Режимів: 5
Congé fiscal pour chercheurs, experts, spécialistes et professeurs étrangers (Québec)
Лише для тих, хто вже увійшовДля тих, хто переїжджає
Звільнення зарплати від податку Квебеку: 100 % у роки 1–2, 75 % — 3, 50 % — 4, 25 % — 5
Детальніше
- Для кого
- Іноземні фахівці, які не були резидентами Канади до найму: дослідники (зокрема постдокторанти), експерти, спеціалісти (фінансові центри, біотехнології, інновації), професори університетів Квебеку — лише провінційний податок Квебеку.
- Як працює
- Звільнення від провінційного податку Квебеку протягом 5 років поспіль: 100 % зарплати в 1–2 роки, 75 % у 3-й, 50 % у 4-й, 25 % у 5-й. Для дослідників, експертів і спеціалістів скасовано: заяви на сертифікат після 25.03.2025 не приймаються (діє лише для вже поданих/виданих). Федеральний податок не зменшується; федеральних режимів для новоприбулих немає.
- Строк
- 5 послідовних років
- Як увійти
- Для дослідників, експертів і спеціалістів нові сертифікати після 25 березня 2025 р. не видаються; ті, хто вже має сертифікат, вираховують суму в декларації Квебеку.
- Обмеження й ризики
- Знижує лише податок провінції Квебек; федеральний податок сплачується повністю.
- Норма
- Taxation Act (Québec), deduction for foreign employees (line 297); Revenu Québec, Foreign Employees Entitled to a Five-Year Tax Exemption
- Перевірено
- 4 листопада 2026 р.
Tax-Free Savings Account (TFSA)
ДієІнвесторам
Без податку на інвестиційний дохід і зняття; внесок до 7 000 CAD у 2026 р. плюс невикористаний ліміт
Детальніше
- Для кого
- Резиденти Канади від 18 років
- Як працює
- Інвестиційний дохід і зняття з TFSA не оподатковуються. Ліміт внеску на 2026 р. — 7 000 CAD; невикористаний ліміт попередніх років переноситься.
- Як увійти
- Відкрийте TFSA у банку, кредитній спілці чи у брокера; ліміт можна перевірити в My Account.
- Обмеження й ризики
- Нерезидент не набуває нового ліміту, а внески під час нерезидентства обкладаються 1 % на місяць; дохід TFSA може оподатковуватися в новій країні; перевищення ліміту штрафується.
- Норма
- Income Tax Act, s. 146.2, 207.01; CRA, Calculate your TFSA contribution room (TFSA dollar limit 2026: CAD 7,000)
- Перевірено
- 4 листопада 2026 р.
Registered Retirement Savings Plan (RRSP)
ДієПенсіонерам
Вирахування внесків до 18 % заробленого доходу попереднього року (не більше RRSP dollar limit)
Детальніше
- Для кого
- Особи із заробленим доходом (earned income) у Канаді; внески — до кінця року, в якому виповнюється 71 рік
- Як працює
- Внески вираховуються з доходу в межах 18 % заробленого доходу попереднього року, але не більше річного RRSP dollar limit; невикористаний ліміт переноситься. Дохід у плані не оподатковується, виплати оподатковуються при отриманні.
- Як увійти
- Внесок до плану в банку чи страховика протягом року або в перші 60 днів наступного; вирахування — у декларації.
- Обмеження й ризики
- Виплати оподатковуються як дохід; після виїзду з виплат утримують канадський податок для нерезидентів; план не підпадає під departure tax.
- Норма
- Income Tax Act, s. 146
- Перевірено
- 4 листопада 2026 р.
Pension income splitting
ДієПенсіонерам
До 50 % пенсійного доходу оподатковується в партнера
Детальніше
- Для кого
- Подружжя чи цивільні партнери, обидва — резиденти Канади на 31 грудня, з яких один отримує eligible pension income
- Як працює
- До 50 % відповідного пенсійного доходу можна оподаткувати в партнера з нижчим доходом, щоб зменшити сумарний податок. Від 65 років підходить більшість пенсійних доходів (у т. ч. RRIF і ануїтети RRSP); до 65 — переважно довічна пенсія з пенсійного плану.
- Як увійти
- Спільний вибір (joint election) у встановленій формі, поданий разом із деклараціями обох партнерів; один вибір на рік.
- Обмеження й ризики
- Обидва мають бути резидентами Канади на кінець року; частка пропорційна місяцям у шлюбі чи партнерстві; не діє, якщо один із партнерів уже нерезидент.
- Норма
- Income Tax Act, s. 60.03; s. 118(7) (eligible pension income)
- Перевірено
- 4 листопада 2026 р.
Lifetime capital gains exemption
ДієТим, хто працює на себе
До 1 250 000 CAD приросту капіталу без податку за життя
Детальніше
- Для кого
- Резиденти Канади протягом усього року, що продають акції кваліфікованої малої канадської приватної корпорації (QSBC) або кваліфіковане фермерське чи рибальське майно
- Як працює
- Приріст капіталу від продажу таких акцій чи майна звільняється до 1 250 000 CAD за життя (у законі — 625 000 CAD оподатковуваного приросту). Компанія має відповідати тестам: понад 50 % активів у активному бізнесі в Канаді протягом 24 місяців до продажу тощо.
- Як увійти
- Вирахування в декларації за рік продажу.
- Обмеження й ризики
- Резидентом усього року вважається й той, хто був резидентом частину року та весь попередній або наступний рік — тож у рік виїзду пільга зазвичай доступна, а після — ні. Суворі тести щодо компанії й строку володіння; якщо свідомо не задекларувати приріст, пільгу втрачають.
- Норма
- Income Tax Act, s. 110.6 (CAD 625,000 of taxable capital gains)
- Перевірено
- 4 листопада 2026 р.
DoubleTaxation