Rejim: 5
Cuti cukai Québec bagi penyelidik, pakar dan profesor asing
Congé fiscal pour chercheurs, experts, spécialistes et professeurs étrangers (Québec)
Hanya untuk peserta sedia adaUntuk mereka yang berpindah
Pengecualian cukai Quebec ke atas gaji: 100% pada tahun 1–2, 75% pada tahun 3, 50% pada tahun 4, 25% pada tahun 5
Butiran
- Untuk siapa
- Individu asing yang tidak bermastautin di Kanada sebelum diambil bekerja: penyelidik (termasuk pasca doktoral), pakar, spesialis (pusat kewangan, bioteknologi, inovasi), profesor universiti Quebec — cukai wilayah Quebec sahaja.
- Cara ia berfungsi
- Pengecualian daripada cukai pendapatan wilayah Quebec selama 5 tahun berturut-turut: 100% gaji pada tahun 1–2, 75% pada tahun 3, 50% pada tahun 4, 25% pada tahun 5. Dimansuhkan bagi penyelidik, pakar dan spesialis: tiada permohonan sijil diterima selepas 25 Mac 2025 (hanya hak sedia ada dikekalkan). Cukai persekutuan tidak dikurangkan; tiada rejim pendatang baharu persekutuan.
- Tempoh
- 5 tahun berturut-turut
- Cara menyertai
- Bagi penyelidik, pakar dan spesialis, tiada sijil baharu dikeluarkan selepas 25 Mac 2025; mereka yang sudah memegangnya menuntut potongan dalam borang nyata Quebec mereka.
- Had dan risiko
- Hanya mengurangkan cukai wilayah Quebec; cukai persekutuan dibayar sepenuhnya.
- Asas undang-undang
- Taxation Act (Québec), deduction for foreign employees (line 297); Revenu Québec, Foreign Employees Entitled to a Five-Year Tax Exemption
- Disemak
- 4 November 2026
Tax-Free Savings Account (TFSA)
DibukaUntuk pelabur
Tiada cukai ke atas pendapatan pelaburan atau pengeluaran; caruman sehingga CAD 7,000 pada 2026 ditambah ruang yang tidak digunakan
Butiran
- Untuk siapa
- Pemastautin Kanada berumur 18 tahun ke atas
- Cara ia berfungsi
- Pendapatan pelaburan dalam TFSA dan pengeluaran adalah bebas cukai. Had caruman 2026 ialah CAD 7,000; ruang yang tidak digunakan dari tahun-tahun sebelumnya dibawa ke hadapan.
- Cara menyertai
- Buka TFSA di bank, kesatuan kredit atau broker; semak ruang anda dalam My Account.
- Had dan risiko
- Bukan pemastautin tidak memperoleh ruang baharu, dan caruman yang dibuat semasa bukan pemastautin dikenakan cukai 1% sebulan; pendapatan TFSA mungkin dikenakan cukai di negara baharu anda; caruman berlebihan dikenakan penalti.
- Asas undang-undang
- Income Tax Act, s. 146.2, 207.01; CRA, Calculate your TFSA contribution room (TFSA dollar limit 2026: CAD 7,000)
- Disemak
- 4 November 2026
Registered Retirement Savings Plan (RRSP)
DibukaUntuk pesara
Potongan caruman sehingga 18% daripada pendapatan diperoleh tahun sebelumnya (sehingga had dolar RRSP)
Butiran
- Untuk siapa
- Mereka yang mempunyai pendapatan diperoleh di Kanada; caruman sehingga akhir tahun mereka mencapai umur 71 tahun
- Cara ia berfungsi
- Caruman boleh ditolak sehingga 18% daripada pendapatan diperoleh tahun sebelumnya, tertakluk pada had dolar RRSP tahunan; ruang yang tidak digunakan dibawa ke hadapan. Pendapatan dalam pelan tidak dikenakan cukai; pengeluaran dikenakan cukai apabila diterima.
- Cara menyertai
- Buat caruman kepada pelan dengan bank atau syarikat insurans dalam tahun itu atau dalam tempoh 60 hari selepasnya; tuntut potongan dalam borang nyata anda.
- Had dan risiko
- Pengeluaran dikenakan cukai sebagai pendapatan; selepas anda berlepas, cukai bukan pemastautin Kanada dipotong daripada bayaran; pelan ini dikecualikan daripada cukai berlepas.
- Asas undang-undang
- Income Tax Act, s. 146
- Disemak
- 4 November 2026
Pembahagian pendapatan pencen
Pension income splitting
DibukaUntuk pesara
Sehingga 50% daripada pendapatan pencen dikenakan cukai di tangan pasangan
Butiran
- Untuk siapa
- Pasangan suami isteri atau pasangan common-law, kedua-duanya pemastautin Kanada pada 31 Disember, salah seorang daripadanya menerima pendapatan pencen yang layak
- Cara ia berfungsi
- Sehingga 50% daripada pendapatan pencen yang layak boleh dikenakan cukai di tangan pasangan berpendapatan lebih rendah untuk mengurangkan jumlah cukai pasangan itu. Mulai umur 65 tahun kebanyakan pendapatan pencen layak (termasuk bayaran anuiti RRIF dan RRSP); sebelum 65 tahun terutamanya anuiti hayat daripada pelan pencen.
- Cara menyertai
- Pemilihan bersama dalam borang yang ditetapkan dikemukakan bersama borang nyata kedua-dua pasangan; satu pemilihan setahun.
- Had dan risiko
- Kedua-duanya mesti pemastautin Kanada pada akhir tahun; bahagian itu diperuntukkan secara berkadar mengikut bulan perkahwinan atau perkongsian hidup; tidak tersedia jika salah seorang pasangan sudah menjadi bukan pemastautin.
- Asas undang-undang
- Income Tax Act, s. 60.03; s. 118(7) (eligible pension income)
- Disemak
- 4 November 2026
Pengecualian keuntungan modal sepanjang hayat (LCGE)
Lifetime capital gains exemption
DibukaUntuk yang bekerja sendiri
Sehingga CAD 1,250,000 keuntungan modal bebas cukai sepanjang hayat
Butiran
- Untuk siapa
- Individu yang bermastautin di Kanada sepanjang tahun yang menjual saham qualified small business corporation (QSBC) atau harta pertanian atau perikanan yang layak
- Cara ia berfungsi
- Keuntungan modal ke atas saham atau harta sedemikian dikecualikan sehingga CAD 1,250,000 sepanjang hayat (dalam Akta: CAD 625,000 keuntungan modal bercukai). Syarikat mesti lulus ujian seperti lebih daripada 50% aset digunakan dalam perniagaan aktif di Kanada sepanjang 24 bulan sebelum jualan.
- Cara menyertai
- Tuntut potongan dalam borang nyata bagi tahun jualan.
- Had dan risiko
- Anda juga dianggap pemastautin sepanjang tahun jika anda pemastautin bagi sebahagian tahun itu dan sepanjang tahun sebelumnya atau berikutnya — jadi ia lazimnya tersedia pada tahun anda berlepas, tetapi tidak selepas itu. Ujian ketat ke atas syarikat dan tempoh pegangan; dengan sengaja gagal melaporkan keuntungan menyebabkan pengecualian hilang.
- Asas undang-undang
- Income Tax Act, s. 110.6 (CAD 625,000 of taxable capital gains)
- Disemak
- 4 November 2026
DoubleTaxation