Företagsskatter i Indien: kalkylator för enskild firma och bolag

Välj bransch, företagsform och beskattningssystem, ange årlig omsättning och årliga kostnader — kalkylatorn visar varje skatt och avgift, summan och vad du får behålla.

Läser in…

Företagsformer

Enskild näringsidkare Sole proprietorship

Du driver verksamheten i eget namn, utan separat juridisk person, och är personligen ansvarig för alla dess skulder. Inkomst av näringsverksamhet ingår i din personliga inkomst och beskattas enligt den progressiva skatteskalan (slab rates).

Krav

Ingen registrering enligt bolagsrätten. GST: registrering när omsättningen överstiger INR 20 lakh; för den som enbart levererar varor – upp till INR 40 lakh där delstaten har höjt gränsen; leveranser av varor mellan delstater kräver registrering från den första försäljningen (CGST Act, sections 22 och 24).
Bokföring (section 62): för näringsverksamhet när inkomsten överstiger INR 2,5 lakh eller omsättningen INR 25 lakh; för yrkena i section 62(4) gäller egna regler. Vid schablonbeskattning kräver en lägre deklarerad inkomst än den schablonmässiga bokföring och revision.
Årlig deklaration: ITR-4 (Sugam) vid schablonbeskattning, annars ITR-3.
Butiks- eller kontorslokaler kan behöva registreras enligt delstatens Shops and Establishments Act och kommunala handelstillstånd – reglerna skiljer sig mellan delstaterna.

Income-tax Act, 2025, section 62 (books of account; specified professions in section 62(4)) · Central Goods and Services Tax Act, 2017 (CBIC consolidated text): s. 10 composition levy, s. 22 registration threshold, s. 24 compulsory registration · Income Tax Department e-filing portal, Which ITR form applies (ITR-3, ITR-4 Sugam for presumptive income) · Income-tax Act, 2025, section 58 (presumptive income: Table Sl. No. 1 — business 6% / 8%, INR 2 / 3 crore; Sl. No. 3 — professions 50%)

Beskattningssystem

Ordinarie: faktisk vinst enligt skatteskalan

Enskild firmaSole proprietorship — default tax regime (Income-tax Act, 2025, section 202)

Vinsten (intäkter minus kostnader) är ägarens inkomst och beskattas enligt skatteskalan i section 202 med 0–30 % plus 4 % cess. Inkomst upp till INR 12 lakh är skattefri tack vare skattereduktionen (rebate) i section 156.

Villkor

GST: registrering krävs när den årliga omsättningen från tjänster överstiger INR 20 lakh (2 miljoner); GST ingår inte i beräkningen.

Income-tax Act, 2025, s. 202 (rates), s. 156 (rebate) · Finance Act, 2026, s. 3(4) Table Sl. No. 10, s. 3(5), s. 3(15) (surcharge, marginal relief, cess)

Schablonbeskattning, fria yrken (50 % av intäkterna)

Enskild firmaSole proprietorship — presumptive taxation of professions (Income-tax Act, 2025, section 58(2), Table Sl. No. 3; former section 44ADA)

Inkomsten anses utgöra 50 % av bruttointäkterna oavsett faktiska kostnader (ett högre belopp kan deklareras frivilligt); detaljerad kostnadsredovisning behövs inte. Därefter tillämpas skatteskalan i section 202 och 4 % cess.

Villkor

Endast för fysiska personer med skatterättslig hemvist i Indien (och handelsbolag som inte är LLP) inom de angivna yrkena i section 62(4), som omfattar informationsteknik och teknisk konsultverksamhet.
Gräns för bruttointäkter: INR 75 lakh (7.5 miljoner) om kontantinbetalningar utgör högst 5 %; annars INR 50 lakh. Beräkningen förutsätter att kunderna betalar via banköverföring.
GST: registrering krävs när den årliga omsättningen från tjänster överstiger INR 20 lakh (2 miljoner); GST ingår inte i beräkningen.

Income-tax Act, 2025, s. 58(2) Table Sl. No. 3, s. 58(11)(b) · Income-tax Act, 2025, s. 62(4) (specified professions) · Income-tax Act, 2025, s. 202, s. 156

Schablonbeskattning, näringsverksamhet (6 % / 8 % av omsättningen)

Enskild firmaSole proprietorship — presumptive taxation of business (Income-tax Act, 2025, section 58(2), Table Sl. No. 1; former section 44AD)

Inkomsten anses utgöra 6 % av omsättningen som tas emot via bank eller online (8 % av övriga intäkter, t.ex. kontanter), oavsett faktiska kostnader; ett högre belopp kan deklareras frivilligt. Därefter tillämpas skatteskalan i section 202 och 4 % cess.

Villkor

För fysiska personer med skatterättslig hemvist i Indien, HUF och handelsbolag (som inte är LLP) som bedriver näringsverksamhet – inte ett yrke enligt section 62(4) (IT, ingenjörsverksamhet, redovisning, juridik, medicin m.m.) – utan agenturverksamhet och utan provisions- eller mäklarinkomster.
Omsättningsgräns: INR 3 crore om kontanter utgör högst 5 % av intäkterna, annars INR 2 crore. Beräkningen förutsätter att alla kunder betalar via banköverföring eller UPI (6 %).
Att deklarera en vinst under det schablonmässiga beloppet kräver bokföring och revision, och du kan då inte använda schablonbeskattningen under de följande 5 åren.
GST: den som enbart levererar varor registrerar sig över INR 40 lakh (INR 20 lakh i delstater som inte har höjt gränsen), den som levererar tjänster över INR 20 lakh; GST ingår inte i beräkningen.

Income-tax Act, 2025, section 58 (presumptive income: Table Sl. No. 1 — business 6% / 8%, INR 2 / 3 crore; Sl. No. 3 — professions 50%) · Income-tax Act, 2025, section 62 (books of account; specified professions in section 62(4)) · Income-tax Act, 2025, section 202 (default tax regime for individuals) · Central Goods and Services Tax Act, 2017 (CBIC consolidated text): s. 10 composition levy, s. 22 registration threshold, s. 24 compulsory registration

Private limited / OPC Private limited company / One Person Company (Companies Act, 2013)

En separat juridisk person; aktieägarna ansvarar endast upp till sitt aktiekapital. En ensam ägare använder ett One Person Company (OPC); ett privat aktiebolag kräver minst två delägare.

Krav

Bolagsbildning online hos Ministry of Corporate Affairs (MCA); varje år – finansiella rapporter och en årlig redogörelse (annual return) som lämnas till Registrar of Companies, med obligatorisk revision.
Inkomstdeklaration ITR-6; skattesatsen 22 % (section 200) måste väljas senast vid deklarationens förfallodag och valet kan inte återkallas.
Bolaget innehåller 10 % TDS (källskatt) på utdelning som betalas ut till dig; den räknas av mot din skatt.
GST-registrering enligt samma gränser som för en enskild näringsidkare.

Income-tax Act, 2025, section 200 · Income Tax Department e-filing portal, Which ITR form applies (ITR-3, ITR-4 Sugam for presumptive income) · Central Goods and Services Tax Act, 2017 (CBIC consolidated text): s. 10 composition levy, s. 22 registration threshold, s. 24 compulsory registration

Beskattningssystem

Bolagsskatt 22 % (section 200) + skatt på utdelning

BolagPrivate limited company / One Person Company (Companies Act, 2013) — tax under section 200 of the Income-tax Act, 2025

Bolaget betalar 22 % skatt + 10 % tilläggsskatt (surcharge) + 4 % cess (totalt 25,168 % av vinsten). Utdelning läggs till ägarens inkomst och beskattas enligt skatteskalan i section 202.

Villkor

Ett privat aktiebolag kräver minst två delägare; en ensam ägare använder ett One Person Company (OPC). Skatten är densamma.
Skattesatsen 22 % (section 200) måste väljas senast vid deklarationens förfallodag; bolaget avstår då från skatteförmåner och avdrag, och valet kan inte återkallas.
Bolaget innehåller 10 % TDS (källskatt) på utdelning; den räknas av mot ägarens skatt. Tilläggsskatten (surcharge) på utdelning är begränsad till 15 %.
GST: registrering krävs när den årliga omsättningen från tjänster överstiger INR 20 lakh (2 miljoner); GST ingår inte i beräkningen.

Income-tax Act, 2025, s. 200 (tax on income of certain domestic companies) · Finance Act, 2026, s. 3(4) Table Sl. No. 9 (surcharge 10%) and Sl. No. 10(v) (15% cap on dividends), s. 3(15) (cess) · Income-tax Act, 2025, s. 202, s. 156

LLP Limited liability partnership (Limited Liability Partnership Act, 2008)

En separat juridisk person med minst två delägare (partners); varje delägares ansvar är begränsat till den avtalade insatsen. LLP betalar skatt på sin vinst; delägarnas andelar av vinsten beskattas inte igen.

Krav

Bildning online hos MCA och ett LLP-avtal; varje år – en redogörelse för räkenskaper och solvens samt en årlig redogörelse (annual return) som lämnas till Registrar.
Inkomstdeklaration ITR-5; ett LLP kan inte använda schablonbeskattningen enligt section 58.
GST-registrering enligt samma gränser som för en enskild näringsidkare.

Income-tax Act, 2025, section 58 (presumptive income: Table Sl. No. 1 — business 6% / 8%, INR 2 / 3 crore; Sl. No. 3 — professions 50%) · Central Goods and Services Tax Act, 2017 (CBIC consolidated text): s. 10 composition levy, s. 22 registration threshold, s. 24 compulsory registration

Beskattningssystem

Skatt för handelsbolag (firm) 30 %, delägarens andel skattefri

BolagLimited liability partnership (Limited Liability Partnership Act, 2008)

LLP betalar 30 % av vinsten (+12 % tilläggsskatt om vinsten överstiger INR 1 crore) och 4 % cess. Delägarens andel av LLP:s vinst är skattefri.

Villkor

Ett LLP kräver minst två delägare; den andra delägaren kan ha en liten andel.
Ersättning och ränta som betalas till verksamma delägare inom de lagstadgade gränserna minskar LLP:s vinst och beskattas hos delägaren; de ingår inte här.
Ett LLP kan inte använda schablonbeskattningen enligt section 58.
GST: registrering krävs när den årliga omsättningen från tjänster överstiger INR 20 lakh (2 miljoner); GST ingår inte i beräkningen.

Finance Act, 2026, First Schedule, Part I-B, Paragraph C (firm 30%) and Paragraph F, Table 1 Sl. No. 4, Table 2 Sl. No. 4 (surcharge 12%, marginal relief) · Income-tax Act, 2025, s. 58(11)(b) (LLP excluded from presumptive taxation)

Regler per bransch

IT och konsulttjänster till företag

Programutveckling, IT-tjänster, konsulttjänster till företag och företagare.

IT är ett yrke enligt section 62(4): schablonbeskattningen för fria yrken gäller – 50 % av bruttointäkterna upp till INR 75 lakh (kontanter högst 5 %); schablonbeskattningen för näringsverksamhet på 6 % / 8 % är inte tillgänglig.
GST: registrering när omsättningen från tjänster överstiger INR 20 lakh; en tjänsteleverantör med omsättning upp till INR 50 lakh kan välja composition tax – högst 3 % central skatt plus lika stor delstatlig skatt (CGST Act, section 10(2A)), utan leveranser mellan delstater.
Skattesatserna för bolag (22 % + tilläggsskatt och cess) och LLP (30 %) är desamma i alla branscher; endast den enskilda näringsidkarens schablonbeskattning beror på bransch.

Övriga tjänster till företag utkast — uppgifterna kontrolleras

Marknadsföring, design, översättning, teknisk konsultverksamhet, bokföring och andra professionella tjänster till företag.

Ingenjörsverksamhet, arkitektur, redovisning, teknisk konsultverksamhet och inredning är yrken enligt section 62(4): schablonen på 50 % av intäkterna. Marknadsföring, design, översättning och andra tjänster är näringsverksamhet: 6 % (bank) / 8 % (kontant) av omsättningen upp till INR 3 crore. Båda formerna visas – använd den som motsvarar ditt arbete.
GST: registrering när omsättningen från tjänster överstiger INR 20 lakh; en tjänsteleverantör med omsättning upp till INR 50 lakh kan välja composition tax – högst 3 % central skatt plus lika stor delstatlig skatt (CGST Act, section 10(2A)), utan leveranser mellan delstater.

Tjänster till privatpersoner utkast — uppgifterna kontrolleras

Hushållstjänster, reparationer, skönhetsvård, privatlektioner, fotografering — för privatkunder.

Reparationer, skönhetsvård, privatundervisning och fotografering är näringsverksamhet, inte ett yrke enligt section 62(4): schablonen på 6 % / 8 % av omsättningen upp till INR 3 crore (INR 2 crore om kontanter överstiger 5 % av intäkterna). Läkare och advokater är yrken (schablonen på 50 %).
Kontanter spelar roll: kontantinbetalningar anses utgöra inkomst med 8 %, bank- eller UPI-inbetalningar med 6 %; kalkylatorn förutsätter att alla intäkter är kontantlösa.
GST: registrering när omsättningen från tjänster överstiger INR 20 lakh; en tjänsteleverantör med omsättning upp till INR 50 lakh kan välja composition tax – högst 3 % central skatt plus lika stor delstatlig skatt (CGST Act, section 10(2A)), utan leveranser mellan delstater.

Handel med varor utkast — uppgifterna kontrolleras

Detalj- och partihandel, inklusive e-handel (utom punktskattepliktiga varor).

Schablon för näringsverksamhet: 6 % (bank) / 8 % (kontant) av omsättningen, inte av marginalen. Med en lägre marginal är ordinarie beskattning billigare, men att deklarera mindre än den schablonmässiga inkomsten kräver bokföring och revision och utesluter dig från schablonbeskattningen i 5 år.
GST: den som enbart levererar varor registrerar sig över INR 40 lakh där delstaten har höjt gränsen (annars över INR 20 lakh); försäljning av varor till andra delstater, även online, kräver registrering från den första försäljningen (CGST Act, sections 22 och 24).
GST composition scheme för varor: omsättning upp till INR 1,5 crore, skatten är en liten procentsats av omsättningen (för handlare högst 0,5 % central skatt plus lika stor delstatlig skatt); inte tillgänglig vid försäljning till andra delstater.

Tillverkning utkast — uppgifterna kontrolleras

Tillverkning och försäljning av egna produkter: livsmedel, möbler, kläder, hantverk.

Tillverkning är näringsverksamhet: schablonen på 6 % / 8 % av omsättningen upp till INR 3 crore, som inom handel; att deklarera mindre än den schablonmässiga inkomsten kräver bokföring och revision.
GST composition scheme för tillverkare: omsättning upp till INR 1,5 crore, högst 1 % central skatt plus lika stor delstatlig skatt; vissa varor som regeringen har angett är undantagna.
GST: den som enbart levererar varor registrerar sig över INR 40 lakh där delstaten har höjt gränsen (annars över INR 20 lakh); försäljning av varor till andra delstater, även online, kräver registrering från den första försäljningen (CGST Act, sections 22 och 24).
Skattesatserna för bolag (22 % + tilläggsskatt och cess) och LLP (30 %) är desamma i alla branscher; endast den enskilda näringsidkarens schablonbeskattning beror på bransch.

Antaganden

En ägare, resident and ordinarily resident i Indien, inga anställda, inga andra inkomster, inga barn; helt beskattningsår 2026-27 (1 april 2026 – 31 mars 2027); New Delhi (ingen professional tax).
Individuell skatt enligt standardordningen i section 202 utan avdrag; skattereduktion (rebate) enligt section 156 på upp till INR 60 000 för inkomst upp till INR 12 lakh; tilläggsskatt (surcharge) med marginal relief; 4 % Health and Education Cess.
Ägaren betalar inga obligatoriska socialavgifter (EPF omfattar endast anställda). GST ingår inte.
Bolag och LLP: ägaren tar inte ut lön eller ersättning; bolaget har valt section 200 (22 %); vinsten efter skatt delas antingen ut i sin helhet eller behålls.
Schablonbeskattning av näringsverksamhet (6 % / 8 %): alla intäkter kommer via banköverföring eller UPI, så 6 % av omsättningen och gränsen INR 3 crore gäller. Branschen 'Övriga företagstjänster' omfattar både yrken enligt section 62(4) och vanlig näringsverksamhet – båda schablonformerna visas.

Källor: Income-tax Act, 2025, s. 202 (Indian Kanoon text) · Income-tax Act, 2025, s. 156 (rebate) · Income-tax Act, 2025, s. 58 (presumptive taxation) · Income-tax Act, 2025, s. 62(4) (specified professions incl. information technology) · Income-tax Act, 2025, s. 200 (domestic company 22%) · Finance Act, 2026 (No. 4 of 2026), s. 3; First Schedule, Part I-B, Paragraphs C, E, F · Budget Speech 2025-26 — new-regime worked examples (same slabs for 2026-27) · Income-tax Act, 2025, section 58 (presumptive income: Table Sl. No. 1 — business 6% / 8%, INR 2 / 3 crore; Sl. No. 3 — professions 50%) · Central Goods and Services Tax Act, 2017 (CBIC consolidated text): s. 10 composition levy, s. 22 registration threshold, s. 24 compulsory registration · Income Tax Department e-filing portal, Which ITR form applies (ITR-3, ITR-4 Sugam for presumptive income)

Kontrollerad: 4 november 2026

En uppskattning för ett typiskt fall: moms, lättnader för nystartade företag, andra inkomster och familjerelaterade avdrag ingår inte. Inte skatterådgivning.