Företagsskatter i Nederländerna: kalkylator för enskild firma och bolag

Välj bransch, företagsform och beskattningssystem, ange årlig omsättning och årliga kostnader — kalkylatorn visar varje skatt och avgift, summan och vad du får behålla.

Läser in…

Företagsformer

Enskild näringsidkare (eenmanszaak) Eenmanszaak

Du driver verksamheten som fysisk person: det finns ingen separat juridisk person och du ansvarar för verksamhetens skulder med din privata förmögenhet. Vinsten beskattas i box 1 som inkomst av näringsverksamhet; en person kan bara ha en eenmanszaak.

Krav

Registrering i KVK:s handelsregister – engångsavgift EUR 85,15; KVK vidarebefordrar dina uppgifter till Belastingdienst, ingen separat skatteregistrering behövs.
För räkenskaper över inkomster, kostnader och moms och spara dem i 7 år (uppgifter om fast egendom 10 år).
Inkomstskatt – årlig deklaration (aangifte inkomstbelasting) med vinst från näringsverksamhet; moms – deklarationer under året om inte KOR-befrielsen väljs (omsättning upp till EUR 20 000).
Företagaravdrag (zelfstandigenaftrek, startersaftrek) endast om du arbetar minst 1 225 timmar per år i verksamheten (urencriterium); för en tidsredovisning.

KVK: Inschrijfvergoeding (€ 85,15) · Ondernemersplein: Inschrijven bij KVK · Belastingdienst: Administratie bewaren (7 / 10 jaar) · Belastingdienst: Urencriterium

Beskattningssystem

Box 1 med företagaravdrag

Enskild firmaEenmanszaak (winst uit onderneming, box 1)

Vinsten minskas med egenföretagaravdraget på €1 200 och vinstbefrielsen för små och medelstora företag på 12,7 %; resten beskattas i box 1 med 35.75–49,50 %, inklusive avgifter till de nationella socialförsäkringarna. Skattereduktioner (allmän skattereduktion och arbetsskattereduktion) minskar skatten. Därtill kommer den inkomstrelaterade Zvw-sjukvårdsavgiften på 4,85 %.

Villkor

Egenföretagaravdraget (zelfstandigenaftrek) gäller endast om du lägger minst 1 225 timmar per år på verksamheten och mer tid än på annat arbete (urencriterium); befrielsen på 12,7 % gäller oavsett. Om du räknas som företagare (flera uppdragsgivare, egen risk) avgörs av Belastingdienst; annars är inkomsten 'resultaat uit overige werkzaamheden' utan dessa lättnader.
Om den beskattningsbara inkomsten överstiger €78 426 sparar avdraget och befrielsen på 12,7 % skatt endast med 37,56 %, inte med 49,50 %.
Registrering i handelsregistret (KVK) och för moms (btw) krävs; med en omsättning under €20 000 per år kan du välja momsbefrielsen för småföretag (KOR). Moms ingår inte i beräkningen.

Wet inkomstenbelasting 2001, art. 2.10, 2.10a, 3.74–3.79a, 8.10, 8.11 · Belastingdienst, Zelfstandigenaftrek 2026 · Belastingdienst, Mkb-winstvrijstelling 2026 · Regeling zorgverzekering, art. 5.2, 5.4 (Stcrt. 2025, 38055)

Box 1 + startavdrag (startersaftrek)

Enskild firmaEenmanszaak met startersaftrek

Samma som för enskild näringsidkare, men egenföretagaravdraget höjs med startavdraget på €2 123 – €3 323 totalt; i detta fall begränsas avdraget inte till vinstens belopp.

Villkor

Högst 3 gånger under de första 5 åren: under de föregående 5 åren var du inte företagare under minst ett år och använde egenföretagaravdraget högst två gånger. Timkriteriet (1 225 timmar) måste vara uppfyllt.
Övriga villkor, taket för skattefördelen på 37,56 % och momsreglerna är desamma som för enskild näringsidkare.

Wet inkomstenbelasting 2001, art. 3.76 · Belastingdienst, Startersaftrek

Privat aktiebolag (bv) Besloten vennootschap (bv)

Bolaget är en separat juridisk person: aktieägaren är inte personligen ansvarig för dess skulder. En ägare som arbetar i bv (DGA) måste få en sedvanlig lön (gebruikelijk loon).

Krav

En notarie bildar bv genom en handling och registrerar det hos KVK (KVK skickar fakturan för avgiften på EUR 85,15).
Årsbokslutet lämnas till KVK inom 12 månader efter räkenskapsårets slut; innehållet beror på bolagets storleksklass.
Varje år en deklaration för bolagsskatt (vennootschapsbelasting); på utdelning innehåller och redovisar bv 15 % utdelningsskatt.
En ägare som arbetar i bv – sedvanlig lön på minst EUR 58 000 år 2026 (eller mer om det är brukligt för befattningen); ingår inte i beräkningen.

KVK: Registering a BV or NV in the process of incorporation (notaris) · KVK: Filing financial statements (binnen 12 maanden) · KVK, Belastingtarieven 2026 (gebruikelijk loon, dividendbelasting)

Beskattningssystem

Bolagsskatt 19 % / 25,8 % + box 2

BolagBesloten vennootschap (bv) met directeur-grootaandeelhouder

Bolagets vinst beskattas med bolagsskatt på 19 % upp till €200 000 och 25,8 % därutöver. Utdelning till ägaren beskattas i box 2 med 24,5 % upp till €68 843 och 31 % därutöver; den källskatt på utdelning på 15 % som bolaget innehållit räknas av.

Villkor

En ägare som arbetar för bv (DGA) måste enligt lag ta ut en sedvanlig lön (gebruikelijk loon) – år 2026 minst €58 000, eller mer om det är brukligt för befattningen. Beräkningen bortser från detta (ingen lön), så den verkliga skattebördan blir högre: lönen beskattas i box 1 med avgifter.
Bildas genom notariell handling och registrering i handelsregistret (KVK); bv lämnar en deklaration för bolagsskatt varje år. Momsregistrering och KOR-befrielsen (omsättning upp till €20 000) fungerar som för en enskild näringsidkare; moms ingår inte i beräkningen.

Wet op de vennootschapsbelasting 1969, art. 22 · Wet inkomstenbelasting 2001, art. 2.12 (box 2); art. 12a Wet LB 1964 (gebruikelijk loon) · KVK, Belastingtarieven 2026 (gebruikelijk loon, dividendbelasting)

Regler per bransch

IT och konsulttjänster till företag

Programutveckling, IT-tjänster, konsulttjänster till företag och företagare.

Inkomstskatt och avgifter beror inte på bransch: zelfstandigenaftrek EUR 1 200 (med urencriterium på 1 225 timmar), mkb-winstvrijstelling 12,7 %, skattesatserna i box 1, bolagsskatten för bv och box 2 är desamma för all verksamhet.
Om du huvudsakligen arbetar för en uppdragsgivare utan egen risk kan Belastingdienst anse att du inte är företagare – då finns ingen zelfstandigenaftrek eller mkb-winstvrijstelling.
Moms (btw) 21 %; småföretagsbefrielsen KOR vid omsättning upp till EUR 20 000 per år (då tas ingen moms ut och ingen dras av).

Övriga tjänster till företag utkast — uppgifterna kontrolleras

Marknadsföring, design, översättning, teknisk konsultverksamhet, bokföring och andra professionella tjänster till företag.

Inkomstskatt och avgifter beror inte på bransch: zelfstandigenaftrek EUR 1 200 (med urencriterium på 1 225 timmar), mkb-winstvrijstelling 12,7 %, skattesatserna i box 1, bolagsskatten för bv och box 2 är desamma för all verksamhet.
Moms (btw) 21 %; småföretagsbefrielsen KOR vid omsättning upp till EUR 20 000 per år (då tas ingen moms ut och ingen dras av).

Tjänster till privatpersoner utkast — uppgifterna kontrolleras

Hushållstjänster, reparationer, skönhetsvård, privatlektioner, fotografering — för privatkunder.

Inkomstskatt och avgifter beror inte på bransch: zelfstandigenaftrek EUR 1 200 (med urencriterium på 1 225 timmar), mkb-winstvrijstelling 12,7 %, skattesatserna i box 1, bolagsskatten för bv och box 2 är desamma för all verksamhet.
Moms 9 % – frisörtjänster, reparation av cyklar, skor och lädervaror, kläder och hushållslinne; övriga tjänster till privatpersoner 21 %.
KOR-befrielse (omsättning upp till EUR 20 000 per år): ingen moms tas ut – privatkunder betalar priser utan moms.

Handel med varor utkast — uppgifterna kontrolleras

Detalj- och partihandel, inklusive e-handel (utom punktskattepliktiga varor).

Inkomstskatt och avgifter beror inte på bransch: zelfstandigenaftrek EUR 1 200 (med urencriterium på 1 225 timmar), mkb-winstvrijstelling 12,7 %, skattesatserna i box 1, bolagsskatten för bv och box 2 är desamma för all verksamhet.
Moms 21 %, livsmedel, böcker, läkemedel 9 %; KOR-befrielse vid omsättning upp till EUR 20 000 per år.
Näthandel till konsumenter i andra EU-länder: över EUR 10 000 per år totalt – köparlandets moms (kan redovisas via den särskilda ordningen OSS, one-stop shop); upp till EUR 10 000 – vanligtvis nederländsk moms.
Produktion, bearbetning, lagring eller försäljning av livsmedel: registrera varje anläggning hos NVWA (via MijnNVWA) och bekräfta registreringen varje år; livsmedel av animaliskt ursprung kan kräva godkännande (erkenning).

Tillverkning utkast — uppgifterna kontrolleras

Tillverkning och försäljning av egna produkter: livsmedel, möbler, kläder, hantverk.

Inkomstskatt och avgifter beror inte på bransch: zelfstandigenaftrek EUR 1 200 (med urencriterium på 1 225 timmar), mkb-winstvrijstelling 12,7 %, skattesatserna i box 1, bolagsskatten för bv och box 2 är desamma för all verksamhet.
Moms: livsmedel 9 %, övriga varor 21 %; KOR-befrielse vid omsättning upp till EUR 20 000 per år.
Produktion, bearbetning, lagring eller försäljning av livsmedel: registrera varje anläggning hos NVWA (via MijnNVWA) och bekräfta registreringen varje år; livsmedel av animaliskt ursprung kan kräva godkännande (erkenning).
Näthandel till konsumenter i andra EU-länder: över EUR 10 000 per år totalt – köparlandets moms (kan redovisas via den särskilda ordningen OSS, one-stop shop); upp till EUR 10 000 – vanligtvis nederländsk moms.

Antaganden

Ägaren har inte uppnått åldern för AOW-folkpension, har ingen fiskal partner och har skatterättslig hemvist i Nederländerna hela året; inga andra inkomster och inga tillgångar i box 3.
Enskild näringsidkare: Belastingdienst behandlar verksamheten som näringsverksamhet och timkriteriet är uppfyllt; endast egenföretagaravdraget (plus startavdraget för nystartade), vinstbefrielsen för små och medelstora företag, den allmänna skattereduktionen och arbetsskattereduktionen tillämpas. Investeringsavdrag, reserver, livränteavgifter och förlustavdrag beaktas inte.
Bv: ägaren tar inte ut lön (regeln om sedvanlig lön beaktas inte – se villkoren för formen); vid utdelning betalas hela vinsten efter skatt ut som utdelning samma år. Skattedelen av den allmänna skattereduktionen (8.10/35.75) minskar skatten i box 2; källskatten på utdelning på 15 % är en förskottsbetalning och visas inte separat.
Moms, den nominella sjukförsäkringspremien (basispremie) som betalas till försäkringsbolaget, frivillig arbetsoförmågeförsäkring och kommunala avgifter ingår inte.

Källor: Belastingdienst, Voorlopige aanslag 2026: tarieven en heffingskortingen · Belastingdienst, Toelichting 2026: Heffingskortingen (belastingdeel/premiedeel, arbeidsinkomen) · Belastingdienst, Toelichting 2026: Belastingberekening (tariefsaanpassing aftrekposten, box 2) · Belastingdienst, Toelichting 2026: Premie volksverzekeringen · Belastingdienst, Toelichting 2026: Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw · Belastingdienst, Zelfstandigenaftrek 2026 · Belastingdienst, Mkb-winstvrijstelling 2026 · Belastingdienst, Urencriterium · Belastingdienst, Veranderingen vennootschapsbelasting 2026 (tarief 19 % / 25,8 %) · Belastingdienst, Toelichting 2026: Aanmerkelijk belang (box 2: 24,50 % / 31 %, grens € 68.843) · Regeling VWS 3 november 2025, Stcrt. 2025, 38055 (Zvw 4,85 % / 6,10 %, maximum € 79.409) · KVK, Zo werkt de inkomstenbelasting voor ondernemers (rekenvoorbeeld 2026) · KVK, Belastingtarieven en cijfers 2026 (gebruikelijk loon € 58.000, KOR € 20.000, dividendbelasting 15 %) · KVK: Inschrijfvergoeding Handelsregister € 85,15 · Ondernemersplein (KVK): Inschrijven bij KVK — gegevens automatisch naar Belastingdienst · KVK: Registering a BV or NV in the process of incorporation (notaris registreert) · KVK: Filing financial statements — binnen 12 maanden na einde boekjaar · Belastingdienst: Administratie bewaren — 7 jaar (onroerende zaken 10 jaar) · Belastingdienst: Goederen met 9% btw (voedingsmiddelen, boeken, geneesmiddelen …) · Belastingdienst: Diensten met 9% btw (kappers, reparatie fietsen, schoenen, kleding …) · Belastingdienst: Goederen leveren aan particulieren in andere EU-landen — omzetdrempel € 10.000 · Ondernemersplein: Registratie en erkenning door de NVWA (levensmiddelenbedrijven, MijnNVWA)

Kontrollerad: 6 november 2026

En uppskattning för ett typiskt fall: moms, lättnader för nystartade företag, andra inkomster och familjerelaterade avdrag ingår inte. Inte skatterådgivning.