Şahıs işletmesi mi, şirket mi: Çin — vergi karşılaştırması

Seçilen ülkenin mukimi için, aynı kârla: her vergilendirme yönteminde şahıs işletmesi ve kendi şirketiniz için vergiler ve primler.

Yükleniyor…

Biçim

Bireysel işletme (getihu)

Şahıs işletmesi个体工商户（查账征收）

Kârın 60.000 CNY'yi aşan kısmı ticari kazanç olarak %5–35 oranında vergilendirilir. 31.12.2027'ye kadar 2 milyon CNY'ye kadar olan kısmın vergisi yarıya indirilir.

Koşullar

Piyasa düzenleme kurumuna kayıt; hasılat sınırı yok. KDV: yıllık satışı 5 milyon CNY'ye kadar olanlar küçük ölçekli mükelleftir; KDV ve ek vergiler hesaba dahil değildir.
Hesaplama defter esasına (查账征收) göredir. Vergi idaresi götürü usul (核定征收) belirleyebilir; o zaman tutar farklı olur.

《中华人民共和国个人所得税法》第三条、第六条（经营所得 5%–35%） · 《个人所得税法实施条例》第十五条（没有综合所得的，减除费用6万元） · 财政部税务总局公告2023年第12号第一条（个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分减半征收，2023年1月1日至2027年12月31日） · 国家税务总局公告2023年第12号（减免税额计算公式）

Tek kişilik işletme

Şahıs işletmesi个人独资企业

Tüzel kişiliği olmayan işletme: kârın 60.000 CNY'yi aşan kısmı sahibin ticari kazancı olarak %5–35 vergilendirilir. Getihu için olan yarı indirim uygulanmaz.

Koşullar

Sahip borçlardan tüm malvarlığıyla sorumludur. Hasılat sınırı yok; KDV getihu ile aynı (dahil değil).

《中华人民共和国个人所得税法》第三条、第六条（经营所得 5%–35%） · 《中华人民共和国企业所得税法》第一条第二款（个人独资企业不适用企业所得税法）

Tek ortaklı limited şirket

Şirket有限责任公司（自然人独资）

Kurumlar vergisi %25; vergiye tabi kazancı 3 milyon CNY'ye kadar olan küçük işletme fiilen %5 öder (31.12.2027'ye kadar). Sahibe kâr payı: %20.

Koşullar

Küçük işletme indirimi: vergiye tabi kazanç 3 milyon CNY'ye, çalışan 300'e, aktifler 50 milyon CNY'ye kadar ve kısıtlı sektör olmamalı. 3 milyonu aşarsa tamamına %25.
Şirket KDV mükellefidir (dahil değil). Ücret almayan sahip zorunlu sosyal sigortaya tabi değildir.

《中华人民共和国企业所得税法》第四条（税率25%） · 财政部税务总局公告2023年第12号第三条、第五条（小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%税率，延续至2027年12月31日；300万元／300人／5000万元） · 《中华人民共和国个人所得税法》第三条（利息、股息、红利所得 20%）

Hesaplama varsayımları

Faaliyet türü: Kurumsal müşterilere bilişim ve danışmanlık hizmetleri

Tek sahip, Çin vergi mukimi; çalışan, başka gelir ve çocuk yok; 2026 yılının tamamı.
Sosyal sigorta yok: getihu ve tek kişilik işletmede isteğe bağlıdır; ücret almayan şirket sahibi kapsamda değildir. Özel ek indirimler (konut kirası vb.) uygulanmamıştır.
Şirket için: sahip ücret almaz; vergi sonrası kâr ya tamamen kâr payı olarak dağıtılır ya da şirkette kalır.

Kaynaklar: 《中华人民共和国个人所得税法》(2018) 第三条、第六条 · 《中华人民共和国个人所得税法实施条例》(国务院令第707号) 第十五条 · 财税〔2018〕98号附件2 个人所得税税率表二（经营所得适用）：3万／9万／30万／50万，5%–35%，速算扣除数 0／1500／10500／40500／65500（香港工业贸易署转载） · 财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》 · 国家税务总局公告2023年第12号《关于进一步落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告》 · 国家税务总局办公厅政策解读（2023-08-02）：减免税额公式及例2、例3 · 《中华人民共和国企业所得税法》第一条、第四条 · 《中华人民共和国增值税法》第九条（小规模纳税人：年应征增值税销售额未超过500万元），自2026年1月1日起施行

Kontrol edildi: 4 Kasım 2026

Tipik bir durum için yaklaşık hesaplama: KDV, yeni başlayanlara yönelik teşvikler, diğer gelirler ve aileye bağlı indirimler dahil değildir. Vergi danışmanlığı değildir.