Rejim: 4
Status pemastautin tidak tetap
非永住者
DibukaUntuk mereka yang berpindah
Pendapatan asing dikenakan cukai hanya setakat yang dibayar di atau diremitkan ke Jepun
Butiran
- Untuk siapa
- Pemastautin tanpa kewarganegaraan Jepun yang mempunyai domisil atau tempat kediaman di Jepun selama 5 tahun atau kurang secara keseluruhan dalam tempoh 10 tahun yang lalu.
- Cara ia berfungsi
- Dikenakan cukai ke atas pendapatan bersumber Jepun dan ke atas pendapatan bersumber asing hanya setakat yang dibayar di atau diremitkan ke Jepun; kadar biasa. Status berterusan sehingga jumlah tempoh bermastautin melebihi 5 tahun dalam tempoh 10 tahun.
- Tempoh
- Sehingga jumlah masa anda tinggal di Jepun dalam 10 tahun yang lalu melebihi 5 tahun
- Cara menyertai
- Terpakai secara automatik menurut undang-undang kepada pemastautin asing; status dinyatakan dalam borang nyata tahunan.
- Had dan risiko
- Pendapatan Jepun dan pengiriman wang ke Jepun dikenakan cukai pada kadar biasa; cukai penduduk dan insurans sosial terpakai seperti biasa; simpan rekod pemindahan wang.
- Asas undang-undang
- 所得税法 第2条第1項第4号, 第7条第1項第2号; 国税庁 タックスアンサー No.2010
- Disemak
- 4 November 2026
Potongan khas borang nyata biru (aoiro shinkoku)
青色申告特別控除
DibukaUntuk yang bekerja sendiri
Potongan sebanyak ¥650,000 (catatan bergu + e-Tax atau buku akaun elektronik), ¥550,000 atau ¥100,000 daripada pendapatan
Butiran
- Untuk siapa
- Individu dengan pendapatan perniagaan atau hartanah yang diluluskan untuk memfailkan borang nyata biru.
- Cara ia berfungsi
- Potongan khas daripada pendapatan: ¥550,000 (¥650,000 dengan e-filing atau buku akaun elektronik) dengan simpan kira catatan bergu; ¥100,000 dengan buku akaun ringkas. Kadar PIT biasa (5–45% + 2.1%) ditambah cukai penduduk 10%.
- Cara menyertai
- Failkan '青色申告承認申請書' dengan pejabat cukai selewat-lewatnya pada 15 Mac tahun pertama anda mahu menggunakannya; jika perniagaan bermula pada atau selepas 16 Januari, dalam tempoh 2 bulan dari permulaan.
- Had dan risiko
- Hanya bagi pendapatan perniagaan, hartanah dan perhutanan; buku akaun mesti disimpan (7 tahun) dan borang nyata bersama kunci kira-kira dan penyata untung rugi difailkan selewat-lewatnya pada 15 Mac; cukai penduduk dan insurans sosial selain itu tidak terjejas.
- Asas undang-undang
- 租税特別措置法 第25条の2; 国税庁 タックスアンサー No.2072, No.2070
- Disemak
- 4 November 2026
NISA (akaun pelaburan kecil yang dikecualikan cukai)
NISA（少額投資非課税制度）
DibukaUntuk pelabur
Dividen dan keuntungan bebas cukai dalam akaun: sehingga ¥3.6 juta setahun, ¥18 juta secara keseluruhan
Butiran
- Untuk siapa
- Pemastautin Jepun berumur 18 tahun atau lebih (pada 1 Januari) yang memegang akaun NISA; mulai Januari 2027 juga kanak-kanak bawah umur berumur 0–17 tahun, bahagian tsumitate sahaja.
- Cara ia berfungsi
- Dividen dan keuntungan dalam akaun dikecualikan cukai tanpa had masa: had tahunan ¥3.6 juta (¥1.2 juta tsumitate, ¥2.4 juta pertumbuhan), had seumur hidup ¥18 juta (¥12 juta pertumbuhan).
- Cara menyertai
- Buka satu akaun NISA di bank atau firma sekuriti di Jepun; anda boleh menukar institusi sekali setahun.
- Had dan risiko
- Pelepasan ini hanya di Jepun: selepas anda berpindah, negara pemastautinan baharu anda mungkin mengenakan cukai ke atas pendapatan akaun. Bagi kanak-kanak bawah umur (0–17), hadnya ialah ¥600,000 setahun dan ¥6 juta secara keseluruhan; wang boleh dikeluarkan hanya dari umur 12 tahun — oleh ibu bapa, dengan persetujuan bertulis kanak-kanak itu dan untuk keperluan kanak-kanak itu.
- Asas undang-undang
- 租税特別措置法 第9条の8, 第37条の14; 金融庁 NISA特設ウェブサイト
- Disemak
- 4 November 2026
Pelan pencen caruman tetap individu (iDeCo)
個人型確定拠出年金（iDeCo）
DibukaUntuk pelabur
Caruman sehingga ¥75,000 (individu bekerja sendiri) atau ¥62,000 (pekerja) sebulan boleh ditolak sepenuhnya
Butiran
- Untuk siapa
- Ahli Pencen Kebangsaan Jepun (individu bekerja sendiri, pekerja, pasangan tanggungan) yang mencarum kepada pelan pencen individu iDeCo; mulai Disember 2026 sehingga umur 70 tahun.
- Cara ia berfungsi
- Semua caruman boleh ditolak sepenuhnya daripada pendapatan (小規模企業共済等掛金控除). Mulai Disember 2026, had bulanan ialah ¥75,000 bagi individu bekerja sendiri (bersama Dana Pencen Kebangsaan) dan ¥62,000 bagi pekerja (bersama pencen syarikat).
- Cara menyertai
- Sertai melalui bank atau firma sekuriti yang menawarkan iDeCo; tuntut potongan semasa pelarasan akhir tahun oleh majikan atau dalam borang nyata cukai dengan sijil caruman.
- Had dan risiko
- Simpanan dikunci sehingga umur persaraan; bayaran dikenakan cukai sebagai pendapatan persaraan atau pencen.
- Asas undang-undang
- 所得税法 第75条; 国税庁 タックスアンサー No.1135; 厚生労働省「令和8年12月から iDeCoがパワーアップします」
- Disemak
- 4 November 2026
DoubleTaxation