Rejimler: 4
非永住者
YürürlükteTaşınanlar için
Yabancı gelir yalnızca Japonya'da ödenen veya Japonya'ya transfer edilen kısım için vergilenir
Ayrıntılar
- Kimler için
- Son 10 yıl içinde Japonya'da toplam en fazla 5 yıl yerleşim yeri veya ikametgâhı bulunan, Japon vatandaşı olmayan mukimler.
- Nasıl işler
- Japonya kaynaklı gelirler ve yurt dışı kaynaklı gelirlerin yalnızca Japonya'da ödenen veya Japonya'ya transfer edilen kısmı vergilendirilir; normal oranlar uygulanır. Statü, 10 yıl içindeki toplam ikamet süresi 5 yılı aşana kadar devam eder.
- Süre
- Son 10 yılda Japonya'da toplam yaşama süresi 5 yılı aşana kadar
- Nasıl yararlanılır
- Kanun gereği yabancı uyruklu mukimlere kendiliğinden uygulanır; statü yıllık beyannamede belirtilir.
- Sınırlar ve riskler
- Japonya kaynaklı gelir ve Japonya'ya transferler normal oranlarla vergilenir; mukim vergisi ve sosyal sigorta normal şekilde ödenir; transfer kayıtlarını tutun.
- Yasal dayanak
- 所得税法 第2条第1項第4号, 第7条第1項第2号; 国税庁 タックスアンサー No.2010
- Kontrol edildi
- 4 Kasım 2026
青色申告特別控除
YürürlükteKendi işini yapanlar için
Gelirden 650.000 ¥ (çift kayıt + e-Tax veya e-defter), 550.000 ¥ ya da 100.000 ¥ indirim
Ayrıntılar
- Kimler için
- “Mavi beyanname” (青色申告) vermesi onaylanmış, ticari veya gayrimenkul geliri olan gerçek kişiler.
- Nasıl işler
- Gelirden özel indirim: çift taraflı kayıt usulünde 550.000 ¥ (elektronik beyan veya elektronik defter ile 650.000 ¥); basit kayıtta 100.000 ¥. Normal gelir vergisi oranları (%5–45 + %2,1) artı %10 mukim vergisi (住民税).
- Nasıl yararlanılır
- '青色申告承認申請書' formunu uygulamak istediğiniz ilk yılın 15 Mart'ına kadar vergi dairesine verin; faaliyet 16 Ocak veya sonrasında başlıyorsa başlangıçtan itibaren 2 ay içinde.
- Sınırlar ve riskler
- Yalnızca işletme, gayrimenkul kira ve ormancılık gelirleri için; defter tutulmalı (7 yıl saklanır) ve bilanço ile gelir tablosu eklenerek beyanname 15 Mart'a kadar verilmeli; mukim vergisi ve sosyal sigorta bunun dışında etkilenmez.
- Yasal dayanak
- 租税特別措置法 第25条の2; 国税庁 タックスアンサー No.2072, No.2070
- Kontrol edildi
- 4 Kasım 2026
NISA（少額投資非課税制度）
YürürlükteYatırımcılar için
Hesaptaki temettü ve kazançlar vergisiz: yılda 3,6 milyon ¥'ye, toplam 18 milyon ¥'ye kadar
Ayrıntılar
- Kimler için
- NISA hesabı olan 18 yaş ve üzeri (1 Ocak itibarıyla) Japonya mukimleri; Ocak 2027'den itibaren 0–17 yaş arası reşit olmayanlar da, yalnızca tsumitate kısmında.
- Nasıl işler
- Hesaptaki temettüler ve kazançlar süresiz olarak vergiden muaftır: yıllık limit 3,6 milyon ¥ (1,2 milyon ¥ tsumitate, 2,4 milyon ¥ büyüme), ömür boyu limit 18 milyon ¥ (12 milyon ¥ büyüme).
- Nasıl yararlanılır
- Japonya'da bir banka veya aracı kurumda tek bir NISA hesabı açın; kurum yılda bir kez değiştirilebilir.
- Sınırlar ve riskler
- İstisna yalnızca Japonya'da geçerlidir: taşındıktan sonra yeni mukim olunan devlet hesabın gelirini vergilendirebilir. Reşit olmayanlar (0–17 yaş) için limitler yıllık 600.000 ¥ ve toplam 6 milyon ¥'dir; para yalnızca 12 yaşından itibaren, çocuğun yazılı onayıyla ve çocuk için ebeveyn tarafından çekilebilir.
- Yasal dayanak
- 租税特別措置法 第9条の8, 第37条の14; 金融庁 NISA特設ウェブサイト
- Kontrol edildi
- 4 Kasım 2026
個人型確定拠出年金（iDeCo）
YürürlükteYatırımcılar için
Ayda 75.000 ¥'ye (serbest çalışan) veya 62.000 ¥'ye (çalışan) kadar katkı tamamen indirilebilir
Ayrıntılar
- Kimler için
- Japonya Ulusal Emeklilik sistemine dahil olup (serbest çalışanlar, çalışanlar, bakmakla yükümlü olunan eşler) bireysel iDeCo planına katkı yapanlar; Aralık 2026'dan itibaren 70 yaşına kadar.
- Nasıl işler
- Tüm katkılar gelirden tamamen indirilir (小規模企業共済等掛金控除). Aralık 2026'dan itibaren aylık üst sınır serbest çalışanlar için 75.000 ¥ (国民年金基金 dahil), çalışanlar için 62.000 ¥'dir (şirket emeklilik planları dahil).
- Nasıl yararlanılır
- iDeCo sunan bir banka veya aracı kurum üzerinden katılın; indirimi işverenin yıl sonu düzeltmesinde veya katkı belgesiyle beyannamede talep edin.
- Sınırlar ve riskler
- Birikim emeklilik yaşına kadar kilitlidir; ödemeler emeklilik geliri veya kıdem geliri olarak vergilenir.
- Yasal dayanak
- 所得税法 第75条; 国税庁 タックスアンサー No.1135; 厚生労働省「令和8年12月から iDeCoがパワーアップします」
- Kontrol edildi
- 4 Kasım 2026
DoubleTaxation