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日本事業稅費試算：獨資事業與公司

選擇行業、組織型態和課稅方式，輸入全年收入和支出——試算工具會列出每一項稅費和保險費、合計金額，以及您最後實得的部分。

載入中…

組織型態

個體經營者 個人事業主

以本人名義經營：沒有獨立法人，您以全部財產對經營債務負責。經營所得繳納所得稅和住民稅，另繳都道府縣的個人事業稅。

要求

国税庁 A1-5 個人事業の開業届出・廃業届出等手続（提出時期：開業した年分の確定申告期限まで） · 国税庁 A1-8 所得税の青色申告承認申請手続 · 東京都主税局「個人事業税」（申告期限 3月15日、確定申告をした方は申告不要、事業開始から15日以内に事業開始等申告書） · 国税庁 タックスアンサー No.6501 納税義務の免除

課稅方式

藍色申報（扣除65萬日元）

獨資事業個人事業主（青色申告・65万円控除）

利潤減去65萬日元后按5%–45%（另加2.1%）繳納所得稅和10%住民稅；此外，利潤超過290萬日元的部分繳納5%個人事業稅，並繳納國民健康保險和國民年金。

條件

  • 須獲得藍色申報批准：3月15日前（或開業後2個月內）申請，採用複式記賬並通過e-Tax申報（或電子賬簿保存）。不使用e-Tax時扣除額為55萬日元。
  • 前兩年度銷售額超過1000萬日元或登記為合格發票開具者時須繳納消費稅；本計算未計入。

租税特別措置法 第25条の2; 国税庁 タックスアンサー No.2072（青色申告特別控除 65万円・55万円・10万円） · 地方税法 第72条の49の14, 第72条の49の17; 東京都主税局「個人事業税」（コンサルタント業 第3種 5%、事業主控除 290万円） · 日本年金機構「国民年金保険料」（令和8年度 月額17,920円） · 練馬区「国民健康保険料の計算方法」（令和8年度 特別区の保険料率）

公司（株式會社／合同會社） 株式会社・合同会社

法人：成員僅以出資為限承擔責任。株式會社（KK）是常見的股份公司；合同會社（GK）設立和運營成本更低，稅制相同。

要求

日本公証人連合会「手数料」Q: 定款の認証（公証人手数料令35条、収入印紙4万円・電子定款は不要） · 国税庁 タックスアンサー No.7191 登録免許税の税額表（株式会社 1,000分の7・最低15万円、合同会社 最低6万円） · 国税庁 C1-4 内国普通法人等の設立の届出（設立の日以後2月以内） · 国税庁 法人税の確定申告・中間申告（事業年度終了の日の翌日から2か月以内）

課稅方式

法人稅（中小企業稅率）

公司株式会社・合同会社（資本金1,000万円以下）

公司繳納法人稅（800萬日元以內15%，超過部分23.2%）、地方法人稅、法人住民稅和事業稅（合計約22%–38%）。股東將股息與其他所得合併按累進稅率申報並適用股息扣除，同時繳納國民健康保險和國民年金。

條件

  • 非上市公司的股息不能選擇20.315%的分離課稅，須綜合課稅申報（已代扣的20.42%可抵扣）。
  • 不領報酬的股東不參加厚生年金和健康保險，須自行繳納國民年金和國民健康保險，即使利潤留存公司也一樣。
  • 法人住民稅均等割7萬日元即使虧損也須繳納。消費稅同個人事業主（未計入）；資本金低於1000萬日元的新設公司如未登記合格發票，通常前2年免稅。

法人税法 第66条; 租税特別措置法 第42条の3の2; 国税庁 タックスアンサー No.5759（資本金1億円以下 年800万円以下 15%、超 23.2%） · 地方法人税法 第10条; 国税庁「地方法人税の税率」（10.3%） · 東京都主税局「法人の都民税・事業税及び特別法人事業税 申告書記載の手引」（法人税割 7.0%/10.4%、均等割 7万円、事業税 3.5/5.3/7.0%、超過 3.75/5.665/7.48%、特別法人事業税 37%） · 所得税法 第92条; 国税庁 タックスアンサー No.1250（配当控除 10%/5%、総合課税の配当に限る）

行業規則

對企業的資訊科技與顧問服務

軟體開發、資訊服務，以及對公司和個人事業的顧問服務。

其他對企業的服務 草稿——資料查核中

對公司提供的行銷、設計、翻譯、工程、記帳等專業服務。

對個人的服務 草稿——資料查核中

對個人客戶的生活服務、維修、美容、家教、攝影等。

商品買賣 草稿——資料查核中

零售和批發，包括網路商店（不含應課貨物稅的商品）。

商品製造 草稿——資料查核中

生產並銷售自有產品：食品、家具、服飾、手工製品。

試算假設

來源: 国税庁 タックスアンサー No.2072 青色申告特別控除（令和8年4月1日現在法令等） · 東京都主税局「個人事業税」: 法定業種と税率、事業主控除 290万円、青色申告特別控除は加算 · 日本年金機構「国民年金保険料」: 令和8年度 17,920円 · 江東区「国民年金保険料」: 令和7年度 17,510円、令和8年度 17,920円 · 練馬区「国民健康保険料の計算方法」令和8年度: 基礎 7.51%・47,600円・67万円; 支援金 2.80%・17,600円・26万円; 子ども・子育て支援金 0.27%・1,873円・3万円; 旧ただし書き所得 = 総所得金額等 − 43万円 · 杉並区「保険料率等のご案内」令和8年度（同じ特別区の率） · 江東区「保険料の均等割額の減額」令和8年度: 7割 43万円以下、5割 43万円+31万円×人数、2割 43万円+57万円×人数 · 国税庁 タックスアンサー No.5759 法人税の税率（令和8年4月1日現在法令等） · 国税庁「地方法人税」: 令和元年10月1日以後開始事業年度 10.3% · 国税庁「令和7年度 法人税関係法令の改正の概要」: 防衛特別法人税 4%、基礎控除 500万円、令和8年4月1日以後開始事業年度 · 東京都主税局 第6号様式（その3）記載の手引（令和6年改正）: 法人事業税・特別法人事業税・法人都民税の税率、均等割 · 東京都主税局「法人都民税・法人事業税の税率の改正について」（平成26年）: 標準税率の適用要件（資本金1億円以下かつ年所得2,500万円以下; 法人税額1,000万円以下） · 国税庁 タックスアンサー No.1250 配当控除 · 国税庁「源泉所得税の改正のあらまし」令和8年4月（基礎控除 令和8・9年分） · 東京都主税局「個人事業税」: 法定業種70業種と税率（第1種37業種 5%、第2種 4%、第3種 5%、あんま・マッサージ等 3%） · 国税庁 タックスアンサー No.6505 簡易課税制度（みなし仕入率 90/80/70/60/50/40%、基準期間の課税売上高5,000万円以下） · 国税庁 タックスアンサー No.6501 納税義務の免除（基準期間の課税売上高1,000万円以下、インボイス登録者は免除なし） · 国税庁 タックスアンサー No.6498 適格請求書等保存方式（インボイス制度） · 国税庁 タックスアンサー No.6303 消費税および地方消費税の税率（10% / 軽減8%） · 国税庁「消費税率引下げ特設サイト」（飲食料品 令和9年4月1日〜令和11年3月31日、法案成立が前提） · 国税庁 A1-5 個人事業の開業届出・廃業届出等手続 · 国税庁 A1-8 所得税の青色申告承認申請手続 · 国税庁 C1-4 内国普通法人等の設立の届出 · 国税庁 法人税の確定申告・中間申告（手続） · 国税庁 タックスアンサー No.7191 登録免許税の税額表 · 日本公証人連合会「手数料」（定款の認証） · 厚生労働省「食品衛生法の改正について」（営業許可制度の見直し・営業届出制度、HACCP） · 消費者庁 特定商取引法ガイド「通信販売」（広告の表示事項、法第11条）

查核日期: 2026年11月4日

依典型情況估算：未計入增值稅（營業稅）、創業優惠、其他收入及家庭相關扣除。不構成稅務意見。