Şahıs işletmesi mi, şirket mi: Japonya — vergi karşılaştırması

Seçilen ülkenin mukimi için, aynı kârla: her vergilendirme yönteminde şahıs işletmesi ve kendi şirketiniz için vergiler ve primler.

Yükleniyor…

Biçim

Şahıs, mavi beyanname

Şahıs işletmesi個人事業主（青色申告・65万円控除）

Kârın 650.000 ¥'yi aşan kısmı %5–45 (+%2,1) gelir vergisi ve %10 yerel sakin vergisine tabidir; ayrıca 2,9 milyon ¥ üzerindeki kâra %5 işletme vergisi, ulusal sağlık sigortası ve ulusal emeklilik.

Koşullar

Mavi beyanname onayı gerekir: 15 Mart'a kadar (veya başlangıçtan itibaren 2 ay içinde) başvuru, çift taraflı kayıt ve e-Tax ile beyan (veya elektronik defter). e-Tax olmadan indirim 550.000 ¥'dir.
İki yıl önceki satışlar 10 milyon ¥'yi aştıysa veya fatura düzenleyici olarak kayıt yaptırdıysanız tüketim vergisi uygulanır; hesaplamaya dahil değildir.

租税特別措置法第25条の2; 国税庁タックスアンサー No.2072（青色申告特別控除 65万円・55万円・10万円） · 地方税法第72条の49の14, 第72条の49の17; 東京都主税局「個人事業税」（コンサルタント業第3種 5%、事業主控除 290万円） · 日本年金機構「国民年金保険料」（令和8年度月額17,920円） · 練馬区「国民健康保険料の計算方法」（令和8年度特別区の保険料率）

Şahıs, beyaz beyanname

Şahıs işletmesi個人事業主（白色申告）

Mavi beyanname ile aynı, ancak 650.000 ¥ özel indirim olmadan: kârın tamamı vergilendirilir.

Koşullar

Onay gerekmez, basit defter. Tüketim vergisi mavi beyannamedeki gibidir (dahil değil).

所得税法第27条（事業所得）; 国税庁タックスアンサー No.2072（白色申告は特別控除なし） · 東京都主税局「個人事業税」

Şirket (KK / GK)

Şirket株式会社・合同会社（資本金1,000万円以下）

Şirket 8 milyon ¥'ye kadar %15, üzerinde %23,2 kurumlar vergisi, yerel kurumlar vergisi, kurum sakin vergisi ve işletme vergisi öder (toplam yaklaşık %22–38). Sahip kâr paylarını diğer gelirlerle birlikte artan oranlı olarak, kâr payı indirimiyle beyan eder; sağlık sigortası ve emeklilik primi de öder.

Koşullar

Halka açık olmayan şirketin kâr payları ayrı olarak %20,315 ile vergilendirilemez; toplam gelirde beyan edilir (kesilen %20,42 mahsup edilir).
Ücret almayan sahip çalışan emeklilik ve sağlık sigortasına girmez; bu yüzden kâr şirkette kalsa bile ulusal emeklilik ve ulusal sağlık sigortasını kendisi öder.
70.000 ¥'lik sabit kurum sakin vergisi zararda da ödenir. Tüketim vergisi şahıs işletmesindeki gibidir (dahil değil); sermayesi 10 milyon ¥'nin altındaki yeni şirket, fatura kaydı yaptırmazsa genellikle 2 yıl muaftır.

法人税法第66条; 租税特別措置法第42条の3の2; 国税庁タックスアンサー No.5759（資本金1億円以下年800万円以下 15%、超 23.2%） · 地方法人税法第10条; 国税庁「地方法人税の税率」（10.3%） · 東京都主税局「法人の都民税・事業税及び特別法人事業税申告書記載の手引」（法人税割 7.0%/10.4%、均等割 7万円、事業税 3.5/5.3/7.0%、超過 3.75/5.665/7.48%、特別法人事業税 37%） · 所得税法第92条; 国税庁タックスアンサー No.1250（配当控除 10%/5%、総合課税の配当に限る）

Hesaplama varsayımları

Faaliyet türü: Kurumsal müşterilere bilişim ve danışmanlık hizmetleri

Tek sahip, Japonya mukimi, 40 yaş altı (bakım primi yok); çalışan, başka gelir ve çocuk yok; 2026 yılının tamamı; Tokyo, 23 özel bölge.
Yerel sakin vergisi ve sağlık sigortası 2026 oranlarıyla 2026 gelirine uygulanmıştır (uygulamada bu yılın geliri üzerinden izleyen yıl ödenir). Önceki yılın işletme ve yerel vergileri gider olarak düşülmemiştir.
Şirket için: sermaye 10 milyon ¥'ye kadar, hesap dönemi = 2026 takvim yılı, sahip ücret almaz; vergi sonrası kâr ya tamamen kâr payı olarak dağıtılır ya da şirkette kalır.
Dahil değil: tüketim vergisi, 1.000 ¥ orman çevre vergisi, savunma özel kurumlar vergisi (1.04.2026'dan başlayan hesap dönemleri; 2026 takvim yılı dönemine henüz uygulanmaz).

Kaynaklar: 国税庁タックスアンサー No.2072 青色申告特別控除（令和8年4月1日現在法令等） · 東京都主税局「個人事業税」: 法定業種と税率、事業主控除 290万円、青色申告特別控除は加算 · 日本年金機構「国民年金保険料」: 令和8年度 17,920円 · 江東区「国民年金保険料」: 令和7年度 17,510円、令和8年度 17,920円 · 練馬区「国民健康保険料の計算方法」令和8年度: 基礎 7.51%・47,600円・67万円; 支援金 2.80%・17,600円・26万円; 子ども・子育て支援金 0.27%・1,873円・3万円; 旧ただし書き所得 = 総所得金額等 − 43万円 · 杉並区「保険料率等のご案内」令和8年度（同じ特別区の率） · 江東区「保険料の均等割額の減額」令和8年度: 7割 43万円以下、5割 43万円+31万円×人数、2割 43万円+57万円×人数 · 国税庁タックスアンサー No.5759 法人税の税率（令和8年4月1日現在法令等） · 国税庁「地方法人税」: 令和元年10月1日以後開始事業年度 10.3% · 国税庁「令和7年度法人税関係法令の改正の概要」: 防衛特別法人税 4%、基礎控除 500万円、令和8年4月1日以後開始事業年度 · 東京都主税局第6号様式（その3）記載の手引（令和6年改正）: 法人事業税・特別法人事業税・法人都民税の税率、均等割 · 東京都主税局「法人都民税・法人事業税の税率の改正について」（平成26年）: 標準税率の適用要件（資本金1億円以下かつ年所得2,500万円以下; 法人税額1,000万円以下） · 国税庁タックスアンサー No.1250 配当控除 · 国税庁「源泉所得税の改正のあらまし」令和8年4月（基礎控除令和8・9年分）

Kontrol edildi: 4 Kasım 2026

Tipik bir durum için yaklaşık hesaplama: KDV, yeni başlayanlara yönelik teşvikler, diğer gelirler ve aileye bağlı indirimler dahil değildir. Vergi danışmanlığı değildir.