Företagsskatter i Kanada: kalkylator för enskild firma och bolag

Välj bransch, företagsform och beskattningssystem, ange årlig omsättning och årliga kostnader — kalkylatorn visar varje skatt och avgift, summan och vad du får behålla.

Läser in…

Företagsformer

Enskild näringsidkare Sole proprietorship

Du driver verksamheten själv utan en separat juridisk person och ansvarar personligen för alla dess skulder. Vinsten läggs till din personliga inkomst (blankett T2125 tillsammans med din T1-deklaration).

Krav

Om du bedriver verksamhet under ett annat namn än ditt eget ska du registrera firmanamnet i Ontario Business Registry: 60 $ online; förnyelse 60 $.
T1-deklaration med blankett T2125 senast den 15 juni följande år (15 juni 2027 för 2026); kvarstående skatt ska betalas senast den 30 april; eventuella preliminärskatteinbetalningar den 15 mars, 15 juni, 15 september och 15 december.
GST/HST: när du inte längre är en small supplier (över 30 000 $ i skattepliktig försäljning under ett kalenderkvartal eller under fyra kvartal i följd) ska du registrera dig inom 29 dagar; HST i Ontario är 13 %.
CPP-avgifter för både arbetstagarens och arbetsgivarens andel beräknas i din T1-deklaration och betalas tillsammans med skatten.

Ontario, Cost and time required to register, change or search for a business name, corporation or not-for-profit (incorporation $300; business name $60; annual return $0) · Government of Canada, 2026 Tax deadlines for Canadian businesses and self-employed individuals · CRA, When to register for and start charging the GST/HST (small supplier $30,000; register within 29 days) · CRA, GST/HST calculator (and rates): Ontario HST 13%

Beskattningssystem

Personlig inkomstskatt + CPP

Enskild firmaSole proprietorship

Vinsten redovisas på blankett T2125 med din T1-deklaration. Du betalar federal skatt med 14–33 % och skatt i Ontario med 5,05–13,16 % (plus tilläggsskatt och Ontario Health Premium), samt CPP för både arbetstagarens och arbetsgivarens andel: 11,9 % av inkomsten mellan 3 500 $ och 74 600 $ och CPP2 med 8 % upp till 85 000 $. Hälften av grundavgifterna ger en skattereduktion; resten dras av från inkomsten.

Villkor

GST/HST: du måste registrera dig när skattepliktiga leveranser överstiger 30 000 $ under ett kalenderkvartal eller under de senaste fyra kvartalen (regeln för small supplier); ingår inte i beräkningen.
Arbetslöshetsförsäkring (Employment Insurance) är inte obligatorisk för egenföretagare och ingår inte; LIFT-krediten och Canada employment amount gäller inte, eftersom de endast avser inkomst av anställning.

Canada Revenue Agency, Canadian income tax rates for individuals – current year (federal and Ontario brackets 2026) · Canada Revenue Agency, T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026 (basic personal amounts, Ontario surtax, tax reduction, Ontario Health Premium) · Employment and Social Development Canada, CPP 2026: YBE $3,500, YMPE $74,600, YAMPE $85,000; self-employed rates 11.90% and 8.00% · Income Tax Act, s. 60(e): deduction of 1/2 of base CPP and all enhanced CPP contributions on self-employed earnings · Government of Ontario, Low-income Individuals and Families Tax (LIFT) Credit (requires employment income)

Bolag (CCPC) Corporation — Canadian-controlled private corporation (CCPC), Ontario Business Corporations Act

En separat juridisk person; som aktieägare riskerar du bara det du har investerat. Ett privat bolag som kontrolleras av personer med skatterättslig hemvist i Kanada (CCPC) betalar en reducerad skattesats på de första 500 000 $ av aktiv näringsinkomst (small business deduction).

Krav

Bolagsbildning i Ontario Business Registry: 300 $ online; den årliga rapporten till Ontario är kostnadsfri.
T2-deklaration inom 6 månader efter beskattningsårets slut; skatten ska betalas 2 månader efter årets slut (3 månader för ett CCPC som tillämpar small business deduction, om CRA:s villkor är uppfyllda).
GST/HST enligt samma regel för small supplier (30 000 $); HST i Ontario är 13 %.
Om du utan bolaget skulle vara din kunds anställd (personal services business): ingen small business deduction eller general rate reduction, begränsade avdrag för kostnader och ytterligare 5 % federal skatt.

Beskattningssystem

Bolagsskatt med avdrag för småföretag (small business deduction)

BolagCanadian-controlled private corporation (CCPC)

Bolaget betalar på inkomst av aktiv näringsverksamhet upp till $500 000 9 % i federal skatt (small business deduction) och i Ontario 3,2 % till och med den 30 juni 2026 och 2,2 % från och med den 1 juli 2026 (fördelat per dag för ett kalenderår); över $500 000 betalar det 15 % och 11,5 %. Utdelning från denna inkomst är icke-kvalificerad (non-eligible): den räknas upp med 15 % och minskas sedan med den federala skattereduktionen (9/13 av uppräkningen) och Ontarios skattereduktion (2,9863 %).

Villkor

GST/HST: du måste registrera dig när skattepliktiga leveranser överstiger 30 000 $ under ett kalenderkvartal eller under de senaste fyra kvartalen (regeln för small supplier); ingår inte i beräkningen.
Om du utan bolaget skulle vara din kunds anställd (en ”incorporated employee”) är det fråga om en personal services business: inget avdrag för småföretag och en högre skattesats.
Gränsen på $500 000 delas mellan närstående (associated) bolag; Ontarios skattesats för småföretag trappas ned för ett skattepliktigt kapital mellan $10 million och $50 million.
Av vinst över $500 000 kan bolaget lämna kvalificerad utdelning (eligible dividends) (72 % av den vinsten, GRIP): uppräkning 38 %, federal skattereduktion 6/11 av uppräkningen, Ontarios skattereduktion 10 %.
Tillverkning och bearbetning: Ontarios skattesats på inkomst över $500 000 är 10 % i stället för 11,5 % (Ontario manufacturing and processing tax credit); den federala skattesatsen förblir 15 % och skattesatserna för småföretag ändras inte.

Canada Revenue Agency, Corporation tax rates (federal net 15%, 9% with the small business deduction; Ontario 11.5%, lower rate 3.2% → 2.2% from 1 July 2026, business limit $500,000) · Government of Ontario, Corporate income tax (lower rate 2.2% from 1 July 2026; 3.2% from 1 January 2020 to 30 June 2026; general rate 11.5%) · Income Tax Act, s. 125: small business deduction 19%, business limit $500,000, personal services business · Income Tax Act, s. 82(1)(b): dividend gross-up 15% (non-eligible) and 38% (eligible) · Income Tax Act, s. 121: federal dividend tax credit 9/13 (non-eligible) and 6/11 (eligible) of the gross-up · Income Tax Act, s. 89(1): general rate factor 0.72 and general rate income pool (eligible dividends) · Government of Ontario, Ontario dividend tax credit (2020–2026: eligible 10.0%, other 2.9863%) · Canada Revenue Agency, Canadian income tax rates for individuals – current year (federal and Ontario brackets 2026) · Canada Revenue Agency, T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026 (basic personal amounts, Ontario surtax, tax reduction, Ontario Health Premium)

Regler per bransch

IT och konsulttjänster till företag

Programutveckling, IT-tjänster, konsulttjänster till företag och företagare.

Risk för personal services business: om du arbetar för en enda kund på samma sätt som dennes anställd skulle göra förlorar bolaget avdraget för småföretag, betalar fulla federala skattesatser och Ontarios skattesatser samt en extra federal skatt på 5 %. Kalkylatorn utgår från att det inte är en PSB.
13 % HST i Ontario på de flesta tjänster när du passerar gränsen på $30 000 för småleverantörer (small supplier) (under ett kalenderkvartal eller under fyra kvartal i följd).
En enskild näringsidkare betalar samma skatt och samma CPP-avgifter i alla branscher; endast Ontarios skattesats för ett tillverkande bolag beror på branschen.

Övriga tjänster till företag utkast — uppgifterna kontrolleras

Marknadsföring, design, översättning, teknisk konsultverksamhet, bokföring och andra professionella tjänster till företag.

Bolagsskattesatserna är desamma som för IT: 9 % federalt + 3,2 % / 2,2 % i Ontario upp till $500 000, därefter 15 % + 11,5 %. Regeln om personal services business omfattar alla tjänster som du utför åt en enda kund som en anställd.
13 % HST i Ontario på de flesta tjänster när du passerar gränsen på $30 000 för småleverantörer (small supplier) (under ett kalenderkvartal eller under fyra kvartal i följd).

Tjänster till privatpersoner utkast — uppgifterna kontrolleras

Hushållstjänster, reparationer, skönhetsvård, privatlektioner, fotografering — för privatkunder.

Vissa tjänster till privatpersoner är undantagna från GST/HST: musiklektioner, undervisning i en kurs som följer en kursplan, barnomsorg, de flesta hälso- och sjukvårdstjänster av legitimerade läkare och tandläkare — ingen HST tas ut och HST på dina kostnader återfås inte.
Andra tjänster (skönhetsvård, reparationer, fotografering) är skattepliktiga: 13 % HST i Ontario efter gränsen på $30 000.
Regeln om personal services business avser arbete för en enda kund som faktisk anställd; att betjäna många privatkunder omfattas i regel inte.

Handel med varor utkast — uppgifterna kontrolleras

Detalj- och partihandel, inklusive e-handel (utom punktskattepliktiga varor).

De flesta varor beläggs med 13 % HST i Ontario; baslivsmedel som mjölk, bröd och grönsaker har nollskattesats (0 %).
Gränsen för småleverantörer är densamma — $30 000 i skattepliktig försäljning under ett kalenderkvartal eller under fyra kvartal i följd; därefter ska du registrera dig inom 29 dagar.
Vinst från varuförsäljning är inkomst av aktiv näringsverksamhet: avdraget för småföretag gäller; Ontarios skattereduktion för tillverkning omfattar inte vidareförsäljning.

Tillverkning utkast — uppgifterna kontrolleras

Tillverkning och försäljning av egna produkter: livsmedel, möbler, kläder, hantverk.

Ontarios manufacturing and processing tax credit sänker Ontarios skattesats på bolagsinkomst över gränsen på $500 000 från 11,5 % till 10 %. Den federala skattesatsen är 15 % (sänkt endast för tillverkare av nollutsläppsteknik). Kalkylatorn tillämpar 10 % på all vinst över $500 000.
Livsmedel som är baslivsmedel har nollskattesats för GST/HST; övriga produkter beläggs med 13 % HST i Ontario efter gränsen på $30 000.

Antaganden

En ägare med skatterättslig hemvist i detta land, inga anställda, inga barn, inga andra inkomster; verksamheten bedrivs hela året.
Bor i Ontario; endast grundavdraget (basic personal amount); bolagets beskattningsår är kalenderåret 2026, så Ontarios skattesats för småföretag fördelas: 181 dagar med 3,2 % och 184 dagar med 2,2 % (≈2,70 %).
Bolag: all vinst är inkomst av aktiv näringsverksamhet (inte en personal services business), inga närstående bolag, skattepliktigt kapital under $10 million; utdelning från vinst inom $500 000 är icke-kvalificerad, från vinst däröver kvalificerad upp till 72 %.
Bolag: ägaren är ensam aktieägare och styrelseledamot och tar inte ut någon lön; vinsten efter bolagsskatt delas antingen ut i sin helhet samma år eller behålls i bolaget.
Kostnaderna är dokumenterade verksamhetskostnader som är fullt avdragsgilla det år de uppkommer; avskrivningsregler, underskott från tidigare år och frivilliga pensionsavsättningar modelleras inte.
Moms (eller GST/HST) och försäljningsskatter ingår inte: de förs vidare till kunderna och minskar inte vinsten.
Tillverkning: all bolagsvinst över $500 000 är kanadensisk tillverknings- och bearbetningsvinst (Ontarios skattesats 10 %); övriga branscher 11,5 %.

Källor: Canada Revenue Agency, Canadian income tax rates for individuals – current year (federal and Ontario brackets 2026) · Canada Revenue Agency, T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026 (basic personal amounts, Ontario surtax, tax reduction, Ontario Health Premium) · Employment and Social Development Canada, CPP 2026: YBE $3,500, YMPE $74,600, YAMPE $85,000; self-employed rates 11.90% and 8.00% · Income Tax Act, s. 60(e): deduction of 1/2 of base CPP and all enhanced CPP contributions on self-employed earnings · Government of Ontario, Low-income Individuals and Families Tax (LIFT) Credit (requires employment income) · Excise Tax Act, s. 148: small supplier threshold $30,000 · Canada Revenue Agency, Corporation tax rates (federal net 15%, 9% with the small business deduction; Ontario 11.5%, lower rate 3.2% → 2.2% from 1 July 2026, business limit $500,000) · Government of Ontario, Corporate income tax (lower rate 2.2% from 1 July 2026; 3.2% from 1 January 2020 to 30 June 2026; general rate 11.5%) · Income Tax Act, s. 125: small business deduction 19%, business limit $500,000, personal services business · Income Tax Act, s. 82(1)(b): dividend gross-up 15% (non-eligible) and 38% (eligible) · Income Tax Act, s. 121: federal dividend tax credit 9/13 (non-eligible) and 6/11 (eligible) of the gross-up · Income Tax Act, s. 89(1): general rate factor 0.72 and general rate income pool (eligible dividends) · Government of Ontario, Ontario dividend tax credit (2020–2026: eligible 10.0%, other 2.9863%) · CRA, T2 Schedule 502, Ontario Tax Credit for Manufacturing and Processing · CRA, Personal services business fact sheet (no small business deduction, additional 5% tax) · CRA, When to register for and start charging the GST/HST (small supplier $30,000; register within 29 days) · CRA, GST/HST calculator (and rates): Ontario HST 13% · CRA, Type of supply (zero-rated basic groceries; exempt music lessons, tutoring, child care, health services) · Ontario, Cost and time required to register, change or search for a business name, corporation or not-for-profit (incorporation $300; business name $60; annual return $0) · Government of Canada, 2026 Tax deadlines for Canadian businesses and self-employed individuals

Kontrollerad: 4 november 2026

En uppskattning för ett typiskt fall: moms, lättnader för nystartade företag, andra inkomster och familjerelaterade avdrag ingår inte. Inte skatterådgivning.