DoubleTaxationResidencia fiscal: cómo funciona la comprobación
El servicio determina en qué Estado es usted residente fiscal cuando su vida está vinculada a dos países. La comprobación es gratuita, sin registro y dura unos minutos.
Tres pasos
- Elija el país. Su nacionalidad, el otro Estado con el que tiene vínculos, el ejercicio fiscal y — si se mudó este año — la fecha de salida o de llegada.
- Responda a las preguntas. Vivienda, familia, trabajo, número de días, nacionalidad: solo las preguntas necesarias en su situación. Si no sabe una respuesta, elija «No lo sé»: la conclusión mostrará ambas opciones.
- Obtenga la conclusión. De qué Estado es residente, qué impuestos pagar y dónde, y en qué normas se basa.
Para quién es
- Para quienes se han ido a trabajar al extranjero y tienen a la familia en España
- Para quienes trabajan en remoto desde otro país para clientes o empleadores españoles
- Para quienes tienen vivienda, familia o negocio tanto en España como en otro país
- Para quienes vuelven a España después de años en el extranjero
Países incluidos
El servicio analiza las normas de residencia fiscal de los siguientes países junto con sus convenios para evitar la doble imposición con España: Alemania, Francia, Portugal, Reino Unido, Italia, Países Bajos, Suiza, Austria, Suecia, Polonia, Chequia, Rumanía, Hungría, Turquía, Estados Unidos, Canadá, Argentina, Brasil, Ucrania, China, Taiwán, India, Japón, Singapur, Malasia, Bangladés y Pakistán (con Bangladés y Taiwán no hay convenio).
- Impuestos en Alemania
- Impuestos en Argentina
- Impuestos en Austria
- Impuestos en Bangladés
- Impuestos en Brasil
- Impuestos en Canadá
- Impuestos en Chequia
- Impuestos en China
- Impuestos en Estados Unidos
- Impuestos en Francia
- Impuestos en Hungría
- Impuestos en la India
- Impuestos en Italia
- Impuestos en Japón
- Impuestos en Malasia
- Impuestos en los Países Bajos
- Impuestos en Pakistán
- Impuestos en Polonia
- Impuestos en Portugal
- Impuestos en el Reino Unido
- Impuestos en Rumanía
- Impuestos en Singapur
- Impuestos en Suecia
- Impuestos en Suiza
- Impuestos en Taiwán
- Impuestos en Turquía
- Impuestos en Ucrania
Cómo se obtiene la conclusión
- Primero, la ley interna de cada uno de los dos Estados: umbrales de días, residencia, centro de intereses vitales, nacionalidad.
- Si ambos Estados le consideran residente, se aplica la regla de desempate del artículo 4 del convenio para evitar la doble imposición: vivienda permanente, centro de intereses vitales, estancia habitual, nacionalidad, procedimiento amistoso.
- En los criterios valorativos se tienen en cuenta la jurisprudencia y la doctrina administrativa; la escala «Fiabilidad de la conclusión» muestra cuánto depende de ellas.
- Para tipos concretos de renta — salario, dividendos, pensiones, alquileres, etc. — las reglas del convenio: qué Estado puede gravar y cómo se elimina la doble imposición.
Qué obtiene
- Una conclusión sobre su residencia fiscal con su fundamento y enlaces a las leyes, el convenio y las resoluciones judiciales.
- Qué impuestos pagar y dónde; para las rentas indicadas, tipos, deducción por doble imposición e importe pendiente.
- Próximos pasos: certificado de residencia fiscal, obligaciones en cada Estado, qué hacer al salir, impuesto de salida (exit tax), reparto del año del traslado.
- Comprobación del año anterior con las mismas respuestas, informe en PDF y enlace al resultado para compartir.
Preguntas
¿Cuándo soy residente fiscal en España?
Basta con que se cumpla uno de estos criterios (art. 9.1 LIRPF): permanecer en España más de 183 días en el año natural; tener en España el núcleo principal o la base de sus actividades o intereses económicos; o, como presunción que admite prueba en contrario, que su cónyuge no separado legalmente y sus hijos menores que dependan de usted residan habitualmente en España. Las ausencias esporádicas cuentan como días en España salvo que acredite su residencia fiscal en otro país, y la intención no importa.
Vivo en el extranjero: ¿sigo tributando en España?
Depende de su residencia. Como residente fiscal en España tributa por el IRPF por su renta mundial, también la obtenida en el extranjero; el impuesto pagado fuera se deduce como máximo hasta el impuesto español que corresponda a esa renta (art. 80 LIRPF). Si el otro país también le considera residente, decide el convenio para evitar la doble imposición. Como no residente, España solo grava sus rentas de fuente española por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (IRNR), por ejemplo el salario por un trabajo realizado en España o los rendimientos de un inmueble situado en España.
Trabajo en el extranjero y mi familia sigue en España: ¿sigo siendo residente?
Si su cónyuge no separado legalmente y sus hijos menores que dependan de usted residen habitualmente en España, se presume que usted es residente fiscal en España. Puede desvirtuar esa presunción, por ejemplo con un certificado de residencia fiscal del otro país y pruebas de sus vínculos allí. Si ambos países le consideran residente, decide el art. 4 del convenio: si tiene vivienda permanente en los dos, la familia en España pesa a favor de que su centro de intereses vitales esté en España.
Me traslado a España por trabajo: ¿puedo tributar como no residente?
Puede optar por el régimen especial del art. 93 LIRPF (el llamado «régimen Beckham») si no ha sido residente en España en los cinco años anteriores y se traslada, entre otros casos, por un contrato de trabajo (incluido el teletrabajo realizado exclusivamente por medios telemáticos) o para ser administrador de una sociedad. Durante el año del traslado y los cinco siguientes tributa con las normas del IRNR: los rendimientos del trabajo y demás rentas que no son del ahorro, al 24 % hasta 600.000 euros y al 47 % por encima; las demás rentas, solo si son de fuente española. Antes de optar, consulte a un asesor cómo afecta a la aplicación del convenio.
¿Es asesoramiento jurídico o fiscal?
No. Es un servicio informativo que muestra cómo se aplican las normas a sus respuestas. La Administración tributaria y los tribunales pueden valorar sus circunstancias de otro modo, por lo que, antes de tomar decisiones importantes, consulte a un asesor fiscal.
¿Se guardan mis respuestas?
No. El cálculo se realiza en su navegador y sus respuestas no se envían a ningún sitio. Para las estadísticas solo sumamos +1 a contadores diarios anónimos (por ejemplo, «Alemania → residente en Alemania»), sin dirección IP, cookies ni identificadores. El servicio es gratuito y no requiere registro.
Privacidad
Sus respuestas se procesan en su navegador y no se envían al servidor; no hace falta registro ni cookies. Para las estadísticas solo contamos, de forma anónima, el país y la conclusión general. Más información en la política de privacidad.
Importante
La conclusión es información general, no asesoramiento fiscal ni jurídico: depende de sus respuestas y de circunstancias que el servicio no ve, y la ley cambia. Cómo trabajamos con las fuentes se explica en la metodología. Para aplicar correctamente la conclusión, consulte a un abogado.