemet; tjänster till kunder utomlands ligger utanför momsen (arts. 1 b), 43 i momslagen).
Ingresos Brutos (provinsiell omsättningsskatt) tillkommer separat och ingår inte: i CABA och 13 provinser betalar en monotributista ett fast belopp tillsammans med avgiften (Monotributo unificado); inom det allmänna systemet är den en procentsats av intäkterna enligt provinsens skattesatser.
Tjänster till privatpersoner utkast — uppgifterna kontrolleras
Hushållstjänster, reparationer, skönhetsvård, privatlektioner, fotografering — för privatkunder.
Monotributo följer kolumnen ”tjänster” (reparationer, skönhetsvård, undervisning, fotografering); en monotributista utfärdar fakturor av typ ”C” och tar inte ut moms.
Kategorin beror inte bara på intäkterna utan också på golvyta, elförbrukning och hyra: en salong eller verkstad kan hamna i en högre kategori än intäkterna ensamma skulle ge.
Inom det allmänna systemet belastas tjänster till allmänheten med 21 % moms; autónomo hör till tabell II, kategori II.
Ingresos Brutos (provinsiell omsättningsskatt) tillkommer separat och ingår inte: i CABA och 13 provinser betalar en monotributista ett fast belopp tillsammans med avgiften (Monotributo unificado); inom det allmänna systemet är den en procentsats av intäkterna enligt provinsens skattesatser.
Handel med varor utkast — uppgifterna kontrolleras
Detalj- och partihandel, inklusive e-handel (utom punktskattepliktiga varor).
Monotributo följer kolumnen ”försäljning av varor” med en lägre integrerad skatt i de övre kategorierna (kategori K – ARS 456 171,40 i stället för 1 368 514,20 per månad); styckpris upp till ARS 716 840,77.
Uteslutning från Monotributo: inköp och kostnader under 12 månader på 80 % av K-gränsen (ARS 101 288 671) eller mer; import av varor för vidareförsäljning; fler än 3 försäljningsställen.
Allmänna systemet: 21 % moms; autónomo i tabell III (över ARS 25 000 – kategori II).
Ingresos Brutos (provinsiell omsättningsskatt) tillkommer separat och ingår inte: i CABA och 13 provinser betalar en monotributista ett fast belopp tillsammans med avgiften (Monotributo unificado); inom det allmänna systemet är den en procentsats av intäkterna enligt provinsens skattesatser.
Tillverkning utkast — uppgifterna kontrolleras
Tillverkning och försäljning av egna produkter: livsmedel, möbler, kläder, hantverk.
Försäljning av egna produkter följer Monotributos kolumn ”försäljning av varor”; uteslutning om inköp av material och kostnader under 12 månader når 80 % av K-gränsen (ARS 101 288 671).
För en verkstad har de fysiska parametrarna betydelse: golvyta (upp till 200 m² i kategorierna G–K) och elförbrukning (upp till 20 000 kWh per år).
Allmänna systemet: 21 % moms; autónomo i tabell III (kategori II).
Ingresos Brutos (provinsiell omsättningsskatt) tillkommer separat och ingår inte: i CABA och 13 provinser betalar en monotributista ett fast belopp tillsammans med avgiften (Monotributo unificado); inom det allmänna systemet är den en procentsats av intäkterna enligt provinsens skattesatser.
Antaganden
En ägare med skatterättslig hemvist i Argentina, inga anställda, inga andra inkomster, inga barn; helt år 2026; belopp i argentinska pesos (ARS). Som referens: EUR 1 = ARS 1 730,175 (BCRA:s kurs den 2.01.2026).
Monotributo: kategorin bestäms av årsintäkterna enligt ARCA:s tabell som gäller från 1.08.2026 till 31.01.2027, avgift × 12. En lägre tabell gällde januari–juli 2026, så det faktiska beloppet för 2026 är något lägre. Golvyta, elförbrukning och hyra antas rymmas inom intäktskategorin; obra social utan familjemedlemmar.
Autónomo-avgifterna är summan av de månadsbelopp för 2026 som ARCA publicerat (januari–oktober publicerade, november–december på oktobernivå); kategorin använder innevarande års intäkter i stället för föregående års; den valfria lägre kategorin (vinst < 30 % av intäkterna) tillämpas inte.
Ganancias inom det allmänna systemet: underlaget är intäkter minus kostnader, minus autónomo-avgifter (art. 85 d), minus det skattefria grundavdraget och det särskilda avdraget (art. 30 a), c) 1); skalan i art. 94 för 2026. Förskottsbetalningar (anticipos) och skatten på banktransaktioner ingår inte.
Moms och Ingresos Brutos ingår inte. För bolaget: ägaren tar inte ut lön men betalar, som företagsledare, autónomo-avgifter i kategori III; vinsten efter skatt delas antingen ut i sin helhet eller behålls i bolaget.
En uppskattning för ett typiskt fall: moms, lättnader för nystartade företag, andra inkomster och familjerelaterade avdrag ingår inte. Inte skatterådgivning.
DoubleTaxation