Rejimler: 5
Congé fiscal pour chercheurs, experts, spécialistes et professeurs étrangers (Québec)
Yalnızca mevcut katılımcılar içinTaşınanlar için
Maaşın Quebec vergisinden muafiyeti: 1–2. yıl %100, 3. yıl %75, 4. yıl %50, 5. yıl %25
Ayrıntılar
- Kimler için
- İşe alınmadan önce Kanada'da yerleşik olmayan yabancılar: araştırmacılar (doktora sonrası dahil), uzmanlar, spesiyalistler (finans merkezleri, biyoteknoloji, inovasyon), Quebec üniversitelerinin profesörleri — yalnızca Quebec eyalet vergisi.
- Nasıl işler
- Quebec eyalet gelir vergisinden 5 ardışık yıl muafiyet: 1–2. yıllarda maaşın %100'ü, 3. yılda %75'i, 4. yılda %50'si, 5. yılda %25'i. Araştırmacılar, uzmanlar ve spesiyalistler için kaldırılmıştır: 25 Mart 2025'ten sonra sertifika başvurusu kabul edilmez (yalnızca kazanılmış haklar korunur). Federal vergi azaltılmaz; yeni gelenler için federal bir rejim yoktur.
- Süre
- Art arda 5 yıl
- Nasıl yararlanılır
- Araştırmacı, uzman ve uzmanlara 25 Mart 2025'ten sonra yeni sertifika verilmez; sertifikası olanlar indirimi Quebec beyannamesinde kullanır.
- Sınırlar ve riskler
- Yalnızca Quebec eyalet vergisini azaltır; federal vergi tam ödenir.
- Yasal dayanak
- Taxation Act (Québec), deduction for foreign employees (line 297); Revenu Québec, Foreign Employees Entitled to a Five-Year Tax Exemption
- Kontrol edildi
- 4 Kasım 2026
Tax-Free Savings Account (TFSA)
YürürlükteYatırımcılar için
Yatırım geliri ve çekimlerde vergi yok; 2026'da 7.000 CAD'ye kadar katkı artı kullanılmayan limit
Ayrıntılar
- Kimler için
- 18 yaş ve üzeri Kanada mukimleri
- Nasıl işler
- TFSA'daki yatırım geliri ve çekimler vergisizdir. 2026 katkı limiti 7.000 CAD; önceki yılların kullanılmayan limiti devreder.
- Nasıl yararlanılır
- Bir bankada, kredi birliğinde veya aracı kurumda TFSA açın; limitinizi My Account'ta kontrol edin.
- Sınırlar ve riskler
- Mukim olmayan yeni limit kazanmaz; mukim değilken yapılan katkılar ayda %1 vergilendirilir; TFSA geliri yeni ülkede vergilendirilebilir; limit aşımı cezalandırılır.
- Yasal dayanak
- Income Tax Act, s. 146.2, 207.01; CRA, Calculate your TFSA contribution room (TFSA dollar limit 2026: CAD 7,000)
- Kontrol edildi
- 4 Kasım 2026
Registered Retirement Savings Plan (RRSP)
YürürlükteEmekliler için
Önceki yılın kazanılmış gelirinin %18'ine kadar (RRSP dollar limit'e kadar) katkı indirimi
Ayrıntılar
- Kimler için
- Kanada'da kazanılmış geliri (earned income) olanlar; 71 yaşına girdikleri yılın sonuna kadar katkı
- Nasıl işler
- Katkılar önceki yılın kazanılmış gelirinin %18'ine kadar, yıllık RRSP dollar limit ile sınırlı olarak düşülür; kullanılmayan limit devreder. Plan içindeki gelir vergilendirilmez; çekimler alındığında vergilendirilir.
- Nasıl yararlanılır
- Yıl içinde veya izleyen 60 gün içinde banka ya da sigortacıdaki plana katkı; indirim beyannamede.
- Sınırlar ve riskler
- Çekimler gelir olarak vergilendirilir; ayrıldıktan sonra ödemelerden mukim olmayanlar için Kanada vergisi kesilir; plan departure tax kapsamında değildir.
- Yasal dayanak
- Income Tax Act, s. 146
- Kontrol edildi
- 4 Kasım 2026
Pension income splitting
YürürlükteEmekliler için
Emeklilik gelirinin %50'ye kadarı partnerde vergilendirilir
Ayrıntılar
- Kimler için
- Her ikisi de 31 Aralık'ta Kanada mukimi olan, birinin eligible pension income aldığı eşler veya birlikte yaşayan partnerler
- Nasıl işler
- Uygun emeklilik gelirinin %50'sine kadarı, toplam vergiyi azaltmak için düşük gelirli partnerde vergilendirilebilir. 65 yaşından itibaren çoğu emeklilik geliri uygundur (RRIF ve RRSP rantı dahil); 65'ten önce esas olarak emeklilik planından ömür boyu rant.
- Nasıl yararlanılır
- Her iki partnerin beyannamesiyle birlikte verilen, öngörülen formdaki ortak seçim (joint election); yılda bir seçim.
- Sınırlar ve riskler
- Her ikisi de yıl sonunda Kanada mukimi olmalıdır; pay evlilik veya birliktelik aylarına göre orantılanır; partnerlerden biri artık mukim değilse uygulanmaz.
- Yasal dayanak
- Income Tax Act, s. 60.03; s. 118(7) (eligible pension income)
- Kontrol edildi
- 4 Kasım 2026
Lifetime capital gains exemption
YürürlükteKendi işini yapanlar için
Ömür boyu 1.250.000 CAD'ye kadar vergisiz sermaye kazancı
Ayrıntılar
- Kimler için
- Yıl boyunca Kanada mukimi olup nitelikli küçük işletme şirketi (QSBC) hisselerini veya nitelikli tarım ya da balıkçılık varlıklarını satan kişiler
- Nasıl işler
- Bu hisselerin veya varlıkların satışından doğan sermaye kazancı ömür boyu 1.250.000 CAD'ye kadar muaftır (yasada 625.000 CAD vergiye tabi kazanç). Şirket, satıştan önceki 24 ayda varlıklarının %50'sinden fazlasının Kanada'da aktif işte kullanılması gibi testleri karşılamalıdır.
- Nasıl yararlanılır
- Satış yılının beyannamesinde indirim.
- Sınırlar ve riskler
- Yılın bir kısmında ve önceki ya da sonraki yılın tamamında mukim olan da yıl boyunca mukim sayılır — bu nedenle ayrılış yılında genellikle kullanılabilir, sonrasında kullanılamaz. Şirket ve elde tutma süresine ilişkin katı testler; kazancın bilerek beyan edilmemesi muafiyeti kaybettirir.
- Yasal dayanak
- Income Tax Act, s. 110.6 (CAD 625,000 of taxable capital gains)
- Kontrol edildi
- 4 Kasım 2026
DoubleTaxation