Şahıs işletmesi mi, şirket mi: Kanada — vergi karşılaştırması

Seçilen ülkenin mukimi için, aynı kârla: her vergilendirme yönteminde şahıs işletmesi ve kendi şirketiniz için vergiler ve primler.

Yükleniyor…

Biçim

Şahıs işletmesi (sole proprietor)

Şahıs işletmesiSole proprietorship

Kâr, T1 beyannamesine eklenen T2125 formunda beyan edilir. %14–33 federal ve %5,05–13,16 Ontario vergisi (artı surtax ve Ontario Health Premium) ile hem çalışan hem işveren payı CPP ödersiniz: 3.500–74.600 CAD arası kazancın %11,9'u ve 85.000 CAD'ye kadar %8 CPP2. Temel katkıların yarısı vergi kredisi sağlar, kalanı gelirden düşülür.

Koşullar

GST/HST: vergiye tabi teslimler bir takvim çeyreğinde veya son dört çeyrekte 30.000 CAD'yi aşınca kayıt zorunludur (small supplier); hesaplamaya dahil değildir.
İşsizlik sigortası (EI) serbest çalışanlar için zorunlu değildir ve dahil edilmemiştir; LIFT kredisi ve Canada employment amount uygulanmaz, çünkü yalnızca ücret geliri içindir.

Canada Revenue Agency, Canadian income tax rates for individuals – current year (federal and Ontario brackets 2026) · Canada Revenue Agency, T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026 (basic personal amounts, Ontario surtax, tax reduction, Ontario Health Premium) · Employment and Social Development Canada, CPP 2026: YBE $3,500, YMPE $74,600, YAMPE $85,000; self-employed rates 11.90% and 8.00% · Income Tax Act, s. 60(e): deduction of 1/2 of base CPP and all enhanced CPP contributions on self-employed earnings · Government of Ontario, Low-income Individuals and Families Tax (LIFT) Credit (requires employment income)

Kendi şirketiniz (CCPC)

ŞirketCanadian-controlled private corporation (CCPC)

Şirket, aktif işletme gelirinin 500.000 CAD'ye kadar olan kısmına federal %9 (small business deduction) ve Ontario'da 30 Haziran 2026'ya kadar %3,2, 1 Temmuz 2026'dan itibaren %2,2 (takvim yılı için gün oranında) öder; 500.000 CAD üzerine %15 ve %11,5. Bu gelirden dağıtılan temettüler „non-eligible”dır: %15 artırılır (gross-up), ardından federal kredi (gross-up'ın 9/13'ü) ve Ontario kredisi (%2,9863) vergiyi azaltır.

Koşullar

GST/HST: vergiye tabi teslimler bir takvim çeyreğinde veya son dört çeyrekte 30.000 CAD'yi aşınca kayıt zorunludur (small supplier); hesaplamaya dahil değildir.
Şirket olmasa müşterinizin çalışanı olacaksanız („incorporated employee”), bu bir personal services business'tır: small business deduction yoktur ve oran daha yüksektir.
500.000 CAD sınırı ilişkili şirketler arasında paylaşılır; Ontario küçük işletme oranı 10–50 milyon CAD vergilendirilebilir sermaye arasında kademeli olarak kaybedilir.
500.000 CAD üzerindeki kârdan şirket „eligible dividends” ödeyebilir (bu kârın %72'si, GRIP): %38 gross-up, federal kredi gross-up'ın 6/11'i, Ontario kredisi %10.

Canada Revenue Agency, Corporation tax rates (federal net 15%, 9% with the small business deduction; Ontario 11.5%, lower rate 3.2% → 2.2% from 1 July 2026, business limit $500,000) · Government of Ontario, Corporate income tax (lower rate 2.2% from 1 July 2026; 3.2% from 1 January 2020 to 30 June 2026; general rate 11.5%) · Income Tax Act, s. 125: small business deduction 19%, business limit $500,000, personal services business · Income Tax Act, s. 82(1)(b): dividend gross-up 15% (non-eligible) and 38% (eligible) · Income Tax Act, s. 121: federal dividend tax credit 9/13 (non-eligible) and 6/11 (eligible) of the gross-up · Income Tax Act, s. 89(1): general rate factor 0.72 and general rate income pool (eligible dividends) · Government of Ontario, Ontario dividend tax credit (2020–2026: eligible 10.0%, other 2.9863%) · Canada Revenue Agency, Canadian income tax rates for individuals – current year (federal and Ontario brackets 2026) · Canada Revenue Agency, T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026 (basic personal amounts, Ontario surtax, tax reduction, Ontario Health Premium)

Hesaplama varsayımları

Faaliyet türü: Kurumsal müşterilere BT / danışmanlık hizmetleri

Tek sahip, bu ülkenin vergi mukimi; çalışan, çocuk ve başka gelir yok; faaliyet tüm yıl sürüyor.
Ontario'da yaşıyor; yalnızca temel kişisel tutar; şirketin vergi yılı 2026 takvim yılı olduğundan Ontario küçük işletme oranı orantılıdır: 181 gün %3,2 ve 184 gün %2,2 (≈%2,70).
Şirket: tüm kâr aktif işletme gelirdir (personal services business değil), ilişkili şirket yok, sermaye 10 milyon CAD'nin altında; 500.000 CAD'ye kadar kârdan temettüler non-eligible, üstündeki kârdan %72'ye kadar eligible.
Şirket: sahip tek ortak ve yöneticidir, maaş almaz; kurumlar vergisi sonrası kâr ya aynı yıl tamamen temettü olarak dağıtılır ya da şirkette kalır.
Giderler, oluştukları yıl tamamen indirilebilen belgeli iş giderleridir; amortisman, geçmiş yıl zararları ve gönüllü emeklilik katkıları modellenmemiştir.
KDV (VAT, GST/HST) ve satış vergileri dahil değil: müşterilere yansıtılır ve kârı azaltmaz.

Kaynaklar: Canada Revenue Agency, Canadian income tax rates for individuals – current year (federal and Ontario brackets 2026) · Canada Revenue Agency, T4127 Payroll Deductions Formulas, January 2026 (basic personal amounts, Ontario surtax, tax reduction, Ontario Health Premium) · Employment and Social Development Canada, CPP 2026: YBE $3,500, YMPE $74,600, YAMPE $85,000; self-employed rates 11.90% and 8.00% · Income Tax Act, s. 60(e): deduction of 1/2 of base CPP and all enhanced CPP contributions on self-employed earnings · Government of Ontario, Low-income Individuals and Families Tax (LIFT) Credit (requires employment income) · Excise Tax Act, s. 148: small supplier threshold $30,000 · Canada Revenue Agency, Corporation tax rates (federal net 15%, 9% with the small business deduction; Ontario 11.5%, lower rate 3.2% → 2.2% from 1 July 2026, business limit $500,000) · Government of Ontario, Corporate income tax (lower rate 2.2% from 1 July 2026; 3.2% from 1 January 2020 to 30 June 2026; general rate 11.5%) · Income Tax Act, s. 125: small business deduction 19%, business limit $500,000, personal services business · Income Tax Act, s. 82(1)(b): dividend gross-up 15% (non-eligible) and 38% (eligible) · Income Tax Act, s. 121: federal dividend tax credit 9/13 (non-eligible) and 6/11 (eligible) of the gross-up · Income Tax Act, s. 89(1): general rate factor 0.72 and general rate income pool (eligible dividends) · Government of Ontario, Ontario dividend tax credit (2020–2026: eligible 10.0%, other 2.9863%)

Kontrol edildi: 4 Kasım 2026

Tipik bir durum için yaklaşık hesaplama: KDV, yeni başlayanlara yönelik teşvikler, diğer gelirler ve aileye bağlı indirimler dahil değildir. Vergi danışmanlığı değildir.