中國大陸事業稅費試算：獨資事業與公司

選擇行業、組織型態和課稅方式，輸入全年收入和支出——試算工具會列出每一項稅費和保險費、合計金額，以及您最後實得的部分。

組織型態

行業規則

試算假設

• 一名所有人，中國大陸稅收居民，無僱員、無其他收入、無子女，2026全年。
• 未計社會保險：個體工商戶和個人獨資企業投資者可按靈活就業人員自願參保；不領工資的公司股東不參保。未適用專項附加扣除（住房租金等）。
• 公司情形：股東不領工資；稅後利潤要麼全部作為股息分配，要麼留存公司。

來源: 《中华人民共和国个人所得税法》(2018) 第三条、第六条 · 《中华人民共和国个人所得税法实施条例》(国务院令第707号) 第十五条 · 财税〔2018〕98号 附件2 个人所得税税率表二（经营所得适用）：3万／9万／30万／50万，5%–35%，速算扣除数 0／1500／10500／40500／65500（香港工业贸易署转载） · 财政部 税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》 · 国家税务总局公告2023年第12号《关于进一步落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告》 · 国家税务总局办公厅 政策解读（2023-08-02）：减免税额公式及例2、例3 · 《中华人民共和国企业所得税法》第一条、第四条 · 《中华人民共和国增值税法》第九条（小规模纳税人：年应征增值税销售额未超过500万元），自2026年1月1日起施行 · 《个体工商户建账管理暂行办法》（国家税务总局令第17号，第44号修改）第三—十条：建账标准（服务4万/1.5万、生产6万/3万、批发零售8万/4万元） · 财税〔2000〕91号 第七—十条及应税所得率表（工业、交通运输业、商业5–20%；饮食服务业7–25%；其他行业10–30%） · 国税发〔2002〕123号 关于强化律师事务所等中介机构投资者个人所得税查账征收的通知 · 《中华人民共和国增值税法》第九、十、十一、二十三、二十四条 · 国家税务总局公告2026年第4号（起征点标准；小规模纳税人减按1%征收率）及解读（月销售额10万元起征点） · 关于《国家税务总局关于起征点标准等增值税征管事项的公告》的解读（2026-01-30） · 《促进个体工商户发展条例》 · 《个体工商户年度报告办法》（2025年修订） · 《中华人民共和国个人独资企业法》 · 《中华人民共和国公司法》（2023年修订） · 《企业信息公示暂行条例》第八、九条

查核日期: 2026年11月4日

依典型情況估算：未計入增值稅（營業稅）、創業優惠、其他收入及家庭相關扣除。不構成稅務意見。