Företagsskatter i Singapore: kalkylator för enskild firma och bolag

Välj bransch, företagsform och beskattningssystem, ange årlig omsättning och årliga kostnader — kalkylatorn visar varje skatt och avgift, summan och vad du får behålla.

Läser in…

Företagsformer

Enskild näringsverksamhet (sole proprietorship) Sole proprietorship

Du driver verksamheten i eget namn registrerad hos ACRA; ansvaret är obegränsat – du ansvarar personligen för alla verksamhetens skulder. Du kan registrera dig om du är 18 år eller äldre och singaporisk medborgare, har permanent uppehållstillstånd (PR) eller är en behörig FIN-innehavare som har fått tillstånd till detta av MOM eller ICA; en utlänning som bor utomlands måste anlita en tjänsteleverantör för företagstjänster (corporate service provider) och utse ett lokalt bosatt behörigt ombud.

Krav

Registrera dig online på Bizfile (ACRA): ansökan om namn SGD 15 + registrering SGD 100. Förnya för 1 eller 3 år (SGD 30 / 90), från 60 dagar före utgången; att driva verksamheten efter att registreringen har löpt ut är ett brott.
MediSave: före förnyelsen måste ägaren ha kommit överens med CPF Board om att betala MediSave-avgifter (i sin helhet eller genom månatliga avbetalningar); en förnyelse på 3 år kräver att det inte finns några utestående MediSave-avgifter eller 24 månader i följd med avbetalningar. Annars förnyar ACRA inte registreringen och kan avregistrera den.
Inkomstdeklaration Form B – från den 1 mars till den 18 april följande år. Med intäkter upp till och med SGD 200 000 räcker en uppställning på 2 rader (intäkter och justerad vinst); från SGD 500 000 krävs en bestyrkt räkenskapssammanställning. Spara fullständiga räkenskaper i minst 5 år.
GST (9 %): registrering är obligatorisk om den skattepliktiga omsättningen för ett kalenderår överstiger SGD 1 000 000 (ansök 1–30 januari) eller väntas överstiga SGD 1 000 000 under de kommande 12 månaderna (ansök inom 30 dagar från prognosen).
Tillstånd beror på verksamheten och söks via portalen GoBusiness (t.ex. SFA-tillstånd för försäljning eller tillverkning av livsmedel).

ACRA, Step 2: Choosing a business structure (sole proprietorship: unlimited liability; who can register; renewal every 1 or 3 years) · ACRA, Service & transaction fees: sole proprietorships & partnerships (name SGD 15, registration SGD 100, renewal SGD 30) · ACRA, Renewing your registration for sole proprietorships or partnerships (SGD 30 / 90; MediSave arrangements) · IRAS, Filing responsibilities of self-employed persons (Form B 1 Mar – 18 Apr; 2-line statement up to SGD 200,000; certified accounts from SGD 500,000; records 5 years) · IRAS, Do I need to register for GST (SGD 1 million; retrospective and prospective basis)

Beskattningssystem

Progressiv inkomstskatt 0–24 % + MediSave

Enskild firmaSole proprietorship (self-employed person)

Vinsten (nettoinkomst av näringsverksamhet: intäkter minus kostnader) beskattas med skattesatserna för personer med skatterättslig hemvist, 0–24 %, efter avdraget Earned Income Relief på SGD 1 000 och fullt avdrag för den obligatoriska MediSave-avgiften. Medborgare och PR med en vinst över SGD 6 000 betalar MediSave: vid 35–44 års ålder är den 4,5 % (upp till SGD 12 000), stiger successivt till 9 % (från SGD 18 000) och är begränsad till SGD 8 640 per år.

Villkor

MediSave är obligatorisk för medborgare och PR med en nettoinkomst av näringsverksamhet över SGD 6 000; utländska medborgare betalar den inte. Avgiftssatserna beror på åldern den 1 januari: under 35 – 4 % / 8 % (högst SGD 7 680), 35–44 – 4,5 % / 9 % (8 640), 45–49 – 5 % / 10 % (9 600), 50 och äldre – 5,25 % / 10,5 % (10 080). CPF Board skickar ett meddelande efter IRAS beslut om slutlig skatt; betala inom 30 dagar.
Inkomst som förvärvas 2026 beskattas under Year of Assessment 2027 (deklarationen lämnas 2027). Skattesatserna för personer med skatterättslig hemvist gäller från YA 2024; skattereduktionen (rebate) för YA 2025 var 60 % av skatten, högst SGD 200; ingen skattereduktion för YA 2027 hade aviserats per den 10 november 2026, så ingen tillämpas.
Från YA 2026 dras obligatorisk MediSave som betalats föregående år av i sin helhet, utan tak; frivilliga CPF-avgifter ger lättnad inom 37 % av vinsten och SGD 37 740 tillsammans med de obligatoriska (ingår inte i beräkningen).
GST (9 %) ingår inte i beräkningen; registrering är obligatorisk när den skattepliktiga omsättningen överstiger SGD 1 000 000 per år.

IRAS, Individual income tax rates (resident rates YA 2024 onwards; YA 2025 rebate 60%, cap SGD 200) · IRAS, Earned Income Relief (SGD 1,000 below age 55; capped at earned income; automatic) · IRAS, CPF relief for self-employed / employee who is also self-employed (from YA 2026: full relief for compulsory MediSave made in the preceding year) · CPF Board, MediSave Contribution Rates for SEPs (Non-Pensioners) – Applicable for 2026 · CPF Board, Saving as a self-employed person (NTI; notice of CPF contributions; payment within 30 days) · IRAS, Tax guide for online sellers and service providers (MediSave for citizens and PRs with NTI above SGD 6,000)

Privat aktiebolag (Pte. Ltd.) Private company limited by shares (Pte. Ltd.)

En separat juridisk person registrerad hos ACRA; aktieägarna (1 till 50) ansvarar inte för bolagets skulder. En person kan vara ensam aktieägare och styrelseledamot (director), men minst en director måste vara stadigvarande bosatt (ordinarily resident) i Singapore (Companies Act, s. 145(1)).

Krav

Bilda bolaget online via Bizfile (ACRA): SGD 315 (namn SGD 15 + bildande SGD 300). Minsta aktiekapital SGD 1 och minst en aktie.
Directors måste vara minst 18 år, och minst en ska vara medborgare, PR eller en person som uppfyller de lokala bosättningskraven. Utse en bolagssekreterare inom 6 månader (inte den ende directorn) och en revisor inom 3 månader, om inte bolaget är undantaget från revision.
Varje år: årsstämma (AGM) inom 6 månader efter räkenskapsårets utgång (behövs inte om de finansiella rapporterna skickas till aktieägarna inom 5 månader eller om samtliga aktieägare beslutar att avstå från den); årsuppgift (annual return) till ACRA inom 7 månader; för bolagets register (inklusive registret över registrerbara kontrollerande personer).
IRAS: beräknad skattepliktig inkomst (Estimated Chargeable Income, ECI) inom 3 månader efter räkenskapsårets utgång (behövs inte om intäkterna är högst SGD 5 miljoner och ECI är noll); deklaration på Form C-S (intäkter upp till SGD 5 miljoner), C-S (Lite) (upp till SGD 200 000) eller Form C senast den 30 november.
GST (9 %): registrering är obligatorisk om den skattepliktiga omsättningen för ett kalenderår överstiger SGD 1 000 000 eller väntas överstiga SGD 1 000 000 under de kommande 12 månaderna.

ACRA, Step 2: Choosing a business structure (private company: limited liability, up to 50 shareholders, set-up fee SGD 315) · Companies Act 1967, s. 145(1) (at least one director ordinarily resident in Singapore) · ACRA, Step 4.3: Choosing company directors & other key officers (age 18; secretary within 6 months; auditor within 3 months unless exempt) · ACRA, Step 4.4: Deciding on share capital & share types (at least SGD 1; at least one share) · ACRA, Due dates & requirements for annual general meetings (6 months after FYE; exemptions) · ACRA, Deadline & requirements for annual returns (7 months after FYE) · ACRA, Post-registration guide: Local company (registers; secretary; auditor; GST) · IRAS, Estimated Chargeable Income (ECI) filing (3 months; waiver) · IRAS, Overview of Form C-S / Form C-S (Lite) / Form C (SGD 5 million / SGD 200,000) · IRAS, Basic guide to corporate income tax for companies (Form C-S/C due 30 November; YA and basis period)

Beskattningssystem

17 % med skattebefrielse för nystartade bolag

BolagPrivate limited company — start-up tax exemption (first 3 YAs)

Under sina första tre Years of Assessment betalar ett nytt bolag 17 % på endast en del av vinsten: 75 % av de första SGD 100 000 och 50 % av nästa SGD 100 000 är skattefria (upp till SGD 125 000 per år). One-tier-utdelning som betalas till ägaren är skattefri.

Villkor

Villkor: bolaget är bildat i Singapore och har skatterättslig hemvist där för YA; högst 20 aktieägare under hela året, samtliga fysiska personer eller minst en fysisk person som innehar minst 10 % av stamaktierna. Gäller inte investeringsbolag (investment holding companies) eller fastighetsutvecklare.
Inkomst för räkenskapsåret 2026 beskattas under YA 2027. CIT Rebate för YA 2026 (vinst 2025) är 50 % av skatten, högst SGD 40 000 tillsammans med kontantbidraget (bidraget på SGD 2 000 kräver en lokal anställd som inte är aktieägare och director); ingen skattereduktion för YA 2027 hade aviserats per den 10 november 2026, så ingen tillämpas.
Utdelning från ett bolag med skatterättslig hemvist i Singapore (one-tier) beskattas inte hos aktieägaren, så resultatet blir detsamma oavsett om vinsten delas ut eller inte. En ägare som inte tar ut lön betalar inga CPF-avgifter.
GST (9 %) ingår inte i beräkningen; registrering är obligatorisk när den skattepliktiga omsättningen överstiger SGD 1 000 000 per år.

IRAS, Corporate income tax rate, rebates & tax exemption schemes (17%; start-up tax exemption YA 2020 onwards; conditions; CIT Rebate YA 2024–2026) · IRAS, Dividends (one-tier dividends from Singapore resident companies not taxable) · IRAS, Basic guide to corporate income tax for companies (Year of Assessment and basis period)

17 % med partiell skattebefrielse

BolagPrivate limited company — partial tax exemption

Efter de tre första YA (eller om bolaget inte uppfyller villkoren för befrielsen för nystartade bolag) är 75 % av de första SGD 10 000 och 50 % av nästa SGD 190 000 av vinsten skattefria (upp till SGD 102 500 per år); resten beskattas med 17 %. One-tier-utdelning som betalas till ägaren är skattefri.

Villkor

Den partiella skattebefrielsen gäller alla bolag som betalar skatt med skattesatsen 17 %, utan särskild ansökan.
Inkomst för räkenskapsåret 2026 beskattas under YA 2027. CIT Rebate för YA 2026 (vinst 2025) är 50 % av skatten, högst SGD 40 000 tillsammans med kontantbidraget; ingen skattereduktion för YA 2027 hade aviserats per den 10 november 2026, så ingen tillämpas.
Utdelning från ett bolag med skatterättslig hemvist i Singapore (one-tier) beskattas inte hos aktieägaren, så resultatet blir detsamma oavsett om vinsten delas ut eller inte. En ägare som inte tar ut lön betalar inga CPF-avgifter.
GST (9 %) ingår inte i beräkningen; registrering är obligatorisk när den skattepliktiga omsättningen överstiger SGD 1 000 000 per år.

IRAS, Corporate income tax rate, rebates & tax exemption schemes (17%; partial tax exemption YA 2020 onwards; CIT Rebate YA 2024–2026) · IRAS, Dividends (one-tier dividends from Singapore resident companies not taxable)

Regler per bransch

IT och konsulttjänster till företag

Programutveckling, IT-tjänster, konsulttjänster till företag och företagare.

GST: IT- och konsulttjänster till en utländsk kund kan nollskattesättas som internationella tjänster (GST Act, s. 21(3)(j)) om de enligt avtal tillhandahålls en person utomlands och direkt kommer en person utanför Singapore (eller en GST-registrerad person i Singapore) till godo; tjänster till lokala kunder beskattas med 9 %.
Om omsättningen helt eller huvudsakligen kommer från nollskattesatta tjänster kan du ansöka om befrielse från GST-registrering även över SGD 1 000 000.
Inkomstskatt, MediSave och bolagsskatt (Corporate Income Tax) beror inte på bransch; endast GST och tillstånd skiljer sig åt.

Övriga tjänster till företag utkast — uppgifterna kontrolleras

Marknadsföring, design, översättning, teknisk konsultverksamhet, bokföring och andra professionella tjänster till företag.

GST: tjänster från ingenjörer, revisorer, advokater och liknande yrkesutövare till en utländsk person som agerar helt i näringsverksamhet nollskattesätts (GST Act, s. 21(3)(k)); övriga konsulttjänster följer s. 21(3)(j); tjänster till lokala kunder beskattas med 9 %.
Kostnader som du vidarefakturerar en kund i eget namn ingår i din tjänst (GST tillkommer); kostnader som betalas som kundens ombud (utlägg) utgör ingen leverans och belastas inte med GST.
Inkomstskatt, MediSave och bolagsskatt (Corporate Income Tax) beror inte på bransch; endast GST och tillstånd skiljer sig åt.

Tjänster till privatpersoner utkast — uppgifterna kontrolleras

Hushållstjänster, reparationer, skönhetsvård, privatlektioner, fotografering — för privatkunder.

Ett GST-registrerat företag måste visa och ange priser till allmänheten inklusive GST (9 %) – på prislappar, i annonser, på webbplatser och i muntliga offerter; böterna är upp till SGD 5 000. Undantag gäller hotell och serveringsställen (F&B) som tar ut serviceavgift.
Livsmedel: en hembaserad livsmedelsverksamhet i en HDB-lägenhet eller privat lägenhet behöver inget SFA-tillstånd (ingen catering, ingen försäljning till livsmedelsanläggningar med tillstånd); ett kafé eller en restaurang behöver en Food Shop Licence för SGD 195 per år och ett försäljningsstånd en Food Stall Licence för SGD 32 per år, via GoBusiness.
Inkomstskatt, MediSave och bolagsskatt (Corporate Income Tax) beror inte på bransch; endast GST och tillstånd skiljer sig åt.

Handel med varor utkast — uppgifterna kontrolleras

Detalj- och partihandel, inklusive e-handel (utom punktskattepliktiga varor).

Import: du behöver ett UEN (registrering hos ACRA), ett aktiverat konto hos Singapore Customs och ett tillstånd för varje import via TradeNet; GST ska betalas på importerade varor (plus tull på tullpliktiga varor). Post- och flygpaket upp till SGD 400 (CIF) får GST-lättnad och undantag från tillstånd.
Export av varor nollskattesätts för GST; inom detaljhandeln måste ett GST-registrerat företag visa priser inklusive GST (böter upp till SGD 5 000).
Försäljning av livsmedel: en stormarknad behöver ett SFA-tillstånd för SGD 250 per år (under 200 m²) eller SGD 500 (större); en butik eller ett försäljningsstånd en Food Shop-licens (SGD 195) eller Food Stall-licens (SGD 32) per år, via GoBusiness.
Inkomstskatt, MediSave och bolagsskatt (Corporate Income Tax) beror inte på bransch; endast GST, tullförfaranden och tillstånd skiljer sig åt.

Tillverkning utkast — uppgifterna kontrolleras

Tillverkning och försäljning av egna produkter: livsmedel, möbler, kläder, hantverk.

Livsmedelstillverkning i en verkstad: SFA Licence to Operate a Food Processing Establishment via GoBusiness – ansökningsavgift SGD 147,20 plus en årlig tillståndsavgift efter typ och golvyta (t.ex. SGD 180 för övriga bearbetade livsmedel under 200 m²); tillståndet gäller i 1 år.
Livsmedelstillverkning i hemmet kräver inget SFA-tillstånd, men sådana livsmedel får inte säljas till livsmedelsanläggningar med tillstånd eller användas för catering.
Export av varor nollskattesätts för GST; GST ska betalas på importerat material vid importen.
Inkomstskatt, MediSave och bolagsskatt (Corporate Income Tax) beror inte på bransch; endast GST och tillstånd skiljer sig åt.

Antaganden

En ägare – med skatterättslig hemvist i Singapore, medborgare eller permanent bosatt (PR), 35–44 år den 1 januari; inga anställda, inga barn, inga andra inkomster; verksamheten bedrivs under hela året.
Inkomst 2026 hör till Year of Assessment 2027 (skatt på föregående års inkomst). Skattesatser som gäller den 10 november 2026 används: skalan för personer med skatterättslig hemvist från YA 2024, bolagsskatt (Corporate Income Tax) på 17 % och befrielserna från YA 2020 samt MediSave-tabellen för 2026; inga skattereduktioner för YA 2027 hade aviserats, så inga tillämpas.
Enskild näringsidkare: endast Earned Income Relief på SGD 1 000 och avdraget för obligatorisk MediSave; vinsten föregående år är densamma, så det avdragna MediSave-beloppet motsvarar avgiften på årets vinst. Frivillig CPF, SRS och andra lättnader modelleras inte.
Bolag: ägaren är ensam aktieägare och director och tar inte ut lön eller styrelsearvode (så ingen CPF ska betalas); vinsten efter skatt delas antingen ut i sin helhet som one-tier-utdelning (skattefri) eller behålls i bolaget – skatten är densamma. CIT Rebate Cash Grant ingår inte (det kräver en lokal anställd).
Kostnaderna är dokumenterade verksamhetskostnader som är fullt avdragsgilla det år de uppkommer; avskrivningar (capital allowances), förlustavdrag och förhöjda avdrag modelleras inte.
GST (varu- och tjänsteskatt, 9 %) ingår inte: den förs vidare till kunderna och minskar inte vinsten.

Källor: IRAS, Individual income tax rates (resident rates YA 2024 onwards; YA 2024–2025 rebates), updated 27.04.2026 · IRAS, Earned Income Relief, updated 07.08.2026 · IRAS, CPF relief for self-employed / employee who is also self-employed, updated 07.08.2026 · CPF Board, MediSave Contribution Rates for SEPs (Non-Pensioners) – Applicable for 2026 · CPF Board, Saving as a self-employed person, updated 05.06.2026 · CPF Board, Why do I need to make MediSave contributions as a self-employed person (NTI above SGD 6,000), updated 02.06.2026 · IRAS, Tax guide for online sellers and service providers, updated 01.09.2026 · IRAS, Filing responsibilities of self-employed persons, updated 01.09.2026 · IRAS, Corporate income tax rate, rebates & tax exemption schemes, updated 07.08.2026 · IRAS, Dividends, updated 27.02.2026 · IRAS, Basic guide to corporate income tax for companies, updated 20.10.2026 · IRAS, Estimated Chargeable Income (ECI) filing, updated 10.08.2026 · IRAS, Overview of Form C-S / Form C-S (Lite) / Form C, updated 11.08.2026 · IRAS, Do I need to register for GST, updated 05.11.2026 · IRAS, Goods and Services Tax (GST): what it is and how it works (9%; zero-rated exports and international services), updated 30.10.2026 · IRAS, GST: Consultancy and professional services (s. 21(3)(j), (k); reimbursements and disbursements), updated 28.10.2026 · IRAS, Displaying and quoting prices (GST-inclusive prices; fine up to SGD 5,000), updated 25.09.2026 · ACRA, Step 2: Choosing a business structure · ACRA, Service & transaction fees: sole proprietorships & partnerships · ACRA, Renewing your registration for sole proprietorships or partnerships · Companies Act 1967, s. 145(1) · ACRA, Step 4.3: Choosing company directors & other key officers · ACRA, Step 4.4: Deciding on share capital & share types · ACRA, Due dates & requirements for annual general meetings · ACRA, Deadline & requirements for annual returns · ACRA, Post-registration guide: Local company · Singapore Customs, Import operations overview (UEN, Customs account, TradeNet; GST relief up to SGD 400) · SFA, Application process & fees for licence / permit for food retail (Food Shop SGD 195, Food Stall SGD 32, supermarket SGD 250 / 500) · SFA, Requirements for home-based food businesses (no SFA licence; restrictions) · SFA, Application process & fees for licence / registration for food manufacturing & storage (application fee SGD 147.20; licence fees; valid 1 year)

Kontrollerad: 10 november 2026

En uppskattning för ett typiskt fall: moms, lättnader för nystartade företag, andra inkomster och familjerelaterade avdrag ingår inte. Inte skatterådgivning.