Şahıs işletmesi mi, şirket mi: Birleşik Krallık — vergi karşılaştırması

Seçilen ülkenin mukimi için, aynı kârla: her vergilendirme yönteminde şahıs işletmesi ve kendi şirketiniz için vergiler ve primler.

Yükleniyor…

Biçim

Şahıs işletmesi (sole trader)

Şahıs işletmesiSole trader (self-employed)

Kendi adınıza çalışırsınız. Kâr (hasılat eksi giderler) üzerinden 12.570 GBP kişisel muafiyetin üstünde %20 / 40 / 45 Income Tax ve Class 4 National Insurance ödersiniz: 12.570–50.270 GBP arası kâra %6, üstüne %2. Hepsi yıllık Self Assessment beyannamesinde beyan edilir.

Koşullar

KDV (VAT): son 12 aydaki vergiye tabi ciro 90.000 GBP'yi aşarsa kayıt zorunludur; KDV hesaplamaya dahil değildir.
Class 2 National Insurance 6 Nisan 2024'ten itibaren ödenmez: kâr 7.105 GBP veya üzerindeyse ödenmiş sayılır (sigorta kaydı korunur); altında haftada 3,65 GBP gönüllü ödenebilir.
12.570 GBP'lik kişisel muafiyet, 100.000 GBP'yi aşan her 2 GBP gelir için 1 GBP azalır ve 125.140 GBP'den itibaren sıfırdır; bu nedenle bu tutarlar arasında fiili oran %60'tır.

HMRC, Rates and thresholds for employers 2026 to 2027 (Personal Allowance £12,570; basic rate band £37,700; additional rate from £125,140) · GOV.UK, Income Tax rates and Personal Allowances: income over £100,000 (Personal Allowance reduced by £1 for every £2) · GOV.UK, Self-employed National Insurance rates (2026 to 2027: Class 4 6% on £12,570–£50,270, 2% above; Class 2 treated as paid from £7,105)

Kendi şirketiniz (Ltd)

ŞirketPrivate limited company (Ltd)

Şirket kâr üzerinden Corporation Tax öder: 50.000 GBP'ye kadar %19, 250.000 GBP'den itibaren %25, arada indirimli (marginal relief) %25. Size temettü olarak ödenen kâr sizin geliriniz sayılır: kişisel muafiyet ve 500 GBP temettü muafiyetinin üstünde %10,75 / %35,75 / %39,35 (6 Nisan 2026'dan itibaren oranlar).

Koşullar

KDV (VAT): son 12 aydaki vergiye tabi ciro 90.000 GBP'yi aşarsa kayıt zorunludur; KDV hesaplamaya dahil değildir.
50.000 ve 250.000 GBP sınırları, ilişkili şirketi olmayan bir şirketin 12 aylık hesap dönemi için geçerlidir; ilişkili şirketler varsa aralarında bölünür.
Bir müşteri için şirketiniz üzerinden, şirket olmasa onun çalışanı sayılacağınız şekilde çalışırsanız off-payroll working (IR35) kuralları uygulanır ve gelir maaş gibi vergilendirilir.
12.570 GBP'lik kişisel muafiyet, 100.000 GBP'yi aşan her 2 GBP gelir için 1 GBP azalır ve 125.140 GBP'den itibaren sıfırdır; bu nedenle bu tutarlar arasında temettüler fiilen %53,625 (%35,75 × 1,5) oranında vergilendirilir.

HMRC, Corporation Tax rates and allowances (financial year 2026: 19% / 25%, limits £50,000 / £250,000, standard fraction 3/200) · HMRC Company Taxation Manual CTM03925, Marginal Relief formula (CTA 2010 s.18B) · GOV.UK, Tax on dividends (2026 to 2027: dividend allowance £500; 10.75% / 35.75% / 39.35%) · Finance Act 2026, section 4 (dividend ordinary rate 10.75%, dividend upper rate 35.75% from 2026-27)

Hesaplama varsayımları

Faaliyet türü: Kurumsal müşterilere BT / danışmanlık hizmetleri

Tek sahip, bu ülkenin vergi mukimi; çalışan, çocuk ve başka gelir yok; faaliyet tüm yıl sürüyor.
İngiltere'de yaşıyor („rest of UK” oranları); vergi yılı 6 Nisan 2026 – 5 Nisan 2027; şirketin 2026 mali yılı oranlarıyla (1 Nisan 2026'dan itibaren) 12 aylık hesap dönemi var, ilişkili şirketi yok.
Şirket: sahip tek ortak ve yöneticidir, maaş almaz; kurumlar vergisi sonrası kâr ya aynı yıl tamamen temettü olarak dağıtılır ya da şirkette kalır.
Yalnızca standart kişisel muafiyet; temettü tek gelir olduğundan vergiye tabi temettünün ilk 500 GBP'si her zaman temel dilime düşer.
Giderler, oluştukları yıl tamamen indirilebilen belgeli iş giderleridir; amortisman, geçmiş yıl zararları ve gönüllü emeklilik katkıları modellenmemiştir.
KDV (VAT, GST/HST) ve satış vergileri dahil değil: müşterilere yansıtılır ve kârı azaltmaz.

Kaynaklar: HMRC, Rates and thresholds for employers 2026 to 2027 (Personal Allowance £12,570; basic rate band £37,700; additional rate from £125,140) · GOV.UK, Income Tax rates and Personal Allowances: income over £100,000 (Personal Allowance reduced by £1 for every £2) · GOV.UK, Self-employed National Insurance rates (2026 to 2027: Class 4 6% on £12,570–£50,270, 2% above; Class 2 treated as paid from £7,105) · HMRC, Corporation Tax rates and allowances (financial year 2026: 19% / 25%, limits £50,000 / £250,000, standard fraction 3/200) · HMRC Company Taxation Manual CTM03925, Marginal Relief formula (CTA 2010 s.18B) · GOV.UK, Tax on dividends (2026 to 2027: dividend allowance £500; 10.75% / 35.75% / 39.35%) · Finance Act 2026, section 4 (dividend ordinary rate 10.75%, dividend upper rate 35.75% from 2026-27) · GOV.UK, Register for VAT (threshold £90,000 taxable turnover in the last 12 months)

Kontrol edildi: 4 Kasım 2026

Tipik bir durum için yaklaşık hesaplama: KDV, yeni başlayanlara yönelik teşvikler, diğer gelirler ve aileye bağlı indirimler dahil değildir. Vergi danışmanlığı değildir.