DoubleTaxation居住者身分：檢測如何進行
當您的生活與兩個國家相關時，本服務會確定您是哪個國家的居住者。檢測免費、無需註冊，只需幾分鐘。
三個步驟
- 選擇國家。 您的國籍、與您有關聯的另一個國家、課稅年度，以及（如果今年遷居）離境或入境日期。
- 回答問題。 住所、家庭、工作、天數、國籍——只問與您情況相關的問題。如果不知道答案，請選擇「不確定」：結論會顯示兩種情況。
- 取得結論。 您是哪個國家的居住者、應在何處繳納哪些稅，以及依據哪些規定。
適合哪些人
- 出國工作或定居、想知道自己是否仍是臺灣居住者的中華民國國民
- 在國外為臺灣雇主或客戶遠距工作的人
- 在臺灣和另一個國家都有住所、家庭或事業的人
- 旅居海外多年後計劃返臺定居的人，以及在臺灣工作的外籍人士
涵蓋的國家
本服務分析清單中每個國家的居住者規則，以及該國與臺灣之間的租稅協定（全面性所得稅協定）。臺灣與某國沒有全面性所得稅協定時，結論依兩國的國內法得出。
- 在土耳其的臺灣納稅義務人
- 在中國大陸的臺灣納稅義務人
- 在巴西的臺灣納稅義務人
- 在巴基斯坦的臺灣納稅義務人
- 在日本的臺灣納稅義務人
- 在加拿大的臺灣納稅義務人
- 在匈牙利的臺灣納稅義務人
- 在印度的臺灣納稅義務人
- 在西班牙的臺灣納稅義務人
- 在孟加拉的臺灣納稅義務人
- 在法國的臺灣納稅義務人
- 在波蘭的臺灣納稅義務人
- 在阿根廷的臺灣納稅義務人
- 在美國的臺灣納稅義務人
- 在英國的臺灣納稅義務人
- 在烏克蘭的臺灣納稅義務人
- 在馬來西亞的臺灣納稅義務人
- 在捷克的臺灣納稅義務人
- 在荷蘭的臺灣納稅義務人
- 在奧地利的臺灣納稅義務人
- 在新加坡的臺灣納稅義務人
- 在瑞士的臺灣納稅義務人
- 在瑞典的臺灣納稅義務人
- 在義大利的臺灣納稅義務人
- 在葡萄牙的臺灣納稅義務人
- 在德國的臺灣納稅義務人
- 在羅馬尼亞的臺灣納稅義務人
結論如何得出
- 首先適用兩國各自的國內法：天數門檻、住所、主要利益中心、國籍。
- 如果兩國都認定您為居住者，則適用租稅協定第 4 條的居住者判定順序規則：永久住所、主要利益中心、經常居所、國籍（如協定有此標準）、相互協議。
- 對需要判斷的標準，參考了司法實務和稽徵機關的解釋；「結論可靠度」量表顯示結論在多大程度上取決於這些因素。
- 對薪資、股利、退休金、租金等具體所得，適用協定規則：哪個國家可以課稅，以及如何消除雙重課稅。
您將得到
- 關於居住者身分的結論，附理由以及法律、協定和法院判決的連結。
- 應在何處繳納哪些稅；對您填寫的所得——稅率、稅額扣抵和應補繳的金額。
- 後續步驟：居住者身分證明、在兩國的義務、離境時的事項、離境稅（exit tax）、遷居年度的劃分。
- 用相同答案檢測上一年度、PDF 報告以及可分享的結果連結。
常見問題
我住在國外——還需要在臺灣繳稅嗎？
要看您是否仍是臺灣的居住者。依所得稅法第7條第2項，居住者是指：在中華民國境內有住所並經常居住者，或在境內無住所而於一課稅年度內在境內居留合計滿183天者。依財政部解釋，在臺灣設有戶籍且一課稅年度內在境內居住合計滿31天（或1至30天但生活及經濟重心在臺灣）即屬前者。不論是否為居住者，綜合所得稅原則上只對中華民國來源所得課稅；居住者的海外所得則可能計入所得基本稅額。臺灣不以國籍課稅。
什麼是居住者身分？
在臺灣，它決定稅款如何計算與申報：居住者每年辦理綜合所得稅結算申報，可以減除免稅額和扣除額；非居住者的臺灣來源所得通常由給付人就源扣繳。在其他國家，居住者身分通常決定該國能否對您的全球所得（包括國外所得）課稅；標準多半看住所、生活中心和停留天數。
這是法律或稅務諮詢嗎？
不是。這是一項資訊服務，說明法律規則如何適用於您的回答。稽徵機關和法院可能對您的情況作出不同判斷；重要決定請諮詢專業人士。
我的回答會被儲存嗎？
不會。計算在您的瀏覽器中進行，回答不會傳送到任何地方。統計時我們只在匿名的每日計數器上加1（例如「日本 → 日本居住者」），不記錄IP位址、Cookie或任何識別碼。
要收費嗎？
完全免費，不需註冊。
隱私
您的回答在瀏覽器中處理，不會傳送到伺服器；無需註冊，也不使用 cookie。統計時我們僅匿名記錄國家和整體結論。詳見隱私權政策。
重要提示
結論是一般資訊，而非稅務或法律意見：它取決於您的回答以及服務無法看到的情況，且法律會變化。我們如何使用資料來源，見方法說明。如需正確適用結論，請諮詢律師。