Податки для бізнесу: Аргентина — калькулятор для підприємця й компанії
Оберіть галузь, організаційну форму й систему оподаткування, вкажіть виручку й витрати за рік — калькулятор покаже кожен податок і внесок, загальну суму й що залишиться вам.
Завантаження…
Організаційні форми
Підприємець (фізособа) Persona humana que ejerce actividad independiente (monotributista o trabajador autónomo)
Ви працюєте як фізична особа з податковим номером CUIT: окремої юрособи немає, за борги бізнесу відповідаєте всім своїм майном. Обираєте Monotributo (якщо вкладаєтеся в його ліміти) або загальну систему — Ganancias, IVA і внески автономо.
Вимоги
Реєстрація безкоштовна, онлайн в ARCA: CUIT і clave fiscal, далі — вступ до Monotributo через портал Monotributo або реєстрація в Ganancias, IVA й «Empadronamiento autónomos» у сервісі «Sistema Registral».
Електронні рахунки на кожен продаж і послугу: монотрибутисти — тип «C» (для експорту — тип «E»), автономо на загальній системі — електронна factura з IVA.
Monotributo: квота сплачується щомісяця до 20-го числа лише електронно; перекатегоризація двічі на рік — до 5 лютого і до 5 серпня — за останні 12 місяців.
Загальна система: щомісячні внески автономо за категорією, щорічна перекатегоризація автономо, щомісячна декларація IVA (ст. 27 Закону про IVA) і річна декларація Ganancias за календарний рік — строки за календарем ARCA.
Провінційний податок з обороту Ingresos Brutos — окрема реєстрація в провінції; у CABA й 13 провінціях монотрибутист сплачує його фіксованою сумою разом із квотою (Monotributo unificado).
Фізична особа-підприємецьRégimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo)
Одна щомісячна квота замість Ganancias і IVA: інтегрований податок + пенсійний внесок SIPA + внесок на медичне страхування (obra social). Розмір залежить від категорії A–K за виручкою за 12 місяців; витрати податку не зменшують.
Умови
Виручка за останні 12 місяців — до 126 610 838,75 песо (категорія K, таблиця ARCA з 1.08.2026); враховуються також площа (до 200 м²), електроенергія (до 20 000 кВт·год) і оренда (до 8 378 658,45 песо на рік).
Виключення з режиму, якщо закупівлі й витрати за 12 місяців досягають 40 % ліміту K для послуг (50 644 335,50 песо) або 80 % для продажу товарів (101 288 671 песо); також — імпорт для перепродажу, понад 3 види діяльності чи точки, ціна одиниці товару понад 716 840,77 песо (ст. 2, 20 додатка до Закону 24.977).
Управління компаніями (dirección, administración o conducción de sociedades) до Monotributo не входить (ст. 2).
Суми індексуються за ІСЦ двічі на рік (ст. 52); у розрахунку — таблиця, чинна з 1.08.2026 до 31.01.2027, × 12 місяців. IVA не нараховується.
Загальна система: Ganancias 5–35 % + внески автономо
Фізична особа-підприємецьTrabajador autónomo — Responsable Inscripto (régimen general: Impuesto a las Ganancias, IVA y aportes de autónomos)
Податок на доходи фізосіб за шкалою 5–35 % (ст. 94 закону про Ganancias) з прибутку після внесків автономо, неоподатковуваного мінімуму й спеціального вирахування (ст. 30) + щомісячні пенсійні внески автономо фіксованою сумою за категорією. IVA 21 % — окремо, у розрахунок не входить.
Умови
Обов'язкова, якщо перевищено ліміти Monotributo або діяльність виключена з нього; реєстрація в Ganancias, IVA і як автономо.
Категорія внесків — за видом діяльності й валовим доходом попереднього року (Декрет 1866/2006): послуги (таблиця II) понад 20 000 песо і інша діяльність (таблиця III) понад 25 000 песо — категорія II. Ці пороги не змінювались з 2006 року, тож на практиці — категорія II.
Вирахування 2026 року: неоподатковуваний мінімум 6 019 671,36 песо і спеціальне вирахування 21 068 849,78 песо (мінімум, збільшений у 2,5 раза) — лише за умови сплати внесків автономо; для «нових професіоналів / підприємців» — 24 078 685,46 песо (у розрахунку не застосовано).
IVA 21 % (ст. 28 Закону про IVA) нараховується на продажі й послуги в країні; послуги, що використовуються за кордоном, IVA не обкладаються, а вхідний IVA повертається за ст. 43.
Компанія SAS / SRL Sociedad por Acciones Simplificada (SAS) / Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL)
Окрема юрособа: власник відповідає лише внеском у капітал. SAS може заснувати одна особа (ст. 34 Закону 27.349); SRL потребує щонайменше двох учасників, бо одноосібною може бути лише SA (ст. 1 Закону 19.550). Оподаткування SAS і SRL однакове.
Вимоги
SAS: статут публічним або приватним документом із засвідченими підписами; реєстрація в registro público за 24 години, якщо взято типовий статут; одноденна публікація оголошення в офіційному виданні (ст. 35, 37, 38 Закону 27.349).
Мінімальний капітал SAS — 2 мінімальні життєві зарплати (salario mínimo vital y móvil); грошові внески сплачуються щонайменше на 25 % при підписці, решта — до 2 років (ст. 40, 41).
CUIT для зареєстрованої SAS — за 24 години (ст. 60); компанія — Responsable Inscripto в Ganancias і IVA, веде бухгалтерію й річну звітність (libro de inventario y balances, ст. 58) і подає річну декларацію з податку на прибуток.
Власник, який керує компанією, обов'язково реєструється як автономо (ст. 2 b) 1 Закону 24.241) — навіть без винагороди, мінімум категорія III (ст. 14 RG 2217/2007); Monotributo для управління компаніями недоступний (ст. 2 додатка до Закону 24.977).
КомпаніяSociedad por Acciones Simplificada (SAS) — Impuesto a las Ganancias de sociedades y dividendos
Компанія сплачує податок на прибуток за прогресивною шкалою 25 / 30 / 35 % (ст. 73 закону про Ganancias); з дивідендів власнику утримується 7 %. Власник-керівник сплачує внески автономо (категорія III).
Умови
Шкала для фінансових років, що починаються з 1.01.2026: 25 % до 133 514 185,74 песо, 30 % до 1 335 141 857,38 песо, 35 % понад; межі щороку індексуються за ІСЦ.
Дивіденди фізособі-резиденту: 7 %, утримує компанія; для власника, не зареєстрованого в Ganancias, це остаточний платіж (ст. 97).
Власник, який керує компанією, сплачує внески автономо навіть без винагороди — мінімум категорія III (таблиця I Декрету 1866/2006, ст. 14 RG 2217/2007); у розрахунку враховано незалежно від виплати дивідендів.
SRL оподатковується так само (ст. 73 a) 2), але потребує щонайменше двох учасників.
Розробка програм, ІТ-послуги, консультації для компаній і підприємців.
Monotributo доступний: інтегрований податок — за колонкою «послуги» (напр., категорія J — 977 510,14 песо на місяць); виключення, якщо витрати за 12 місяців досягають 40 % ліміту K (50 644 335,50 песо).
Експорт послуг іноземним клієнтам: монотрибутист виписує рахунок типу «E»; на загальній системі послуги, що використовуються за кордоном, IVA не обкладаються (ст. 1 b) і 43 Закону про IVA).
Компанія з розробки ПЗ й ІТ-послуг може вступити до режиму Economía del Conocimiento (Закон 27.506, до 31.12.2029): податок на прибуток менший на 60 % для мікро- і малих компаній; мікрокомпанія до 3 років доводить лише основну діяльність. У розрахунку не враховано.
Ingresos Brutos (провінційний податок з обороту) — окремо й у розрахунок не входить: у CABA й 13 провінціях монотрибутист сплачує фіксовану суму разом із квотою (Monotributo unificado), на загальній системі — відсоток від виручки за ставками провінції.
Інші послуги для бізнесу чернетка — дані перевіряються
Маркетинг, дизайн, переклади, інжиніринг, бухгалтерські та інші професійні послуги компаніям.
Monotributo — за колонкою «послуги», ліміт витрат 40 % ліміту K; автономо на загальній системі — таблиця II, категорія II.
Професії з дипломом (бухгалтер, інженер, перекладач), для яких діє обов'язкова провінційна професійна каса: участь у державній системі SIPA для них добровільна (ст. 3 b) 4 Закону 24.241).
IVA 21 % на загальній системі; послуги клієнтам за кордоном — поза IVA (ст. 1 b), 43 Закону про IVA).
Ingresos Brutos (провінційний податок з обороту) — окремо й у розрахунок не входить: у CABA й 13 провінціях монотрибутист сплачує фіксовану суму разом із квотою (Monotributo unificado), на загальній системі — відсоток від виручки за ставками провінції.
Послуги населенню чернетка — дані перевіряються
Побутові послуги, ремонт, краса, навчання, фото — для приватних осіб.
Monotributo — за колонкою «послуги» (ремонт, краса, навчання, фото); монотрибутист виписує рахунки типу «C», IVA не нараховує.
Для категорії враховуються не лише виручка, а й площа приміщення, спожита електроенергія та оренда: салон чи майстерня можуть потрапити до вищої категорії, ніж за виручкою.
На загальній системі послуги населенню — з IVA 21 %, автономо — таблиця II, категорія II.
Ingresos Brutos (провінційний податок з обороту) — окремо й у розрахунок не входить: у CABA й 13 провінціях монотрибутист сплачує фіксовану суму разом із квотою (Monotributo unificado), на загальній системі — відсоток від виручки за ставками провінції.
Торгівля товарами чернетка — дані перевіряються
Роздрібна й оптова торгівля, зокрема інтернет-магазин (без підакцизних товарів).
Monotributo — за колонкою «продаж товарів» з нижчим інтегрованим податком у старших категоріях (категорія K — 456 171,40 замість 1 368 514,20 песо на місяць); ціна одиниці товару — до 716 840,77 песо.
Виключення з Monotributo: закупівлі й витрати за 12 місяців — 80 % ліміту K (101 288 671 песо) і більше; імпорт товарів для перепродажу; понад 3 точки продажу.
Загальна система: IVA 21 %, автономо — таблиця III (понад 25 000 песо — категорія II).
Ingresos Brutos (провінційний податок з обороту) — окремо й у розрахунок не входить: у CABA й 13 провінціях монотрибутист сплачує фіксовану суму разом із квотою (Monotributo unificado), на загальній системі — відсоток від виручки за ставками провінції.
Виробництво товарів чернетка — дані перевіряються
Виготовлення й продаж власних виробів: харчові продукти, меблі, одяг, вироби ручної роботи.
Продаж власних виробів — колонка «продаж товарів» Monotributo; виключення, якщо закупівлі сировини й витрати за 12 місяців досягають 80 % ліміту K (101 288 671 песо).
Для майстерні важливі фізичні параметри категорії: площа (до 200 м² у категоріях G–K) і електроенергія (до 20 000 кВт·год на рік).
Загальна система: IVA 21 %, автономо — таблиця III (категорія II).
Ingresos Brutos (провінційний податок з обороту) — окремо й у розрахунок не входить: у CABA й 13 провінціях монотрибутист сплачує фіксовану суму разом із квотою (Monotributo unificado), на загальній системі — відсоток від виручки за ставками провінції.
Припущення розрахунку
Один власник — податковий резидент Аргентини, без працівників, без інших доходів і без дітей; повний 2026 рік; суми в аргентинських песо (ARS). Для порівняння: 1 EUR = 1 730,175 ARS (курс BCRA на 2.01.2026).
Monotributo: категорія — за річною виручкою за таблицею ARCA, чинною з 1.08.2026 до 31.01.2027, квота × 12. У січні–липні 2026 року діяла нижча таблиця, тож реальна сума за 2026 рік трохи менша. Площа, електроенергія й оренда вважаються в межах категорії за виручкою; obra social — без членів сім'ї.
Внески автономо — сума щомісячних внесків 2026 року за даними ARCA (січень–жовтень опубліковано, листопад–грудень — на рівні жовтня); категорія — за виручкою поточного року замість попереднього; добровільна знижена категорія (прибуток < 30 % виручки) не застосовується.
Ganancias на загальній системі: база — виручка мінус витрати, мінус внески автономо (ст. 85 d), мінус неоподатковуваний мінімум і спеціальне вирахування (ст. 30 a), c) 1); шкала ст. 94 на 2026 рік. Аванси (anticipos) і податок на банківські операції не враховано.
IVA та Ingresos Brutos не враховано. Для компанії: власник не отримує зарплати, але як керівник сплачує внески автономо категорії III; прибуток після податку або повністю виплачується дивідендами, або залишається в компанії.
DoubleTaxation