DoubleTaxationVergi mukimliği: kontrol nasıl çalışır
Hizmet, hayatınız iki ülkeyle bağlantılı olduğunda hangi ülkenin vergi mukimi olduğunuzu belirler. Kontrol ücretsizdir, kayıt gerektirmez ve birkaç dakika sürer.
Üç adım
- Ülkeyi seçin. Vatandaşlığınız, bağlantılı olduğunuz diğer ülke, vergi yılı ve — bu yıl taşındıysanız — çıkış ya da varış tarihi.
- Soruları yanıtlayın. Konut, aile, iş, gün sayısı, vatandaşlık — yalnızca sizin durumunuz için gereken sorular. Yanıtı bilmiyorsanız “Bilmiyorum”u seçin: sonuç her iki seçeneği de gösterir.
- Sonucu alın. Hangi ülkenin mukimi olduğunuz, hangi vergilerin nerede ödeneceği ve bunun hangi hükümlere dayandığı.
Kimler için
- Yurt dışına taşınan ve Türkiye'de tam mükellef mi, dar mükellef mi olduğunu bilmek isteyen Türk vatandaşları
- Yurt dışından Türkiye'deki işveren veya müşteriler için uzaktan çalışanlar
- Hem Türkiye'de hem başka bir ülkede konutu, ailesi veya işi olanlar
- Yıllar sonra Türkiye'ye kesin dönüş yapmayı planlayanlar
Kapsanan ülkeler
Hizmet, aşağıdaki ülkelerin mukimlik kurallarını ve Türkiye ile yaptıkları çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarını inceler: Almanya, Avusturya, İsviçre, Birleşik Krallık, Fransa, İtalya, İspanya, Portekiz, Hollanda, İsveç, Polonya, Çekya, Macaristan, Romanya, Amerika Birleşik Devletleri, Kanada, Arjantin, Brezilya, Ukrayna, Çin, Tayvan, Hindistan, Japonya, Singapur, Malezya, Bangladeş ve Pakistan. Tayvan ile Türkiye arasında yürürlükte bir çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması yoktur.
- Almanya'da vergiler
- ABD'de vergiler
- Arjantin'de vergiler
- Avusturya'da vergiler
- Bangladeş'te vergiler
- Birleşik Krallık'ta vergiler
- Brezilya'da vergiler
- Çekya'da vergiler
- Çin'de vergiler
- Fransa'da vergiler
- Hindistan'da vergiler
- Hollanda'da vergiler
- İspanya'da vergiler
- İsveç'te vergiler
- İsviçre'de vergiler
- İtalya'da vergiler
- Japonya'da vergiler
- Kanada'da vergiler
- Macaristan'da vergiler
- Malezya'da vergiler
- Pakistan'da vergiler
- Polonya'da vergiler
- Portekiz'de vergiler
- Romanya'da vergiler
- Singapur'da vergiler
- Tayvan'da vergiler
- Ukrayna'da vergiler
Sonuç nasıl oluşur
- Önce iki ülkenin her birinin iç hukuku: gün eşikleri, yerleşim yeri, hayati menfaatlerin merkezi, vatandaşlık.
- Her iki ülke de sizi mukim sayarsa çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmasının 4. maddesindeki belirleyici kural uygulanır: daimi mesken, hayati menfaatlerin merkezi, mutat ikamet, vatandaşlık, karşılıklı anlaşma.
- Takdire dayalı ölçütlerde yargı kararları ve vergi idaresi görüşleri dikkate alınır; “Sonucun güvenilirliği” ölçeği sonucun bunlara ne kadar bağlı olduğunu gösterir.
- Belirli gelir türleri için — ücret, kâr payı, emekli maaşı, kira vb. — anlaşma kuralları: hangi ülkenin vergilendirebileceği ve çifte vergilendirmenin nasıl önlendiği.
Ne alırsınız
- Mukimlik hakkında gerekçeli sonuç ve kanunlara, anlaşmaya ve yargı kararlarına bağlantılar.
- Hangi vergilerin nerede ödeneceği; girdiğiniz gelirler için oranlar, vergi mahsubu ve ödenecek fark.
- Sonraki adımlar: mukimlik belgesi, her iki ülkedeki yükümlülükler, ayrılırken yapılacaklar, çıkış vergisi (exit tax), taşınma yılının bölünmesi.
- Aynı yanıtlarla önceki yılın kontrolü, PDF rapor ve paylaşılabilir sonuç bağlantısı.
Sorular
Yurt dışında yaşıyorum — Türkiye'de vergi ödemeye devam eder miyim?
Duruma bağlıdır. İkametgâhı Türkiye'de olanlar veya bir takvim yılında Türkiye'de altı aydan fazla oturanlar tam mükelleftir ve dünya genelindeki gelirleri üzerinden vergilendirilir. Gelir İdaresi, çalışma veya oturma izniyle altı aydan uzun süredir yurt dışında yaşayan Türk vatandaşlarını dar mükellef sayar: bunlar yalnızca Türkiye'de elde ettikleri gelir (örneğin Türkiye'deki kira) üzerinden vergilendirilir. Türk resmî kurumu veya merkezi Türkiye'deki bir şirket adına yurt dışında görevli olanlar ise tam mükellef kalır.
Vergi mukimliği nedir?
Bir ülkenin, yurt dışından elde edilenler dahil tüm gelirlerinizi vergilendirmesine imkân veren statüdür. Türkiye'de buna tam mükellefiyet denir; ölçütler ikametgâh ve bir takvim yılında altı aydan fazla oturmadır. Diğer ülkeler konut, yaşam merkezi ve gün sayısına bakar.
Bu bir hukuki veya vergi danışmanlığı mı?
Hayır. Kuralların yanıtlarınıza nasıl uygulandığını gösteren bir bilgi hizmetidir. Vergi idareleri ve mahkemeler durumunuzu farklı değerlendirebilir; önemli kararlar için yetkili bir danışmana başvurun.
Yanıtlarım saklanıyor mu?
Hayır. Hesaplama tarayıcınızda yapılır ve yanıtlarınız hiçbir yere gönderilmez. İstatistik için yalnızca anonim günlük sayaçlara +1 eklenir (örneğin «Almanya → Almanya mukimi») — IP adresi, çerez veya tanımlayıcı yoktur.
Ücretsiz mi?
Evet, tamamen ücretsiz ve kayıt gerektirmez.
Gizlilik
Yanıtlarınız tarayıcınızda işlenir ve sunucuya gönderilmez; kayıt veya çerez gerekmez. İstatistik için yalnızca ülkeyi ve genel sonucu anonim olarak sayarız. Ayrıntılar gizlilik politikasında.
Önemli
Sonuç genel bilgidir, vergi veya hukuk danışmanlığı değildir: yanıtlarınıza ve hizmetin göremediği koşullara bağlıdır, mevzuat da değişir. Kaynaklarla nasıl çalıştığımız metodolojide anlatılır. Sonucu doğru uygulamak için bir hukukçuya danışın.