Regimes: 4
Estatuto de residente não permanente
非永住者
Em vigorPara quem muda de país
Rendimentos estrangeiros tributados apenas na medida em que sejam pagos ou transferidos para o Japão
Detalhes
- Para quem
- Residentes sem nacionalidade japonesa que tiveram domicílio ou residência no Japão durante 5 anos ou menos no total nos últimos 10 anos.
- Como funciona
- São tributados os rendimentos de fonte japonesa e os rendimentos de fonte estrangeira apenas na medida em que sejam pagos ou transferidos para o Japão; taxas normais. O estatuto dura até que a residência total exceda 5 anos em 10 anos.
- Duração
- Até que o tempo total de residência no Japão nos últimos 10 anos exceda 5 anos
- Como aderir
- Aplica-se automaticamente por lei aos residentes estrangeiros; o estatuto é indicado na declaração anual.
- Limites e riscos
- Os rendimentos japoneses e as transferências para o Japão são tributados às taxas normais; o imposto de habitante e o seguro social aplicam-se normalmente; conserve registos das transferências.
- Base legal
- 所得税法 第2条第1項第4号, 第7条第1項第2号; 国税庁 タックスアンサー No.2010
- Verificado
- 4 de novembro de 2026
Dedução especial da declaração azul (aoiro shinkoku)
青色申告特別控除
Em vigorPara trabalhadores independentes
Dedução de 650 000 ¥ (partidas dobradas + e-Tax ou livros eletrónicos), 550 000 ¥ ou 100 000 ¥ ao rendimento
Detalhes
- Para quem
- Pessoas com rendimentos empresariais ou prediais autorizadas a entregar a declaração azul.
- Como funciona
- Dedução especial ao rendimento: 550 000 ¥ (650 000 ¥ com entrega eletrónica ou livros eletrónicos) com contabilidade em partidas dobradas; 100 000 ¥ com contabilidade simplificada. Taxas normais do imposto sobre o rendimento (5–45 % + 2,1 %) mais 10 % de imposto de habitante.
- Como aderir
- Entregue o «青色申告承認申請書» na repartição de finanças até 15 de março do primeiro ano pretendido; se a atividade começar em 16 de janeiro ou depois, no prazo de 2 meses após o início.
- Limites e riscos
- Apenas para rendimentos empresariais, prediais e florestais; é obrigatório manter contabilidade (7 anos) e entregar a declaração com balanço e demonstração de resultados até 15 de março; o imposto de habitante e o seguro social não são de outro modo afetados.
- Base legal
- 租税特別措置法 第25条の2; 国税庁 タックスアンサー No.2072, No.2070
- Verificado
- 4 de novembro de 2026
NISA (conta de pequeno investimento isenta de imposto)
NISA（少額投資非課税制度）
Em vigorPara investidores
Dividendos e mais-valias da conta isentos: até 3,6 milhões de ¥ por ano, 18 milhões de ¥ no total
Detalhes
- Para quem
- Residentes no Japão com 18 anos ou mais (a 1 de janeiro) titulares de uma conta NISA; a partir de janeiro de 2027, também menores dos 0 aos 17 anos, apenas a parte tsumitate.
- Como funciona
- Os dividendos e as mais-valias da conta estão isentos por tempo indeterminado: limite anual de 3,6 milhões de ¥ (1,2 milhões de ¥ tsumitate, 2,4 milhões de ¥ crescimento), limite vitalício de 18 milhões de ¥ (12 milhões de ¥ crescimento).
- Como aderir
- Abra uma conta NISA num banco ou numa sociedade de valores mobiliários no Japão; pode mudar de instituição uma vez por ano.
- Limites e riscos
- O benefício é apenas japonês: após a mudança, o novo Estado de residência pode tributar os rendimentos da conta. Para menores (0–17 anos), os limites são de 600 000 ¥ por ano e 6 milhões de ¥ no total; o dinheiro só pode ser levantado a partir dos 12 anos — pelo progenitor, com o consentimento escrito da criança e para as suas necessidades.
- Base legal
- 租税特別措置法 第9条の8, 第37条の14; 金融庁 NISA特設ウェブサイト
- Verificado
- 4 de novembro de 2026
Plano de pensões individual de contribuição definida (iDeCo)
個人型確定拠出年金（iDeCo）
Em vigorPara investidores
Contribuições até 75 000 ¥ (independentes) ou 62 000 ¥ (trabalhadores por conta de outrem) por mês integralmente dedutíveis
Detalhes
- Para quem
- Inscritos na Pensão Nacional do Japão (trabalhadores independentes, trabalhadores por conta de outrem, cônjuges dependentes) que contribuem para um plano de pensões individual iDeCo; a partir de dezembro de 2026, até aos 70 anos.
- Como funciona
- Todas as contribuições são integralmente dedutíveis ao rendimento (小規模企業共済等掛金控除). A partir de dezembro de 2026, o limite mensal é de 75 000 ¥ para os trabalhadores independentes (juntamente com o Fundo Nacional de Pensões) e de 62 000 ¥ para os trabalhadores por conta de outrem (juntamente com as pensões de empresa).
- Como aderir
- A adesão faz-se através de um banco ou sociedade de valores mobiliários que ofereça iDeCo; a dedução é pedida no ajustamento de fim de ano do empregador ou na declaração de rendimentos com o certificado de contribuições.
- Limites e riscos
- As poupanças ficam bloqueadas até à idade da reforma; os pagamentos são tributados como rendimentos de reforma ou pensão.
- Base legal
- 所得税法 第75条; 国税庁 タックスアンサー No.1135; 厚生労働省「令和8年12月から iDeCoがパワーアップします」
- Verificado
- 4 de novembro de 2026
DoubleTaxation