Regimes: 5
Isenção fiscal do Quebeque para investigadores, peritos e professores estrangeiros
Congé fiscal pour chercheurs, experts, spécialistes et professeurs étrangers (Québec)
Apenas para quem já aderiuPara quem muda de país
Isenção do imposto do Quebeque sobre o salário: 100% nos anos 1–2, 75% no ano 3, 50% no ano 4, 25% no ano 5
Detalhes
- Para quem
- Pessoas estrangeiras não residentes no Canadá antes da contratação: investigadores (incluindo pós-doutorados), peritos, especialistas (centros financeiros, biotecnologia, inovação), professores universitários do Quebeque — apenas o imposto provincial do Quebeque.
- Como funciona
- Isenção do imposto provincial sobre o rendimento do Quebeque durante 5 anos consecutivos: 100% do salário nos anos 1–2, 75% no ano 3, 50% no ano 4, 25% no ano 5. Extinta para investigadores, peritos e especialistas: não são aceites pedidos de certificado após 25 de março de 2025 (apenas direitos adquiridos). O imposto federal não é reduzido; não existe regime federal para recém-chegados.
- Duração
- 5 anos consecutivos
- Como aderir
- Para investigadores, peritos e especialistas não são emitidos novos certificados após 25 de março de 2025; quem já tem um pede a dedução na declaração do Quebeque.
- Limites e riscos
- Reduz apenas o imposto provincial do Quebeque; o imposto federal é pago na totalidade.
- Base legal
- Taxation Act (Québec), deduction for foreign employees (line 297); Revenu Québec, Foreign Employees Entitled to a Five-Year Tax Exemption
- Verificado
- 4 de novembro de 2026
Conta poupança isenta de impostos (TFSA)
Tax-Free Savings Account (TFSA)
Em vigorPara investidores
Sem imposto sobre rendimentos de investimento nem levantamentos; contribuição até 7000 CAD em 2026, mais o montante não utilizado
Detalhes
- Para quem
- Residentes no Canadá com 18 ou mais anos
- Como funciona
- Os rendimentos de investimento numa TFSA e os levantamentos estão isentos de imposto. O limite de contribuição para 2026 é de 7000 CAD; o montante não utilizado de anos anteriores transita.
- Como aderir
- Abrir uma TFSA num banco, cooperativa de crédito ou corretora; o montante disponível pode ser consultado em My Account.
- Limites e riscos
- Os não residentes não geram novo montante disponível, e as contribuições feitas enquanto não residente são tributadas a 1% por mês; os rendimentos da TFSA podem ser tributados no novo país de residência; as contribuições em excesso são penalizadas.
- Base legal
- Income Tax Act, s. 146.2, 207.01; CRA, Calculate your TFSA contribution room (TFSA dollar limit 2026: CAD 7,000)
- Verificado
- 4 de novembro de 2026
Plano registado de poupança-reforma (RRSP)
Registered Retirement Savings Plan (RRSP)
Em vigorPara pensionistas
Dedução das contribuições até 18% dos rendimentos do trabalho do ano anterior (até ao limite do RRSP)
Detalhes
- Para quem
- Pessoas com rendimentos do trabalho no Canadá; contribuições até ao final do ano em que completam 71 anos
- Como funciona
- As contribuições são dedutíveis até 18% dos rendimentos do trabalho do ano anterior, com o limite anual do RRSP; o montante não utilizado transita. Os rendimentos dentro do plano não são tributados; os levantamentos são tributados quando recebidos.
- Como aderir
- Contribuir para um plano num banco ou seguradora durante o ano ou nos 60 dias seguintes; pedir a dedução na declaração.
- Limites e riscos
- Os levantamentos são tributados como rendimento; após a saída, é retido sobre os pagamentos o imposto canadiano de não residentes; o plano está excluído do imposto de saída.
- Base legal
- Income Tax Act, s. 146
- Verificado
- 4 de novembro de 2026
Repartição de rendimentos de pensões (pension income splitting)
Pension income splitting
Em vigorPara pensionistas
Até 50% dos rendimentos de pensões tributados na esfera do parceiro
Detalhes
- Para quem
- Cônjuges ou unidos de facto (common-law partners), ambos residentes no Canadá a 31 de dezembro, um dos quais recebe rendimentos de pensões elegíveis
- Como funciona
- Até 50% dos rendimentos de pensões elegíveis podem ser tributados na esfera do parceiro com menor rendimento, para reduzir o imposto total do casal. A partir dos 65 anos, a maioria das pensões é elegível (incluindo pagamentos de RRIF e de rendas de RRSP); antes dos 65, sobretudo rendas vitalícias de um plano de pensões.
- Como aderir
- Uma opção conjunta no formulário oficial, entregue com as declarações de ambos os parceiros; uma opção por ano.
- Limites e riscos
- Ambos têm de ser residentes no Canadá no final do ano; a parte é proporcional aos meses de casamento ou união; não é possível se um dos parceiros já for não residente.
- Base legal
- Income Tax Act, s. 60.03; s. 118(7) (eligible pension income)
- Verificado
- 4 de novembro de 2026
Isenção vitalícia de mais-valias (LCGE)
Lifetime capital gains exemption
Em vigorPara trabalhadores independentes
Até 1 250 000 CAD de mais-valias isentas ao longo da vida
Detalhes
- Para quem
- Pessoas residentes no Canadá durante todo o ano que vendem ações de uma pequena empresa qualificada (QSBC) ou bens agrícolas ou de pesca qualificados
- Como funciona
- As mais-valias destas ações ou bens estão isentas até 1 250 000 CAD ao longo da vida (na Lei: 625 000 CAD de mais-valias tributáveis). A sociedade tem de cumprir requisitos, como ter mais de 50% dos ativos afetos a uma atividade empresarial no Canadá durante os 24 meses anteriores à venda.
- Como aderir
- Pedir a dedução na declaração do ano da venda.
- Limites e riscos
- Também se é considerado residente durante todo o ano quem foi residente durante parte dele e durante todo o ano anterior ou seguinte — por isso a isenção costuma estar disponível no ano da saída, mas não depois. Requisitos rigorosos quanto à sociedade e ao período de detenção; omitir conscientemente a mais-valia implica a perda da isenção.
- Base legal
- Income Tax Act, s. 110.6 (CAD 625,000 of taxable capital gains)
- Verificado
- 4 de novembro de 2026
DoubleTaxation