Regimi fiscali per le persone fisiche: Argentina

Regimi agevolati e speciali in 27 paesi per chi si trasferisce, lavora in proprio, investe o percepisce una pensione. Per ciascuno: requisiti, termini e base normativa.

Regimi: 7

Gli stranieri che lavorano in Argentina per un massimo di 5 anni non sono residenti

No residentes presentes por razones laborales (art. 123 c) de la Ley de Impuesto a las Ganancias)

In vigorePer chi si trasferisce

I redditi di fonte estera non sono tassati in Argentina.

Dettagli

Per chi: Cittadini stranieri la cui presenza in Argentina è dovuta a motivi di lavoro debitamente comprovati che richiedono un soggiorno non superiore a 5 anni, e i familiari che li accompagnano e non sono residenti.
Come funziona: Tali persone non diventano residenti nemmeno con un permesso permanente o 12 mesi di permanenza, per cui i redditi di fonte estera non sono tassati in Argentina. I redditi di fonte argentina (compreso lo stipendio) sono tassati secondo le regole per i residenti — agli scaglioni ordinari con le deduzioni.
Durata: Finché il soggiorno per motivi di lavoro non supera 5 anni.
Come accedere: Conservare il contratto di lavoro e il permesso migratorio che attestano lo scopo lavorativo e la durata prevista del soggiorno; l'ARCA può richiederli.
Limiti e rischi: Lo stipendio argentino è tassato come per i residenti; la regola non si applica se il soggiorno di lavoro è destinato a superare 5 anni. Un'esclusione analoga riguarda gli studenti stranieri e i ricercatori borsisti (art. 123 d).
Base normativa: Ley de Impuesto a las Ganancias (t.o. 2019), art. 123 c) y último párrafo
Verificato: 10 novembre 2026

Monotributo — regime semplificato per i piccoli contribuenti

Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes — Monotributo (Ley 24.977, Anexo)

In vigorePer i lavoratori autonomi

Un unico versamento fisso invece di Ganancias, IVA e contributi pensionistici e sanitari; da 49.527,18 ARS al mese.

Dettagli

Per chi: Persone fisiche che prestano servizi o vendono beni con ricavi lordi fino a 126.610.838,75 ARS l'anno (categoria K, solo vendita di beni; per i servizi fino a 81.924.660,37 ARS, categoria H), entro limiti di superficie dei locali, consumo di energia elettrica e affitto — importi dal 1° agosto 2026.
Come funziona: Un versamento mensile fisso per categoria (A–K) sostituisce l'imposta sul reddito e l'IVA e comprende i contributi SIPA e all'obra social. Categoria A — 49.527,18 ARS al mese in totale (dal 1° agosto 2026).
Come accedere: Registrarsi sul sito dell'ARCA (Clave Fiscal) e scegliere la categoria in base a reddito, superficie, energia elettrica e affitto.
Limiti e rischi: Oltre i limiti della categoria K (H per i servizi) il regime non è disponibile e si applica il regime generale (Ganancias, IVA, contributi dei lavoratori autonomi). Lo stipendio da lavoro dipendente è tassato normalmente.
Base normativa: Ley 24.977, Anexo (Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes); ARCA — montos y categorías vigentes desde el 01/08/2026
Verificato: 10 novembre 2026

Deduzione speciale maggiorata per nuovi professionisti e imprenditori

Deducción especial incrementada para nuevos profesionales y nuevos emprendedores (art. 30 c) 1 de la Ley de Impuesto a las Ganancias; art. 99 del Decreto 862/2019)

In vigorePer i lavoratori autonomi

Una deduzione aggiuntiva di 3.009.835,68 ARS per il 2026.

Dettagli

Per chi: Professionisti iscritti all'albo professionale (matrícula) da non più di 3 anni e lavoratori autonomi registrati da non più di 3 anni che versano i contributi SIPA obbligatori dei lavoratori autonomi.
Come funziona: Invece della deduzione speciale ordinaria per i lavoratori autonomi (il minimo aumentato di 2,5 volte — 21.068.849,78 ARS per il 2026) — il minimo aumentato di 3 volte: 24.078.685,46 ARS per il 2026.
Durata: I primi 3 anni di iscrizione all'albo o dalla registrazione come lavoratore autonomo.
Come accedere: Si richiede nella dichiarazione annuale delle Ganancias (modulo F. 711).
Limiti e rischi: Solo se si versano i contributi dei lavoratori autonomi; non per i monotributistas.
Base normativa: Ley de Impuesto a las Ganancias (t.o. 2019), art. 30 c) 1; Decreto 862/2019, art. 99
Verificato: 10 novembre 2026

Deduzione specifica per i pensionati

Deducción específica para jubilaciones y pensiones (art. 30 de la Ley de Impuesto a las Ganancias, penúltimo y antepenúltimo párrafos)

In vigorePer i pensionati

Una deduzione di 8 pensioni minime invece delle deduzioni ordinarie.

Dettagli

Per chi: Percettori di pensioni derivanti da lavoro (art. 82 c LIG) senza altri redditi superiori al minimo non imponibile e non soggetti a Bienes Personales (a meno che l'obbligo derivi solo da un'unica abitazione).
Come funziona: Il minimo non imponibile e la deduzione speciale sono sostituiti da una deduzione pari a 8 pensioni minime garantite (legge 24.241, art. 125), se più elevata.
Come accedere: Applicata dall'ente erogatore della pensione al momento della ritenuta, o nella dichiarazione annuale.
Limiti e rischi: Non per i regimi pensionistici speciali privilegiati legati alla carica, né se gli altri redditi superano il minimo non imponibile.
Base normativa: Ley de Impuesto a las Ganancias (t.o. 2019), art. 30, párrafos sobre rentas del art. 82 c)
Verificato: 10 novembre 2026

Esenzione dei redditi da locazione abitativa e delle plusvalenze immobiliari

Exención de alquileres con destino a casa habitación y de la venta de inmuebles (art. 26 n) de la Ley de Impuesto a las Ganancias, según Ley 27.802)

In vigorePer gli investitori

0% sui redditi da locazione abitativa e sulle plusvalenze da vendita di immobili.

Dettagli

Per chi: Persone fisiche che locano immobili a uso abitativo o vendono immobili o diritti su di essi.
Come funziona: Per i periodi d'imposta che iniziano dal 1° gennaio 2026, i redditi da locazione di immobili a uso abitativo sono esenti dalle Ganancias; sono esenti anche le plusvalenze da cessione di immobili e di diritti su di essi se la cessione avviene dal 1° gennaio 2026, alle condizioni stabilite dal regolamento.
Come accedere: Automatica: il reddito si indica come esente nella dichiarazione annuale.
Limiti e rischi: Solo locazioni abitative (le altre locazioni sono tassate); riguarda solo le Ganancias, non l'imposta patrimoniale Bienes Personales.
Base normativa: Ley de Impuesto a las Ganancias (t.o. 2019), art. 26 n), sustituido por el art. 192 de la Ley 27.802 (B.O. 06/03/2026)
Verificato: 10 novembre 2026

Esenzione degli interessi sui depositi bancari e delle plusvalenze su azioni quotate

Exención de intereses de depósitos bancarios y de resultados por acciones cotizantes (art. 26 h) y u) de la Ley de Impuesto a las Ganancias)

In vigorePer gli investitori

0% sugli interessi bancari e sulle plusvalenze su azioni quotate.

Dettagli

Per chi: Persone fisiche residenti in Argentina.
Come funziona: Gli interessi su conti di risparmio, conti di risparmio speciali e depositi a termine presso banche argentine sono esenti (dal 2026 anche i depositi a termine in valuta estera). Le plusvalenze sulla vendita di azioni collocate mediante offerta pubblica o vendute su mercati autorizzati (vigilati dalla CNV) sono esenti.
Come accedere: Automatica; indicata come reddito esente nella dichiarazione.
Limiti e rischi: Non copre azioni non quotate, depositi esteri né titoli esteri; i dividendi sono tassati al 7%.
Base normativa: Ley de Impuesto a las Ganancias (t.o. 2019), art. 26 h) (texto según art. 191 de la Ley 27.802) y u)
Verificato: 10 novembre 2026

Dichiarazione semplificata delle Ganancias con presunzione di correttezza («Inocencia Fiscal»)

Régimen de Declaración Jurada Simplificada del impuesto a las ganancias (Ley 27.799, arts. 38 a 42; Decreto 93/2026; RG ARCA 5820/2026)

In vigoreAltri

Protezione dalla rettifica degli anni passati; l'imposta non si riduce.

Dettagli

Per chi: Persone fisiche residenti con reddito complessivo fino a 1.000.000.000 ARS e patrimonio complessivo (in Argentina e all'estero) fino a 10.000.000.000 ARS al 31 dicembre dell'anno precedente e nei due periodi d'imposta precedenti, che non sono grandi contribuenti.
Come funziona: L'ARCA precompila la dichiarazione; se il contribuente la accetta e paga nei termini, l'obbligo delle Ganancias per l'anno è estinto (effetto liberatorio), e le dichiarazioni delle Ganancias e dell'IVA degli anni non prescritti si presumono corrette senza possibilità di prova contraria — salvo una discrepanza significativa (15% o più, oltre la soglia penale, o fatture false). Le aliquote e l'imposta dovuta restano invariate.
Come accedere: ARCA → «Sistema Registral» → «Ganancias PH Simplificada» (Clave Fiscal di livello 3+): dal primo giorno lavorativo dell'anno fino al termine generale di presentazione per quell'anno; ratifica annuale.
Limiti e rischi: Il superamento delle soglie comporta l'esclusione e il controllo degli anni non prescritti; la presentazione di una dichiarazione ordinaria comporta l'uscita dal regime.
Base normativa: Ley 27.799 (B.O. 02/01/2026), arts. 38 a 42; RG ARCA 5820/2026
Verificato: 10 novembre 2026

Il catalogo descrive le condizioni generali. Se un regime è adatto al Suo caso dipende dalle Sue circostanze e dalla decisione dell'amministrazione fiscale.