Şahıs işletmesi mi, şirket mi: Hindistan — vergi karşılaştırması

Seçilen ülkenin mukimi için, aynı kârla: her vergilendirme yönteminde şahıs işletmesi ve kendi şirketiniz için vergiler ve primler.

Yükleniyor…

Biçim

Şahıs işletmesi, genel usul

Şahıs işletmesiSole proprietorship — default tax regime (Income-tax Act, 2025, section 202)

Kâr (tahsilat eksi giderler) sahibin geliridir; 202. bölüm tarifesine göre %0–30 ve ayrıca %4 cess ile vergilendirilir. 156. bölümdeki indirim sayesinde 12 lakh INR'ye kadar gelir vergisizdir.

Koşullar

GST: hizmet cirosu yıllık 20 lakh INR'yi (2 milyon INR) aştığında kayıt zorunludur; GST hesaplamaya dahil değildir.

Income-tax Act, 2025, s. 202 (rates), s. 156 (rebate) · Finance Act, 2026, s. 3(4) Table Sl. No. 10, s. 3(5), s. 3(15) (surcharge, marginal relief, cess)

Şahıs işletmesi, götürü

Şahıs işletmesiSole proprietorship — presumptive taxation of professions (Income-tax Act, 2025, section 58(2), Table Sl. No. 3; former section 44ADA)

Gelir, gerçek giderler ne olursa olsun brüt tahsilatın %50'si kabul edilir (daha yüksek tutar isteğe bağlı beyan edilebilir); ayrıntılı gider kaydı gerekmez. Ardından 202. bölüm tarifesi ve %4 cess uygulanır.

Koşullar

Yalnızca 62(4). bölümde sayılan mesleklerdeki mukim gerçek kişiler (ve LLP dışındaki şirketler) için; bunlar arasında information technology ve technical consultancy vardır.
Brüt tahsilat sınırı: nakit en fazla %5 ise 75 lakh INR (7,5 milyon INR), aksi halde 50 lakh INR. Hesaplama, müşterilerin banka havalesiyle ödediğini varsayar.
GST: hizmet cirosu yıllık 20 lakh INR'yi (2 milyon INR) aştığında kayıt zorunludur; GST hesaplamaya dahil değildir.

Income-tax Act, 2025, s. 58(2) Table Sl. No. 3, s. 58(11)(b) · Income-tax Act, 2025, s. 62(4) (specified professions) · Income-tax Act, 2025, s. 202, s. 156

Limited şirket (Pvt Ltd / OPC)

ŞirketPrivate limited company / One Person Company (Companies Act, 2013) — tax under section 200 of the Income-tax Act, 2025

Şirket %22 vergi + %10 surcharge + %4 cess öder (toplam kârın %25,168'i). Temettü sahibin gelirine eklenir ve 202. bölüm tarifesiyle vergilendirilir.

Koşullar

Özel şirket için en az iki ortak gerekir; tek sahip One Person Company (OPC) kurar. Vergi aynıdır.
%22 oran (200. bölüm) beyanname süresine kadar seçilmelidir; şirket teşvik ve indirimlerden vazgeçer ve seçim geri alınamaz.
Şirket temettüden %10 TDS keser; bu tutar sahibin vergisinden mahsup edilir. Temettüde surcharge en fazla %15'tir.
GST: hizmet cirosu yıllık 20 lakh INR'yi (2 milyon INR) aştığında kayıt zorunludur; GST hesaplamaya dahil değildir.

Income-tax Act, 2025, s. 200 (tax on income of certain domestic companies) · Finance Act, 2026, s. 3(4) Table Sl. No. 9 (surcharge 10%) and Sl. No. 10(v) (15% cap on dividends), s. 3(15) (cess) · Income-tax Act, 2025, s. 202, s. 156

LLP ortaklığı

ŞirketLimited liability partnership (Limited Liability Partnership Act, 2008)

LLP kârın %30'unu (kâr 1 crore INR'yi aşarsa +%12 surcharge) ve %4 cess öder. Ortağın LLP kârındaki payı vergiden muaftır.

Koşullar

LLP için en az iki ortak gerekir; ikinci ortağın payı küçük olabilir.
Çalışan ortaklara yasal sınırlar içinde ödenen ücret ve faiz LLP kârını azaltır ve ortak nezdinde vergilendirilir; burada dahil edilmemiştir.
LLP, 58. bölümdeki götürü usulü kullanamaz.
GST: hizmet cirosu yıllık 20 lakh INR'yi (2 milyon INR) aştığında kayıt zorunludur; GST hesaplamaya dahil değildir.

Finance Act, 2026, First Schedule, Part I-B, Paragraph C (firm 30%) and Paragraph F, Table 1 Sl. No. 4, Table 2 Sl. No. 4 (surcharge 12%, marginal relief) · Income-tax Act, 2025, s. 58(11)(b) (LLP excluded from presumptive taxation)

Hesaplama varsayımları

Faaliyet türü: Kurumsal müşterilere bilişim ve danışmanlık hizmetleri

Tek sahip, Hindistan mukimi (resident and ordinarily resident); çalışan, başka gelir ve çocuk yok; 2026-27 vergi yılının tamamı (1.04.2026–31.03.2027); Yeni Delhi (meslek vergisi yok).
Gerçek kişi vergisi, indirimsiz varsayılan 202. bölüm rejimine göre; 12 lakh INR'ye kadar gelirde 60.000 INR'ye kadar 156. bölüm indirimi; marjinal düzeltmeli surcharge; %4 Health and Education Cess.
Sahip zorunlu sosyal güvenlik primi ödemez (EPF yalnızca çalışanları kapsar). GST dahil değildir.
Şirket ve LLP: sahip maaş veya ücret almaz; şirket 200. bölümü (%22) seçmiştir; vergi sonrası kâr tamamen temettü olarak dağıtılır veya şirkette kalır.

Kaynaklar: Income-tax Act, 2025, s. 202 (Indian Kanoon text) · Income-tax Act, 2025, s. 156 (rebate) · Income-tax Act, 2025, s. 58 (presumptive taxation) · Income-tax Act, 2025, s. 62(4) (specified professions incl. information technology) · Income-tax Act, 2025, s. 200 (domestic company 22%) · Finance Act, 2026 (No. 4 of 2026), s. 3; First Schedule, Part I-B, Paragraphs C, E, F · Budget Speech 2025-26 — new-regime worked examples (same slabs for 2026-27)

Kontrol edildi: 4 Kasım 2026

Tipik bir durum için yaklaşık hesaplama: KDV, yeni başlayanlara yönelik teşvikler, diğer gelirler ve aileye bağlı indirimler dahil değildir. Vergi danışmanlığı değildir.