个体经营还是开公司：印度税负比较

以所选国家税收居民、利润相同为前提，比较个体经营在各种可选计税方式下的税费和社保缴费，以及自有公司的税费和缴费。

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形式

个体工商户Sole proprietorship — default tax regime (Income-tax Act, 2025, section 202)

利润（收入减费用）即所有人的所得，按第202条累进税率0–30%征税，另加4%附加税（cess）。依第156条减免，所得不超过12 lakh卢比时无需缴税。

条件

个体工商户Sole proprietorship — presumptive taxation of professions (Income-tax Act, 2025, section 58(2), Table Sl. No. 3; former section 44ADA)

无论实际费用多少，所得均按总收入的50%推定（可自愿申报更高金额），无需详细记录费用；随后适用第202条税率和4%附加税。

条件

仅适用于从事第62(4)条所列专业的居民个人（及LLP以外的合伙商号），其中包括信息技术（information technology）和技术咨询（technical consultancy）。
总收入上限：现金收入不超过5%时为75 lakh卢比（750万卢比），否则为50 lakh卢比。计算假定客户通过银行转账付款。
GST：服务年营业额超过 20 lakh 卢比（200 万卢比）须登记；计算中不含 GST。

公司Private limited company / One Person Company (Companies Act, 2013) — tax under section 200 of the Income-tax Act, 2025

公司缴纳22%所得税+10%附加费（surcharge）+4%附加税（cess），合计利润的25.168%。股息计入所有人所得，按第202条税率征税。

条件

公司Limited liability partnership (Limited Liability Partnership Act, 2008)

LLP按利润的30%纳税（利润超过1 crore卢比时另加12%附加费），并缴4%附加税（cess）。合伙人分得的LLP利润免税。

条件

经营活动: 面向企业客户的IT和咨询服务

一名所有人，印度居民（resident and ordinarily resident），无雇员、无其他收入、无子女；2026-27完整纳税年度（2026年4月1日至2027年3月31日）；新德里（无职业税）。
个人所得税按默认的第202条制度计算，不含扣除项；所得不超过12 lakh卢比时享受第156条最高60,000卢比的减免；附加费（surcharge）含边际减免；4%健康与教育附加税。
所有人无须缴纳强制性社会保险（EPF仅适用于雇员）。不含GST。
公司和LLP：所有人不领取工资或报酬；公司已选择第200条（22%）；税后利润要么全部作为股息分配，要么留存公司。

核查日期: 2026年11月4日

按典型情况估算：未计入增值税、创业优惠、其他收入和家庭相关扣除。不构成税务建议。